公司财务战略中现金流管理的探讨.pdf
加强企业现金流量管理的对策探析
加强企业现金流量管理的对策探析◎易青引言现金流的概念来源于现代财务管理。
财务应用后发现，与会计管理相比较，其更能反映一个企业实际发展情况。
由于企业最具流动性的资产是现金，在一定程度上直接影响到公司的风险和价值。
通常而言，现金流量是一个会计期间业务活动、投资活动、筹资活动的现金流入和流出总额的总称。
现金流量管理作为一项重要的财务管理工作，能够促进企业更有效、更稳健的发展，因此加强企业现金流量管理具有重要的现实意义。
一、现金流量在企业运营管理中的重要性现金流反映了公司的现金收入和现金支出，并能够真正反映公司继续运营的能力。
当净现金流为积极状态时，这意味着公司的经营活动可以为本公司创造价值并实现价值升值。
增值越多，公司的财务实力越强，否则偿还债务的能力更好，抵制金融风险。
与此同时，正现金流量决定了公司创造价值的能力。
如果企业希望在市场上获取生产材料以创造企业价值，它必须首先有足够的现金。
积极现金流量越大，公司的经济运行质量越好，公司的整体实力越强。
因此，判断企业生产和经营活动的现金流量可以更好地评估企业的真实价值。
积极现金流量的最大化充分反映了企业价值的最大化。
另外，通过健康的现金运营，企业可以降低资本成本，以较低的成本生产产品，对客户更有价值。
就资本运营而言，它形成了比竞争对手更有效的收购优势。
在建立并巩固了这一优势之后，在合并到自己的企业文化特征时难以模仿或复制，提高公司核心的竞争力。
除此之外，现金流管理弥补了过去收入和利润指标管理的缺点。
积极现金流量可以反映公司的实际支付能力，公司可以向利益相关方提供的金额。
真正的回报能力也可以反映企业的发展潜力。
足够的积极现金流可以有效地为企业健康、稳定、可持续发展打下有力基础。
二、企业现金流量运营管理过程中所存有问题1.缺乏完善系统化管理。
通过分析多家公司的现金流量管理，可以发现现金流量管理的问题主要在以下四个方面加以反映：一是由应收账款不及时收集账款造成的现金流量的严重短缺；第二，即现金流量预算未在年初准备管理：第三，公司没有良好地利用各种银行支付方式，银行向公司贷款变得越来越困难；第四，应付账款尚未得到很好的管理。
公司现金流量管理存在的问题与对策
中国XX大学本科毕业论文(设计)xx公司现金流量管理存在的问题与对策院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： *********指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日摘要现金流是企业的血液，是企业生存和发展的基础，体现企业持续经营的能力，当今市场条件下，现金流量管理的作用日益突出，因此，现金流量管理是企业财务管理的重中之重，越来越多的企业关注现金流量的管理与控制。
但是当前的现金流量管理理论与实践尚处于较低的水平，企业的现金流量管理仍存在问题，XXXX公司是一个小型企业，由于财务管理水平有限、现金流量管理意识淡薄等原因，现金流量管理水平亟待提高。
本文试图通过了解XXXX公司现金流量管理的现状，发现公司现金流量管理存在的问题，对问题进行原因分析，并结合实际提出加强现金流量管理的有关建议和措施，以期抛砖引玉，共同研究和探讨现金流量管理，完善现金流量管理制度和体系。
关键词：现金流量管理；营运资金；内部控制The Problems Existing in Cashflow Management and countermeasures of Production Means Head Office of Jining Abstract：Cash flow is the corporation’s blood, it is the basis for corporation’s survival and development, embodying a company’s ability of operating continuously. Under the current market circumstances, cash flow management plays a more and more important role. Consequently, cash flow management become the most important aspect of financial management, more and more companies focus on cash flow management and control. But now the theory and practice of cash flow management is in its early stages, there are still some problems. The production means head office of Jining is a small sized enterprise, because of the limitation of their financial management ability, dim consciousness of cash flow management and so on, its cash flow management ability need promoting. This article takes the production means head office of Jining as the example, trying to learn about its status of cash flow management, finds the problems existing in the cashflow management, analyzes the reasons resulting in the current problems, then combines with the practice and puts forward the relevant recommendations and measures to strengthen cash flow management, in hope of researching and exploring together with others in the field of the cash flow management, thus improve cash flow management systems.Keywords:Cash Flow Management; Working Capital; Internal Control目录1 引言 (1)1.1问题的提出 (1)1.2研究的目的和意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.4研究的内容与思路方法 (3)2 现金流量管理概述 (4)2.1现金流量管理的概念 (4)2.2现金流量管理的意义 (5)2.3现金流量管理的内容 (6)2.4现金流量管理的方法 (7)3X X X X公司现状及现金流量管理存在的问题 (10)3.1X X X X公司简介 (10)3.2X X X X公司现金流量管理现状 (10)3.3X X X X公司现金流量管理存在的问题 (11)4X X X X公司现金流量管理存在问题的原因分析 (14)4.1内部控制制度不完善 (14)4.2营运资金管理能力欠佳 (15)4.3经营业务范围有限 (16)4.4投资效率低 (16)5解决X X X X公司现金流量管理问题的对策 (17)5.1完善内部控制制度 (17)5.2加强营运资金的管理 (20)5.3拓展业务范围 (21)5.4加强投资管理 (22)6 结束语 (24)6.1结论 (24)6.2展望 (24)参考文献 (26)致谢 (27)附录 (28)1引言1.1问题的提出当今市场条件下，中小企业破产事件频繁发生。
现金流管理调查分析报告
2.2018年9月3日—9月10日 学生确定选题类型
3．2018年9月17日—9月21日 学生选方向和导师
4．2018年9月22日—9月28日 师生见面（签“指导协议”）及选题指导
5．2018年9月29日 分组上报论文题目
6．2018年9月30日—10月15日 填写并提交开题报告
（三）论文定稿答辩及成绩上报阶段（2018年12月—2019年4月）
1．2018年12月初 第一批学生提交论文定稿
2. 2019年3月初 第二批、第三批学生提交论文定稿
3．2018年12月底 第一批论文答辩
4．2019年3月底 第二批、第三批答辩
5. 2018年4月初 补答辩
6．2018年4月底 毕业论文成绩上报
王瑞梅.浅议如何加强企业现金流管理[J].中国总会计师，2016（6）指出：对企业现金流实施控制的首要步骤就是对企业规范其基础管理，制定好涵盖企业各类工作的相关标准，构建企业管理的标准化体系。企业要合理地配置流动资金，合理安排其流动资金的相关筹措和投放，科学控制现金的占用量，有效运用企业资金，降低企业资金的成本，同时加强企业现金流相关的分析以及考核。财务部门需要建立起企业流动资金重要的相关经济指标台账，提供出一些规范合理的现金流的报表，让管理者能够按照这些规章制度有效监控企业流动资金具体的运作情况，随时了解现金的流量、库存的积压、销售情况、应收的账款情况等，分析企业自身偿债的能力、资金的周转能力以及获利的能力。
企业经营创造的关键是要进行现金流管理。现金流管理首先要在战略的高度上控制现金流流向，使企业现金流流向不偏离企业战略所规定的大方向和总目标，其次是要在战术上去具体执行现金流管理，每项方案的取舍都必须以是否创造了价值为衡量标准.传统财务管理理念和传统财务职能的必须转变，以适用以现金流为基础的企业经营管理的要求。
如何打造一个良好的现金流
如何打造一个良好的现金流现金流是企业的生命之源，一个良好的现金流能够保证企业的持续发展和稳定的经济利润。
因此，如何打造一个良好的现金流成为了每个企业领导和财务负责人必须面对的问题。
在本文中，我们将探讨如何打造一个良好的现金流，并提供一些实用的建议和方法。
1. 让现金流成为你的首要任务要让现金流成为公司的首要任务，关键在于领导者和财务负责人的意识。
他们应该始终把现金流放在首位，确保每一个决策都不会对现金流产生负面影响。
在公司的战略和运营方案中，也应该把现金流的预测和管理纳入考虑范畴。
2. 实施有效的财务管理一个良好的财务管理系统可以有效地管理现金流。
确保公司会计部门能够准确地记录和跟踪财务活动，包括支出、收入、债务和现金储备的情况。
制定严格的财务政策和程序，确保所有支出都经过审批，并对支出进行监督和记录。
同时，确保公司的账户合法、准确无误，防止发生财务诈骗和内部腐败等问题。
3. 制定有针对性的销售策略一个有效的销售策略有助于提高收入和销售利润。
销售策略应该与公司的营销和品牌策略相结合，并考虑到市场的需求和竞争环境。
此外，销售策略也应该包括提高产品和服务的品质，提高客户满意度并尽可能减少客户退换货和返工。
4. 有效管理库存库存是资金的占用，如果不加以有效的管理，将会对现金流产生负面影响。
应该设定库存目标、定期进行库存盘点和记录，并根据销售需求进行调整。
同时，也应该考虑供应商关系的管理，与供应商保持密切联系，确保供应商能够及时地供应商品，并保持合理的定价和付款周期。
5. 掌握现金流预测技巧预测现金流是管理现金流的关键。
企业领导和财务负责人应该掌握现金流预测技巧，以便能够在必要时采取紧急措施。
现金流预测应该基于公司的销售实际和记录的财务数据进行制定，定期更新和调整。
6. 减少财务风险企业要注意减少财务风险，防止可能的非支付、债务违约、违约等情况发生。
确保与客户和供应商签订合规合同，并合理设置财务和物流的支付期限。
公司财会管理中的资金管理与投融资决策
公司财会管理中的资金管理与投融资决策在公司的财会管理中，资金管理与投融资决策扮演着重要的角色。
有效的资金管理能够促进公司的稳定发展，而明智的投融资决策则能够为公司创造更多的价值。
本文将探讨公司财会管理中资金管理与投融资决策的相关内容。
一、资金管理资金是公司运营的血液，合理的资金管理对于公司的顺利运营至关重要。
资金管理的目标是实现资金的最优配置，确保公司的日常经营和项目的正常开展。
资金管理主要包括以下几个方面。
1. 现金流管理现金流是衡量公司健康程度的重要指标之一。
合理管理现金流可以防止公司出现资金链断裂的情况，保持公司的持续运营。
公司可以通过制定预算、合理规划付款和收款时间等方式，有效管理现金流。
2. 资金预测与筹资规划通过对公司的经营状况和未来发展的预测，可以合理规划公司的筹资需求。
同时，公司还可以根据筹资需求选择合适的筹资方式，如股权融资、债务融资等。
3. 资金运作管理资金的运作管理是指对公司现有资金进行有效的运营和配置，以实现公司的财务目标。
通过选择合适的投资渠道和投资组合，公司可以最大化地利用闲置资金，并确保资金的安全性和流动性。
二、投融资决策投融资决策是公司的重要战略决策之一，对于公司的发展和增值具有重要影响。
合理的投融资决策可以为公司获取更多的资源和机会，提高公司的市场竞争力。
1. 投资决策投资决策是指公司对于各项投资项目的选择和决策。
通过对投资项目的评估和分析，公司可以选择风险适中、回报可观的投资项目，最大化地实现投资收益。
投资决策还涉及到对资本预算的安排和控制，确保公司的投资活动符合财务预期和战略目标。
2. 融资决策融资决策是指公司为筹集资金而选择的方式和途径。
公司可以根据自身的融资需求和市场条件选择不同的融资方案，如银行贷款、发行债券等。
融资决策需要综合考虑融资成本、风险和财务状况等因素，确保公司的融资活动能够顺利进行。
3. 风险管理与控制投融资决策涉及到的风险是不可忽视的。
公司需要进行风险管理与控制，以降低投融资活动带来的风险。
企业现金流管理的问题及对策
企业现金流管理的问题及对策杨洋云南腾琴财务管理咨询有限公司摘要：在国内市场持续稳定发展的环境中，给各企业带来了一些发展机遇，同时公司也面临一定挑战，如国内部分中小型公司内部的现金流管理制度不完善，也缺乏对单位内部各项货币资金业务资金的控制机制。
在财务部门内部的现金流管理方面，经常会产生收支困难的不良问题，也会产生一些应收账款占用大量公司内部的管理资金的问题。
因而，公司要加强对现金流的控制，提高现金流运作的效率，来保证单位内部各项经营活动、资金流动的稳定。
关键词：企业；现金流管理；问题及对策一、现金流管理的概述在公司的经营当中，经常会产生一定的现金流问题。
在各业务运作期间，公司内部会有现金流入和现金流出，例如，公司在销售产品和开展服务期间，会获得一定的经营收入回报，这时就会产生资金的流入。
然而在生产期间，公司要购置原材料，购入生产设备，以及给单位内部的生产人员支付工资费用等，就会产生现金的支出。
其中，在公司经营中，对于现金流管理的目的就是要提高现金流的使用价值和运作效率，以提高公司内部整体价值。
公司内的现金流为公司的经营活动提供了血液，也保证了单位内部各项资金的均衡。
二、公司现金流管理的问题分析（一）缺少货币资金的控制机制在公司经营期间，公司财务部门要为单位内部制定相应的资金控制机制，这样才能够加强对单位内部各项业务资金使用、支付流动的管理。
在单位内，建立一个完善的资金管理体系，但是当前国内部分中小型的企业内部由于经营规模不大，单位内部专业财务资金的管控人员较少，未能够实现单位内部系统资金控制。
单位内部的现金管理不到位，以及未能够监管资金使用，而造成公司的资金流失，也带来较大的管理风险。
（二）公司现金收支较为混乱当前，国内的部分公司在内部建立了现金管理制度，以规范单位内部各项资金的使用。
但是也有小型的公司未能够在单位内部制定完善的现金管理条例，部分公司为了收款方便，公司的财务人员未能够将应收账款直接存入单位内部的账户，也有一些小型公司在经营中会有一些坐支的不良现金管理问题。
利润与现金流管理
利润与现金流管理公司管理者通常会关注两个重要的财务指标：利润和现金流。
在这篇文章中，我们将探讨如何有效地管理这两个指标，以提高公司的财务表现和稳定性。
一、理解利润和现金流首先，让我们来了解一下什么是利润和现金流。
简单来说，利润是指销售收入减去成本后所获得的收益，而现金流则是指公司实际所获得的现金收入和支出的差额。
尽管这两个指标紧密相关，但却有明显的区别。
利润强调的是公司经营业务的盈亏情况，而现金流则关注公司实际的现金流动状况。
二、利润管理良好的利润管理对于公司的可持续发展至关重要。
以下是一些管理利润的关键步骤。
1.控制成本控制成本是管理利润最基本的步骤之一。
由于成本直接影响利润，因此需要优化公司的运作方式，以降低成本和提高利润。
一些常用的控制成本的策略包括货物采购的优化、劳动力成本的管理和小额支出的控制。
2.制定合理的价格策略另一个管理利润的策略是制定合理的价格策略。
优化价格策略可以帮助公司提高销售额和利润率。
应该注意的是，公司不应仅仅考虑利润，而是要考虑整个市场，以确保价格在客户和公司之间建立了持久的信任关系。
3.识别高利润业务对公司而言，要区分哪些业务能够创造高利润是非常重要的。
一般来说，高利润业务会占到公司的总业务量中的一小部分。
因此，确定这些业务并优化其运作方式是管理利润的关键步骤之一。
三、现金流管理除了管理利润，管理现金流也非常重要。
以下是一些管理现金流的关键步骤。
1.制定预算和现金流计划制定预算和现金流计划可以帮助公司确定自己的财务目标和关键性能指标，以及如何实现这些目标。
预算应该包括公司的年度支出、预期收入和资金的流动情况。
现金流计划应该明确公司何时获得现金、何时花费现金以及公司需要多少现金来支持业务运营。
2.实施现金管理策略现金管理策略是确保公司资金流动安全的一种方式。
这包括管理公司的现金资产，如银行账户、投资业务和账户应收款项。
此外，公司还应建立一个有效的收款程序，以及监督和审核来自供应商和客户的账单。
现金流量管理指标
现金流量管理指标一、现金流量管理指标概述现金流量管理指标是衡量企业现金流入和流出的重要工具。
这些指标用于分析企业的流动性、经营绩效、筹资和投资活动，以及风险状况。
有效的现金流量管理能确保企业的资金链稳健，降低财务风险，并为企业发展提供有力支持。
二、现金流量管理指标的种类现金流量管理指标主要分为以下几类：1.流动性指标：衡量企业短期偿债能力，如现金比率、流动比率等。
2.经营绩效指标：反映企业经营活动产生的现金流量，如经营活动现金流/营业收入、经营活动现金流/营业利润等。
3.筹资与投资活动指标：涉及企业长期资金筹措和运用，如资本支出比率、股利支付率等。
4.财务弹性指标：评估企业应对突发事件或抓住投资机会的能力，如现金满足比例、现金再投资比率等。
5.财务风险管理指标：用于识别和评估企业的财务风险，如债务覆盖率、现金债务比等。
这些指标通过不同的维度为企业提供了现金流量状况的综合视图。
三、现金流量管理指标的应用现金流量管理指标在企业的财务管理中具有广泛的应用：1.短期财务规划：通过流动性指标，企业可合理安排短期资金需求，确保日常运营资金的充足。
2.投资决策分析：经营绩效指标和财务弹性指标可用于评估投资项目的可行性及预期回报。
3.融资策略制定：筹资与投资活动指标以及财务风险管理指标可用于确定最优的融资结构，降低融资成本和财务风险。
4.财务危机预警：通过监测关键现金流量指标的异常变动，企业可及时发现潜在的财务风险，采取应对措施。
5.业绩评价与价值评估：现金流量数据可以用于业绩评价，同时，企业价值在很大程度上取决于其未来的现金流量。
通过现金流量折现模型（DCF）等工具，可以对企业的价值进行评估。
6.合并与收购：在合并与收购过程中，现金流量数据对于评估目标公司的盈利能力和预测未来现金流至关重要。
7.税务筹划：了解经营活动的现金流入和流出有助于合理规划税务策略，降低税务成本。
8.外部报告与监管合规：根据会计准则，企业需要定期对外披露现金流量信息，以满足外部报告和监管要求。
财务部门对公司的建议和想法
财务部门对公司的建议和想法财务部门对公司的建议和想法一、引言作为一家公司的核心部门之一，财务部门承担着管理公司财务资源，制定财务策略，提供财务分析和建议的重要职责。
本文旨在探讨财务部门对公司的建议和想法。
二、财务部门的角色和职责1. 资金管理：财务部门负责公司现金流的管理和控制，确保公司能够按时支付债务和应付账款。
此外，财务部门还应当优化公司的资金结构，通过合理的资金运作降低公司的融资成本。
2. 预算制定与控制：财务部门应与其他部门合作，制定公司年度预算，并协助各部门控制成本，确保公司的开支和收入保持可持续平衡。
3. 财务报表和分析：财务部门负责提供准确的财务报表，为公司管理层和股东提供经济和商业决策的基础。
此外，财务部门还应对财务指标进行分析，提出相关的建议和改进方案。
4. 风险管理：财务部门应通过风险评估和监控，识别和管理公司面临的各种风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
通过采取适当的措施，财务部门可以帮助公司降低风险和保护利益。
三、财务部门的建议和想法1. 提高财务透明度：财务部门建议公司加强内部控制和财务报告标准，提高财务透明度。
这有助于增强公司的信誉度，吸引更多的投资者和融资渠道，为公司的发展提供更多的支持。
2. 优化资金利用效率：财务部门建议公司开展资金利用效率评估，优化公司的资金结构和资金运作方式。
通过降低财务成本和提高财务效益，公司可以实现更高的资金利用效率，并为业务扩展提供更多的支持。
3. 加强成本控制：财务部门建议公司加强成本控制，通过优化流程和资源配置，降低公司的运营成本。
此外，财务部门还建议制定有效的绩效考核制度，提高员工的工作效率和工作质量。
4. 多元化投资风险：财务部门建议公司在投资决策中采取多元化的方式，降低投资风险。
除了传统的股票和债券投资，公司可以考虑投资于其他资产类别，如房地产、大宗商品和私募股权等，以实现更好的风险分散和收益增长。
5. 制定长期战略：财务部门建议公司制定长期的财务战略，结合公司的发展目标和市场环境，为公司提供可持续发展的方向和路径。
现金流量论文
毕业论文论文题目：企业现金流量管理问题及研究学生姓名：指导教师：所学专业：会计学2011年11月企业现金流量管理问题及研究摘要现金流量对于企业的重要性就如血液对于人体一样，“现金至尊”的观念早就深入人心，因此我国及国外的学者都对现金流量进行了各种深入的研究。
相对于国外的研究而言，我国在现金流量管理方面的研究起步相对较晚，研究深度也比较欠缺。
在实务中，我国企业的现金流量管理还存在着方方面面的问题，现金管理薄弱，其根源还在于我国的理论界和实务界并没有真正明确现金流量管理的目的，没有理清企业战略、企业价值和现金流量三者之间的关系，所以对现金流量的管理缺乏方向性，所以导致现金流量管理如同一盘散沙。
基于改善该状况的出发点，本文作者希望能通过本文的写作来构建一个完整的现金流量管理与分析框架。
该框架以现金流量管理必须能够提升价值作为逻辑起点，遵循现金流量管理必须从企业的战略出发为基本原则，并且以企业价值创造路径为路径。
在内容上，该框架包括四个部分的内容；一、现金流量管理和分析框架在公司治理和制度权限层面上的控制；作者认为在这一层面上企业应该采取现金流量集中控制模式。
二、现金流量管理和分析框架在具体操作层面上的安排；在这一层面上，现金流量管理框架以现金流量流转的过程为路径，以在现金循环中创造价值为目的，以企业战略为始点，全面构造了现金流量管理的实务操作框架。
三、现金流量分析；提出了现金流量分析的三步骤：第一步：现金流量结构分析；第二步：现金流量的进一步阅读；第三步：现金流量的比率分析。
四、现金流量分析的延伸；提出了对传统现金流量折现法进行改进的建议。
本文共分六章；第二章至第五章是本文主要部分，第二章主要解释企业现金流量的含义及其在实践中的应用；第三章主要描述了有关企业现金流量管理的现状，从中发现问题；第四章对于企业现金流管理问题进行分析举例；第五章则是对现金流量管理的改进措施及对策。
关键词：现金流量管理；现金流量分析；企业价值－I－Enterprise cash flow management and researchAbstractThe importance of cash flow for the company as for the human body, like blood, ”Cash Extreme”concept has long been popular, so China and foreign scholars have conducted a variety of cash flow-depth study. Relative to the foreign studies, our cash flow management relatively late start of the study, research lacks depth. In practice, our firm’s cash flow management, there are still aspects of the problem, cash management is weak, its source lies in the theory and practice our profession does not really clear cash flow management purposes, there is no sort of corporate strategy, business value and the relationship between cash flow, so the lack of cash flow management and direction, thus resulting in cash flow management as a mess. Improve the situation based on the starting point; the author hopes that, through writing this article to build a complete cash flow management and analysis framework. The framework must be able to improve cash flow management as a logical starting point value; cash flow management must follow a strategic departure from the basic business principles and corporate value creation path to the path. In content, the framework consists of four parts of the content; one, cash flow management and analysis framework in corporate govemance and institutional authority at the level of control; authors believe that companies should take this level of centralized control of cash flow patterns. Second, cash flow management and analysis of specific operational level in the framework of the arrangements; at this level, the cash flow to cash flow management framework for the process flow path, to create value in the cash cycle for the purpose of corporate strategy as a starting point to fully constructed the practical operation of the cash flow management framework. Third, cash flow analysis; made a cash flow analysis of three steps: Step one: cash flow structure analysis; the second step: the－II－cash flow to further reading; third step: the ratio of cash flow analysis. Fourth, the extension of cash flow analysis; made the traditional discounted cash flow method suggestions for improvement.This paper is divided into six chapters; Chapter II to Chapter V is a major part of this article, Chapter 2 explains the meaning of corporate cash flow and its application in practice; Chapter III describes the enterprise cash flow management on the status quo, from which identify problems; Chapter for the management of corporate cash flow analysis example; Chapter is to improve the management of cash flow measures and countermeasures.Keywords: cash flow management; cash flow analysis; enterprise value－III－目录摘要 (I)Abstract (II)1 前言 (1)1.1 本研究的动机 (1)1.2 国内外研究文献综述 (2)1.2.1 国内研究文献综述 (2)1.2.2 国外研究文献综述 (3)1.3 本文研究的意义 (4)1.4 本文研究的内容 (4)2现金流量的相关理论 (4)2.1现金流量及现金流量管理概述 (4)2.2企业现金流量定量分析 (5)2.2.1企业经营现金营运分析 (5)2.2.2现金偿债分析 (6)2.2.3现金及现金等价物净增加额研究 (6)2.3 企业现金流量管理在实践中的应用 (7)3企业现金流量管理中存在的问题 (9)3.1企业现金流量管理的现状 (9)3.2 企业现金流量管理中存在的问题 (10)3.2.1过于重视会计利润与营运业绩 (10)3.2.2满足监管的需要产生操纵动机 (10)3.2.3公司治理混乱 (11)4 企业现金流量管理存在问题的原因分析 (11)4.1基于现金流信息的财务分析 (11)4.2基于现金流信息的盈余质量分析 (12)4.3基于现金流信息的风险预警 (12)5企业加强现金流量管理的措施及对策 (12)5.1增强现金流量控制意识 (12)5.2建立现金流入流出管理制度，规范财务统管模式 (13)5.3 加强现金管理，及时编制企业现金流量表 (13)－I－5.4重视现金流量的分析，做好现金流量预测 (13)6 结论 (14)参考文献 (15)致谢 (16)－II－1 前言1.1 本研究的动机现金流量由于其本身对企业的重要性以及它在企业战略规划与价值评估和管理中的独特地位而倍受人们的关注，“现金至尊”(Cash is king)已经成为目前公认的说法。
房地产公司现金流管理研究
现金流风险的控制与规避
制定合理的现金流规划
根据房地产公司的实际情况，制定短期、中期和长期的现金流 规划，以满足运营和投资需求。
优化资本结构
合理配置债务和权益融资的比例，降低财务风险，从而控制现金 流风险。
多元化融资渠道
通过多元化的融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等， 降低融资风险，进而控制现金流风险。
提高运营效率
房地产公司应该加强项目管理和运营管理，提高项目的进度和质量，降低成本，提高盈利 能力。同时，应该积极开拓市场，增加销售渠道，提高销售回款速度。
对未来研究的展望
01 02
深入研究房地产公司现金流管理
未来可以对不同类型、不同规模的房地产公司进行深入研究，了解其 现金流管理方面的特点和问题，为提高现金流管理水平提供更多参考 。
2
现金流管理是房地产公司实现可持续发展的关 键，有效的现金流管理可以提高企业的竞争力 和抗风险能力。
3
本文旨在研究房地产公司的现金流管理，以期 为房地产企业的可持续发展提供参考。
研究内容与方法
研究内容
本文将从现金流管理的概念、目标和策略等方面，探讨房地 产公司现金流管理的现状、问题及原因，并提出改进措施。
现金流风险可能导致企业无法按时支付债务、无法满足运营需求，进而影响企业的声誉和经营绩效。
现金流风险的识别与评估
建立现金流风险预警机制
通过设定财务指标阈值，及时发现和预警现金流风险。
提高现金流透明度
通过加强财务管理，提高现金流的透明度，从而更容易发现和评估风险。
定期进行现金流风险评估
定期评估现金流风险，采用定性和定量方法对风险进行衡量和排序。
对房地产公司的建议
建立健全现金流管理体系
财务战略之现金管理及融资渠道
财务战略之现金管理及融资渠道引言现金管理和融资渠道是财务战略中非常重要的两个方面。
现金管理涉及企业如何有效地管理和运用现金资金，以确保企业的正常运作和稳定发展。
融资渠道涉及企业如何寻找和选择适合自身发展的融资方式和渠道，以满足资金需求并提供持续支持。
在这篇文档中，我们将探讨现金管理和融资渠道的相关知识和策略。
现金管理现金管理的重要性现金是企业最重要的资产之一，也是公司正常运营和发展的基础。
有效的现金管理有助于企业降低财务风险、提高流动性，并能为企业提供更多的投资机会。
现金管理的主要原则1. 确保流动性企业应该始终保持足够的现金流以应对日常运营和支出需求。
为了确保流动性，企业可以采取定期监控现金流动情况、优化资金使用、合理规划收款和付款时间等措施。
2. 平衡风险和收益现金管理需要平衡风险和收益。
企业应该在保持足够安全垫的同时，也要寻找投资收益更高的机会。
企业可以考虑投资于稳定的货币市场基金、短期债券等低风险投资工具，以获取较高的流动性和一定的收益。
3. 优化资金使用效率企业应该通过优化资金使用效率来最大化现金管理的效果。
这包括加强账务管理、优化财务流程、控制成本和减少浪费等措施。
同时，企业还可以通过加强与供应商的合作关系、优化现金循环周期等方式来减少现金循环时间，提高现金的使用效率。
现金管理工具1. 现金预测和预算现金预测和预算是现金管理的基础工具。
它们可以帮助企业了解未来一段时间内资金流动的情况，并制定相应的资金管理策略。
现金预测和预算的编制应该基于准确的数据和合理的假设，以确保预测的准确性和有效性。
2. 现金池管理现金池管理可以帮助企业集中管理不同账户的现金余额，以最大程度地提高现金利用率和流动性。
企业可以通过现金池集中管理余额、自动分配资金和优化利息收入等方式来实现现金池管理。
3. 收款和付款管理收款和付款管理是现金管理中不可或缺的一部分。
企业应该建立有效的收款和付款流程，并与供应商和客户建立良好的合作关系，以提高现金的流动性和管理效率。
公司财务管理中的合理资金利用策略
公司财务管理中的合理资金利用策略在公司财务管理中，合理的资金利用策略对于保持企业的健康发展和提高利润率至关重要。
本文将探讨一些合理的资金利用策略，帮助公司有效管理资金，实现更好的财务目标。
一、现金流管理现金流管理是公司财务管理中至关重要的一部分。
合理的现金流管理可以保证公司有足够的流动资金应对日常经营需求，并避免出现临时性的资金短缺情况。
以下是几种合理的现金流管理策略：1. 优化现金流预测和预算：通过详细的预测和预算制定，公司可以更准确地了解未来的资金需求，从而做出相应的资金调配计划。
2. 提高应收账款的回收率：公司可以采取一些措施来加快应收账款的回收，例如优化信用政策、加强与客户的沟通和催收工作，并考虑采用电子支付方式来加速收款。
3. 有效管理存货：存货的过度堆积可能会占用大量资金，并增加仓储和管理成本。
因此，公司需要合理安排采购和生产计划，减少存货积压，确保合理的存货周转率。
二、投资决策在公司运营中，对于可行的投资项目进行明智的决策，可以最大限度地提高资金利用效率，并创造更多的经济效益。
以下是几种合理的投资决策策略：1. 评估项目的风险和回报：在决策是否投资某个项目时，公司需要全面评估该项目的风险和预期回报。
避免盲目投资高风险项目，确保风险和回报之间的平衡。
2. 优化资本预算：公司需要进行资本预算，仔细审查和筛选潜在的投资项目。
选取那些具有较高收益率和较低风险的项目，并根据公司的资金状况和长期战略目标来制定合理的资本预算。
3. 考虑资金来源多样性：为了实现更好的资金利用，公司可以通过多样化的资金来源来降低融资成本。
不仅依靠银行贷款，还可以考虑股权融资、债券发行等方式来获取资金。
三、降低财务风险有效降低财务风险是公司财务管理中的重要环节，能够保护公司的利益并确保财务安全。
以下是几种合理的降低财务风险的策略：1. 建立紧密的财务监控系统：公司应建立健全的财务控制和监控机制，及时发现和解决潜在的财务风险。
企业财务战略决策与风险控制方法
企业财务战略决策与风险控制方法作为一家企业，财务战略决策和风险控制是至关重要的。
正确的财务策略和决策可以确保企业的稳健发展，而有效的风险控制方法可以保护企业不受损失。
在这篇文章中，我们将讨论一些企业可以采取的财务战略决策和风险控制方法。
财务战略决策1. 确定明确的财务目标企业必须确保自己制定了明确的财务目标，这些目标可以是短期的、中期的或长期的。
明确的财务目标可以帮助企业制定正确的财务战略和决策，并确保企业的资金使用真正与目标相符合。
2. 做好现金管理现金是企业最重要也最珍贵的资源，因此企业必须在日常运营中仔细管理现金流。
企业可以采取一些措施来管理现金流，例如在付款前与供应商谈判，勾销库存过剩的物品，提供早期付款折扣等。
3. 分散投资风险企业必须确保投资组合的多元化，这样可以将风险分散。
如果企业只依赖单一的投资领域或类别，那么一旦该领域或类别出现问题，企业就会受到严重的影响。
因此，企业应该将资金分散投资于多个领域和类别。
4. 优化财务结构企业的财务结构应该符合企业的实际情况和发展目标。
财务结构的优化可以通过优化企业的债务结构、提高股本融资水平、减少待摊费用以及控制财务成本等方式来实现。
风险控制方法1. 管理现金流现金流的管理对于企业的风险控制至关重要。
企业必须确保现金流的稳定和充足，以应对各种风险。
如果企业没有足够的现金流动性，可能会无法支付债务或其他开支，这会导致债务违约和严重的财务问题。
2. 建立危机管理计划企业应该制定危机管理计划，以便在发生风险事件时及时应对。
危机管理计划应包括响应风险事件的步骤、责任人员以及应对风险事件所需的资源和资金。
企业应该根据实际情况定期更新危机管理计划，以确保其有效性。
3. 控制债务和成本企业应该控制债务和其他费用，以保持财务稳定。
企业应确定可承受的债务水平，并确保债务管理和还款按时进行。
此外，企业应积极控制财务成本，包括减少待摊费用和精简企业的财务部门等。
4. 风险管理培训和教育企业应该广泛开展风险管理培训和教育，以提高员工的意识和能力。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析1. 引言1.1 背景介绍本文旨在探讨我国中小企业在现金流量管理方面存在的问题，并提出相应的解决方法和应对策略。
为了更好地进行分析和讨论，首先需要对背景进行介绍。
随着中国经济的持续发展，中小微企业在国民经济中发挥着愈来愈重要的作用。
根据统计数据显示，中小微企业在我国的经济总量中所占比例逐年增加，成为了经济增长的重要动力。
随之而来的是中小企业面临的现金流问题。
中小企业的现金流量管理一直是一个备受关注的问题。
现金流量紧张不仅会影响企业的正常经营，还可能导致企业陷入破产危机。
据调查显示，我国近70%的中小企业因为现金流问题而出现资金链断裂的情况，严重影响了企业的生存和发展。
本文将深入分析我国中小企业现金流量管理的现状以及存在的问题，探讨影响因素，并提出可行的解决方法和应对策略。
通过本文的研究，有望对中小企业的现金流管理问题有更深入的认识，为其提供更好的发展方向和决策参考。
1.2 问题意义中小企业在现金流量管理问题分析中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，其在现金流量管理方面面临着诸多挑战和困难。
现金流量管理问题直接影响着中小企业的生存和发展，对中小企业的现金流量管理问题进行分析具有重要的意义。
现金流量管理问题直接关系到中小企业的经营效率和盈利能力。
现金流量是企业生存和发展的生命线，良好的现金流量管理可以提高企业资金利用效率，减少资金周转时间，从而提升企业盈利能力。
而如果现金流量管理不当，会导致企业资金短缺，影响正常的经营活动和资金链条，甚至导致企业破产倒闭。
现金流量管理问题也关系到中小企业的风险管理能力。
现金流量管理问题容易造成企业财务风险，一旦企业遇到资金周转困难，可能会面临无法偿还债务、信用受损等风险，甚至威胁到企业的生存。
加强对中小企业现金流量管理问题的研究，可以帮助企业更好地应对风险，保障企业稳健发展。
研究中小企业现金流量管理问题的意义在于提升企业的经营效率、保障企业的风险管理能力，促进中小企业健康持续发展。
现金流量管理和的案例和技巧分享
现金流量管理和的案例和技巧分享现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一部分，它涉及资金的流入和流出，对企业的经营状况和发展战略具有重要影响。
本文将通过案例和技巧的分享，探讨现金流量管理的重要性，并提供一些实用的管理方法和技巧。
一、案例分享1. 案例一：某电子公司某电子公司在某一年度销售业绩非常出色，然而由于其资金管理不善，导致该公司在短时间内面临现金流断裂的风险。
该公司在销售订单成交后，为了追求销售额的高增长，过于关注市场份额的扩大，而忽视了现金的回收周期。
结果是，公司在交付产品后还未能收到相应的付款，导致了现金流量的紧张。
该公司后来意识到了现金流量管理的重要性，并开始采取一系列的措施改善现金流问题。
例如，加强与客户的合作，提前要求付款；优化库存管理，减少不必要的存货积压；加强与供应商的沟通，争取延长账期等。
通过这些改进措施，该公司成功缓解了现金流问题，并实现了可持续的发展。
2. 案例二：某餐饮企业某餐饮企业在营业初期因为资金紧张，无法满足日常运营的需求，导致业务发展受阻。
该企业通过仔细分析现金流量管理的核心问题，采取了一系列切实有效的措施，成功解决了现金流问题。
首先，该企业加强了财务预测和计划，准确预估每月的运营资金需求，并及时采取相应的措施。
其次，他们积极开展促销活动，并设置会员制度，提高客户的忠诚度，并且确保及时收取欠款。
此外，该企业还与供应商建立了长期合作关系，争取到了更有利的供应商赊销政策，降低了采购成本并延长了付款期限。
通过这些措施，该餐饮企业有效地解决了现金流问题，实现了稳健的发展。
二、技巧分享1. 预算与控制制定合理的财务预算对于现金流量管理至关重要。
预算可以帮助企业合理安排资金的使用，并及时发现和解决潜在的现金流问题。
在预算过程中，企业应该考虑到各种可能的因素，如销售波动、应收账款回收周期、供应商付款周期等，并进行适当的控制。
2. 管理存货存货管理直接影响现金流量的稳定。
企业应该合理估计市场需求，以避免过多或过少的存货积压。
京东财务战略分析
京东财务战略分析引言概述：京东作为中国最大的综合电商平台之一，其财务战略对于公司的发展至关重要。
本文将对京东的财务战略进行分析，探讨其在财务方面的策略和实施情况。
一、财务目标1.1 利润最大化：京东的财务目标之一是实现利润最大化。
通过提高销售额、降低成本以及优化供应链管理等方式，京东致力于提高利润水平。
1.2 资本结构优化：京东注重资本结构的优化，通过合理的债务和股权比例，平衡公司的资金来源和成本，以降低财务风险。
1.3 现金流管理：京东重视现金流管理，通过有效控制应收账款、存货和应付账款等，提高现金流的稳定性和流动性。
二、财务决策2.1 投资决策：京东在投资决策方面注重风险管理和回报率的平衡。
通过对各项投资项目进行风险评估和经济效益分析，确保投资项目的可行性和收益。
2.2 融资决策：京东在融资决策中综合考虑成本、风险和资本市场状况等因素，选择适合的融资方式，以满足公司的资金需求。
2.3 分红决策：京东在分红决策中平衡了股东利益和公司发展需求。
根据公司盈利情况和未来发展计划，制定合理的分红政策，回报股东。
三、财务报告与透明度3.1 财务报告准确性：京东注重财务报告的准确性和透明度，确保财务信息的真实性和可靠性。
公司会定期发布财务报告，并接受独立审计机构的审计，以提供给投资者和利益相关方准确的财务信息。
3.2 透明度和信息披露：京东积极加强与投资者和利益相关方的沟通，及时披露重要财务信息和业务情况。
通过定期召开股东大会和发布公告等方式，保持透明度，增加投资者的信任。
3.3 风险披露：京东在财务报告中充分披露风险因素，如市场竞争、政策变化和供应链风险等。
这有助于投资者了解公司面临的风险，并做出明智的投资决策。
四、财务控制与风险管理4.1 财务控制体系：京东建立了完善的财务控制体系，包括内部控制和风险管理等方面。
通过制定和执行财务政策、流程和制度，确保财务活动的合规性和规范性。
4.2 风险管理：京东注重风险管理，通过风险评估和控制措施的建立，降低财务风险的发生概率和影响程度。
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公司财务战略中现金流管理的探讨摘要随着经济的发展，现金流越来越受到了人们的关注，提出了“现金至尊”的观点。
与此同时，战略管理理论与实践也在不断的发展。
战略的思想也被逐渐引入到财务管理中来，财务管理必须站在战略的角度，进行长远财务规划与运作，为公司战略的制定与实施提供财务支持，以获得持续竞争优势。
也就是说，在财务战略中现金流的管理是至关重要的。
但是现在有多数企业对于这方面的管理不够重视，事实证明，决定企业兴衰存亡的是现金流，决定企业可持续发展的是现金流，决定企业壮大的也是现金流，因此，现金流管理是企业生存与发展的根本。
统计资料表明：在发达国家，大约80％的破产公司从会计上看属于获利公司，而且是经营得不错的公司，但是往往这些公司面临着破产，那么导致它们破产的不是由于账面亏损，而是因为现金不足。
然而在我们中国，盈利质量和现金流量问题也越来越受到专业人士和企业界的关注。
本文从现金流管理在财务战略中的意义入手，通过分析财务战略中现金流管理在公司中的应用，发现财务战略中现金流管理存在的一些问题，就现金流管理的存在的问题提出一些解决措施。
关键词：财务战略；现金流；现金流管理一、现金流管理的涵义及其在财务战略中的意义（一）现金流的内容现金流，是公司价值及其运动的整个过程的、综合的、动态的反映。
就其概念而言并不复杂，复杂的是它涉及的范围太广，而不同企业所蕴含的现金流的外延和潜力又是不一样的。
因而，现金流不是一个可以简单化的概念。
但它主要记录的是企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务和支付税收等活动中的现金流动状况。
也就是反映了业务的现金收支状况。
虽然这样的诠释过于宽泛，但它可以让人更直观地理解现金流量这样一个有点模糊的概念。
现金流包括现金的流出与流入两个部分。
企业现金流出主要包括购买固定资产、购买存货、偿还债务、偿付利息、支付股利和缴纳税金等；现金流入主要包括销售直接收回现金和应收账款回收而收入的现金。
我们通常所说的现金流就是指二者之差的净值。
（二）现金流的特征分析在一个开放性的经济体系中，一个企业即使销售下降，利润率下降，也可以维持生存；但一旦现金流量与企业生命周期不匹配，在有限的时期内，出现了现金的严重短缺，企业恐怕就会在顷刻之间“死于非命”。
因此，深谙生存之道的企业不会坐以待毙，他们总能透过重重帷幕，把握现金流的各种特征与玄机，从而为企业的成长买下一个切实可行的“平安险”。
1．现金流是以实收实付为基础的现金流是以收付实现制为基础计算出来的现金流入和流出的差额。
它与会计中的利润是不同的，利润是以权责发生制为基础计算出来的会计盈利，即企业的利润是指企业在一定会计期间的经营成果。
包括收入减去费用的净额、直接计入当期的利得和损失等。
所以赊销虽未流入现金，但却计入当期收入；折旧、摊销等并不需支付现金但却计入当期的成本费用。
也就是说，在赊销中，企业确认收入了，可是并未真正的收到现金，也就是没有真正的现金流入企业；再比如说折旧，虽然在会计上将折旧确认为成本费用，可是并没有真正的付出现金，也就是没有真正现金流出企业。
这样一来，如果在现金流管理方面有问题，久而久之，企业就有可能出现会计账面上有利润，而实际上并拿不出现金来。
所以说企业的生存与现金流息息相关。
2．现金流能够说明现金状况的来龙去脉现金流可以说明现金状况的来龙去脉，对管理者进行投资决策和财务考核更具实际意义。
对于一个企业来说如果缺少资金，那么它就难以生存发展。
这是现金流的实现性和客观性决定的。
无论是筹集资金、日常经营、投资项目还是利润分配，都涉及现金的流入与流出。
那么现金流的运动状态我们可以通过现金流量表看出。
比如说，企业借款400万，需支付利息40万，那么在现金流量表中的筹资活动中就会体现出借款收到的现金和偿付利息所支付的现金。
由此可见，现金的流入与流出都能在现金流量表中对号入座，足以反映现金的来龙去脉。
所以，现金流量管理成为企业理财的核心，也成为评价企业综合财务素质的重要指标。
3．现金流是一个与企业成长过程相匹配的动态过程现金流是一个与企业成长过程相匹配的动态过程，企业在不同的生命周期表现出来的现金流都不一样。
当企业品牌初创时，企业经营活动和投资活动都是纯付出，惟一现金来源是筹资活动。
此阶段现金主要应用于经营活动，一般现金流量净值不会很大。
当企业处于高速增长时期，为了扩大再生产，进一步占领市场，需要进一步筹资和投资，因而这一阶段的现金流量净值往往小于0。
当企业处于成熟时期，一方面有了相当数量的净收益，另一方面又要偿还大量的到期债务，但现金流量净值还是比较大，表明企业在发展壮大之后形成了一定的规模效应。
当企业处于衰退期时，企业收益净值下降，债务量增加，所以这一时期的现金流量往往为负数。
（三）现金流管理在财务战略中的意义现金流管理是现代理财活动中的一项重要职能，建立完善的现金流管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
1．加强现金流管理是企业生存的基本要求每个企业都有其各自的不同发展阶段，其现金流量的特征也都有所不同。
因此根据其在不同阶段经营情况的特征，采取相对应有效现金流量管理的措施，才能够保证企业的生存和正常的运营。
否则就会对企业的生存带来致命的影响。
如1975年，美国最大的商业企业之一W. T. Grant 宣告破产，而在其破产前一年，其营业净利润近1000万美元，经营活动提供营运资金2000多万元，银行贷款达6亿美元，1973年公司股票价格仍按其收益20倍的价格出售。
该企业破产的原因就在于公司早在破产前五年的现金流量净额已经出现了负数，虽然有高额的利润，公司的现金不能支付巨额的生产性支出与债务费用，最后导致“成长性破产”。
财务[飞诺网]2．加强现金流管理，可以保证企业健康、稳定的发展以往对企业的发展能力进行评价的指标如利润、收入，但由于利润的计量方法可以被人为地操纵，再加上有些企业为了增加利润，会相应减少产品开发研究费用，这些费用的削减只会影响企业的长远利益。
而现金流量则弥补了这些不足。
自由现金流量则可反映企业总体支付能力，股权现金流量可以真实反映企业实际支付能力。
两个指标综合反映了企业自身的支付能力及给予企业利益相关者的回报能力，是企业发展潜力的综合体现。
因此，中国联通在其2003年计划工作会议上，就明确将企业自由现金流量作为对分公司发展进行考核的重要指标。
3．加强现金流管理可以有效地提高企业的竞争力随着近年来市场竞争的日趋激烈，这就要求企业在生产与管理中不断求新、求快，及时调整产品的生产工艺，以满足消费者千变万化的要求。
在这种竞争背景下，现金的流动性就是决定企业运行速度的最重要的因素。
而通过现金流量的管理，就可以使企业保持良好的现金流动性，提高现金的使用效率，从而将企业的资金及时地转化为生产力，提高企业的竞争力。
二、财务战略中现金流管理在公司中的应用及其存在的问题（一）财务战略中整体把握现金流管理在公司中的应用现金流对于企业，就像血液对于人。
只有血液充足且流动顺畅，人体才会健康，良性循环的现金流可以使企业健康成长。
企业若没有充足的现金就无法运转。
如果现金流出现负债，将会导致企业正常营运活动的中断，并引起连锁反应，导致企业事业的夭折。
企业管理者应经常关注企业现金流，充分考虑资金的流入流出，并做好一旦现金流出现负值的防范措施。
在企业的运营过程中，保证现金流不中断非常关键。
近期出现的科龙事件和德隆事件，都与现金流断裂有着必然的关系。
现金流的平衡是现代企业融资发展中不可忽视的关键问题。
现金流自始自终贯穿于企业的每个环节之中，是企业生命之流。
从企业产品的市场调研、研发设计、采购生产、库存销售至售后服务等整个工作流程中，所有环节都涉及资金的流入与流出。
我们必须整体把握现金流管理的运作过程。
1．生产经营中的现金流管理企业进行生产过程中，现金流量管理的主要作用在于保证生产经营资金的安全，缩短现金循环周期，提高资金使用效率。
主要表现在以下几个方面：(1)存货周转期的管理: 生产经营活动中，对存货周转期的管理通常采用适时制管理，可以降低库存，减少对产品的检查、残次品的返工、不必要的原材料积压。
(2)现金回收期的管理：企业从取得订单到收到货款的每一个程序都要指定专人定期检查。
鼓励客户提前付款，对逾期的货款，应有专人负责追踪。
加速现金的回收，缩短现金的回收期。
(3)付款周期的管理：企业向外支付款项周期，并不是越长越好，如果支付过迟，会使企业丧失信用度，损害与供应商的关系，可能导致企业失去潜在的折扣优惠。
财务[飞诺网]2．企业筹资活动中的现金流量管理在企业的筹资活动中，现金流量管理主要集中在以下几个方面：(1)预测现金流量，制定筹资计划。
企业可以通过以现金流量表为基础的预测是现金预测中最常见的一种方法，能对企业短期的现金流量进行预测，有助于日常的现金的管理，根据预测结果制定短期的管理计划。
以资产负债表、损益表为基础的预测，是对企业长期发展的现金流量进行预测，测算出企业若干年后的资金的盈余或短缺，有助于企业长期战略计划的制定。
这样企业能制定出较全面的筹资计划。
(2)掌握财务状况，判别偿付能力。
企业在制定筹资计划时，要充分考虑到自身的短期与长期偿债能力，避免在筹资活动中，现金的流动性出现问题，影响企业正常的生产经营活动。
企业通常可以采用比率分析的方法，通过计算现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比等指标对自身的短期与长期的资金偿付能力进行测算。
3．企业投资活动中的现金流量管理企业投资活动所形成的现金主要包括收回投资、分得股利、债券利息等所得现金，以及购建固定资产、权益性投资、债权性投资等所支付的现金。
在做出投资决策时，企业必须明确在可预见的风险下预期的未来收益是否大于当前的支出。
本阶段的现金流量管理主要是：(1)估算投资风险，保证资金安全。
在企业做出投资决策时，首先对自身所需的维持日常营运的资金及对未来不确定性的支出有一个估算，在此基础上形成的现金盈余企业才会进行投资。
对所选择的投资对象，通过对投资对象提出的财务资料的分析，尤其是企业自由现金流量的大小，可以了解被投资企业的财务政策、获利能力、持续发展能力、风险及资金的现值，可以让投资企业在判断投资对象的回报能力上有一定的了解。
在客观上提高了资金的安全性。
(2)通过投资评估，保证资金效益。
在做出投资决策时必须考虑到未来得到的收益是否大于投资支出，即货币的时间价值问题。
企业可以使用很多方法来评估投资决策，但各种方法基本上都是建立在现金流量的基础上，如贴现现金流量法、净现值法等。
一般来说如果一个项目的净现值大于零，对这个项目进行投资就是可行的。
这三个环节的现金流管理应该是相互的，如果管理得好，那么就可以使现金流良性循环，使企业持续发展；如果有一个环节管理得不好，那么就会影响其他环节的正常运转，使企业无法持续发展，甚至于破产。