销售费用分析ppt课件
合集下载
公司财务费用分析报告模版共49张PPT
12% 195%
-70% -195%
1%
-12% -20% -73% -64% -101%
0% 31% 1%
437.40 (37.19) (65.63) (59.01) (87.07) 245.02 (22.68) (92.39)
第十二页，共四十九页。
2.1.7.2 控股公司2经营(jīngyíng)净现金流量与净利润分析
120,000 100,000
80,000 60,000 40,000 20,000
现金流入小计 1、购买商品、接受劳务支付的现金 2、支付给职工以及为职工支付的现金 3、支付的各项税费 4、支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
累计数 实际数 预算数 差异额 差异率
1298.21 4674.00 (3375.79) (72.22)
1854.02 3152.23 1091.50
预算
实际数
2801
-573
经营(jīngyíng)净现金流量
净现金流量(liúliàng)
投资净现金流量
单位：万元
-2251
146
-330
-34
筹资净现金流量
2985 1712
结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净 现金流基本正常。
63.12 11.87 1906.18 3072.67 79.56
345.00 5019.00 3175.53 153.99
91.80 552.48 3973.80 1045.20
1509.02 (1866.77) (2084.03)
(90.87) (79.93) 1353.70 (901.13) (965.64)
-70% -195%
1%
-12% -20% -73% -64% -101%
0% 31% 1%
437.40 (37.19) (65.63) (59.01) (87.07) 245.02 (22.68) (92.39)
第十二页，共四十九页。
2.1.7.2 控股公司2经营(jīngyíng)净现金流量与净利润分析
120,000 100,000
80,000 60,000 40,000 20,000
现金流入小计 1、购买商品、接受劳务支付的现金 2、支付给职工以及为职工支付的现金 3、支付的各项税费 4、支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
累计数 实际数 预算数 差异额 差异率
1298.21 4674.00 (3375.79) (72.22)
1854.02 3152.23 1091.50
预算
实际数
2801
-573
经营(jīngyíng)净现金流量
净现金流量(liúliàng)
投资净现金流量
单位：万元
-2251
146
-330
-34
筹资净现金流量
2985 1712
结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净 现金流基本正常。
63.12 11.87 1906.18 3072.67 79.56
345.00 5019.00 3175.53 153.99
91.80 552.48 3973.80 1045.20
1509.02 (1866.77) (2084.03)
(90.87) (79.93) 1353.70 (901.13) (965.64)
销售费用分析模型-消费者促销
14
效果分析评估
2、目标人群评价法
目标人群评价法就是通过调查了解目标人群对市场操作理解程度、评价及由此带来的 购买转换来评价当期操作的执行能力，说明能力及策略的适应性。
检验指标 到达度 认知度 选择（转换）率 消费频次
总体消费人群 计划目标 实际达成 差值 计划目标
选定目标人群 实际达成 差值
Байду номын сангаас
单次消费量
销售季节
淡旺季选择
竞争对手促销时间
抢先竞争还是跟进
目标人群特征
优化原则
针对精制酒/普通酒人群 的不同时间选择
促销准备时间
充裕准备时间，避免仓促。包括产品生产周期， 人员组织，促销用品设计制作等
7
执行方案
二、方式、方法选取优化原则
促销方式、方法的选择可以是单一促销方式/方法，也可以是多种方式/方法组合，但 应遵循如下原则： 1、所选的促销方式/方法应参考当地消费者的喜好（可通过调研获知或借鉴以往经验）
－含义：指听过、看过或接触到市场操作信息或实物的人群占总消费人群的比例。（对详细信 息可能不是很清楚，但能回忆出信息内容的关键词） －作用：检验宣传通达手段的执行能力。 －计算公式：听到或看到操作信息的人数（但对详细信息可能不是很清楚）/总样本量 ×100 ％ •认知度 －含义：指通过宣传手段发出信息被目标人群清晰了解的程度，即清晰了解的人数占总消费人 群的比例。 －作用：检验宣传通达手段说明能力。 －计算公式：清晰了解的人数/总样本量 ×100％ •转换率 －含义：指消费人群中发生产品购买/饮用转换人群占总消费人群的比例。 －作用：从消费人群的角度检验整体操作所达到的效果。 －计算公式：发生产品购买/饮用转换人数/总样本量 ×100％ 转换率将从下列几个方面进行分析：
第七章-收入、费用和利润PPT课件
.
37
三、营业费用计量的方法
1、一次转销法 2、跨期分摊费用的方法 3、按产品分摊费用的方法 4、按产品价值消耗程度分摊费用的方法 5、按产品生产完成程度计算费用的方法 6、按可能发生的损失计算费用的方法
.
38
四、营业费用核算的账务处理
（一）营业费用核算使用的会计科目 （二）营业费用核算的账务处理
• 要求：编制甲企业上述业务的会计分录
.
25
第二节 营业费用
一、费用概述 二、营业费用的确认 三、营业费用的计量 四、营业费用核算的账务处理
.
26
一、费用概述
（一）费用的概念 （二）费用的特征 （三）费用的划分
.
27
（一）费用的概念
• 费用（广义）：指企业在会计期间经济利益的 减少，包括狭义费用和损失
.
30
（
三 ）
• 营业费用
费
用
的
划
分
营业成本
主营业务成本 其他业务成本
营业税金及附加 销售费用
期间费用
管理费用
资产减值损失 投资损失
财务费用
• 营业外支出
公允价值变动损失
• 所得税费用
.
31
二、营业费用的确认
（一）营业费用确认的标准 （二）营业费用确认的时间 （三）确认营业费用应注意问题
.
32
（一）营业费用确认的标准①
第七章 收入、费用和利润
第一节 营业收入 第二节 营业费用 第三节 其他净损益 第四节 利润及其分配
.
1
第一节 营业收入
一、收入概述 二、营业收入的确认 三、营业收入的计量 四、营业收入核算的账务处理
.
销售分析ppt模板
销售分析ppt模板月度销售报告（特别说明：以下内容均属模拟演练）过去的一个月，销售部门全体员工，奋发进取，团结协作，在公司的领导和支持下，努力扎实的开展工作，现将有关工作报告如下：一、本月销售情况综述目前销售部门人员编制6人，本月销售任务计划数为210万，实际完成销售额145万，同比下降22%，环比下降17%。
由于经济形势的好转，在销售任务同比增长5%，环比持平的情况下，本月销售达成率呈直线下降趋势，回款呈大幅下降趋势，费用呈整体上升状态，形势比较严峻。
具体详见图一：二、月度销售情况具体分析诊断1、任务分解及完成情况:具体详见图二本月销售计划210万元，实际完成145万元，回款115万元，总费用0.83万元。
其中A、B作为销售团队新成长起来的骨干，本月任务占计划的57%，实际完成量占全部销售额的74.5%，回款98万，占回款额的85.2%。
C、D、E、F四人作为销售团队的新晋成员，本月任务占计划的43%，实际完成量占全部销售额的25.5%，回款17万，占回款额的14.8%。
通过数据和图表分析，骨干成员与新晋成员之间的业绩存在较大的差距。
2、去年同期销售数据分析（同比）:具体详见图三去年同期，销售计划200万元，实际完成186万，回款163万，费用0.615万元。
G、H、I、J四位作为销售团队的老队员，所负任务170万，占全部销售计划的85%；实际完成164万，占实际销售总额的88.1%；回款145万，占总汇款额的88.9%；费用0.405万元；A、B作为团队新成员所负任务30万，占销售计划的15%，实际完成22万，占实际销售总额的11.9%；回款18万，占总汇款的11.%；费用0.21万元。
A、B二位销售完成情况与计划基本保持一致。
去年同期销售团队中六位成员年龄都在28岁以上，尤其G、H、I、A、B五位都具备大专以上学历，工作经验都在5年以上，还有四位有同行业销售经验。
因此团队成员相互鼓励、支持、帮助使当月销售业绩完成较好。
财务预算分析报告图文PPT教学课件
业务
同比增量
同比增幅
拉动
号码型业务
573.2
2.4%
2.13%
固定电话
-189.1
-6.6%
-0.7%
移动电话
-147.3
-1.2%
-0.5%
其中，流量收入
275.3
9.8%
1.0%
固网宽带
996.8
12.2%
3.7%
ITV
-87.3
-9.7%
-16.22
其中：社会代办费（含渠道补贴）
4,262
1,399.48
45.40
32.84
-0.50
-21.19
1,684.09
-16.90
-284.61
4、终端促销费
795.00
379.69
12.32
47.76
14.43
114.69
1,510.16
-74.86
-1,130.47
-3.06%
9
山东
66621
5556
8.34%
22468
33.72%
1
261
0.39%
3.87%
1
九地市
1339650
106973
7.99%
429905
32.09%
-16645
-1.24%
-0.87%
单位：万元
.
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
6,423
6,472
48
同比增量
同比增幅
拉动
号码型业务
573.2
2.4%
2.13%
固定电话
-189.1
-6.6%
-0.7%
移动电话
-147.3
-1.2%
-0.5%
其中，流量收入
275.3
9.8%
1.0%
固网宽带
996.8
12.2%
3.7%
ITV
-87.3
-9.7%
-16.22
其中：社会代办费（含渠道补贴）
4,262
1,399.48
45.40
32.84
-0.50
-21.19
1,684.09
-16.90
-284.61
4、终端促销费
795.00
379.69
12.32
47.76
14.43
114.69
1,510.16
-74.86
-1,130.47
-3.06%
9
山东
66621
5556
8.34%
22468
33.72%
1
261
0.39%
3.87%
1
九地市
1339650
106973
7.99%
429905
32.09%
-16645
-1.24%
-0.87%
单位：万元
.
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖]的公司
6,423
6,472
48
收入、费用、利润的核算PPT课件
• 贷：主营业务收入
480000
•
应交税费——应交增值税(销项税额) 81600
•
Hale Waihona Puke 银行存款2400• 6.(分录)结转销售给B公司商品的销售成本320000元 。
• 借：主营业务成本
320000
• 贷：库存商品
320000 14
(二)现金折扣的会计处理
【例16-2】某企业在年3月1日销售一批商品，增值 税发票上注明商品售价20000元，增值税额3400元。 企业在合同中规定的现金折扣条件为：2/10，1/20， N/30(假定计算折扣时不考虑增值税)。
借：主营业务收入
500000
• 应交税费——应交增值税(销项税额) 85000
• 贷：银行存款
585000
• 同时： 借：库存商品
• 贷：主营业务成本
330000 330000
21
总结
• 销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金 额确定销售商品收入金额。
• 销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金 额确定销售商品收入金额。
1.3月1日销售实现时，应按总售价确认收入：
• 借：应收账款
23400
• 贷：主营业务收入
20000
• 应交税费——应交增值税(销项税额) 3400
15
2.不同付款时间下，取得货款时的会计处理： (1)买方10天以内付款。3月8日买方付清货款，按售价 20000元的2%享受400元的现金折扣，实际付款 23000元(即23400-400)。
①期间费用与产品生产成本不直接相关 ②期间费用直接体现在当期损益 ③期间费用直接计入当期利润表
33
费用的构成内容和核算账户
销售费用分析ppt课件
“辉煌水暖”的市场扩张策略主要有：一是扩大专卖店的布点 范围，渗透到太原管辖的县级市；二是加强在市区终端市场的推 广力度，借助合作零售商销售产品；三是成立了大客户部，主要 问负 销 用题责售的12：重促扩．．点进张假假项的。如如目预你你和算是是重。刘刘大当伟伟工然经经程，理理的伴，，销随你你售市将将；场如如售度然人费，带员用增来的分加销销析广售售？告费费、用？
2．销售费用分析的内容
（1）推销费用率，即推销费用占销售总额的比率。 （2）管理费用率，即管理费用与销售总额的比率。 （3）推销管理费用率，即推销管理费用占销售总额的比率。 （4）运费与推销费用比率。 （5）折旧费率，即折旧费与销售总额的比率。 （6）人工费率，即人工费与销售总额的比率。 （7）利息率，即利息支出占销售总额的比率。 （8）交际费率，即交际费占销售总额的比率。 （9）广告费率，即广告宣传费用支出占销售总额的比率。
什么是销售费用销售费用是指在销售过程中发生的为实现销售收入而支付的各项费用包括销售人员报酬广告费用公关费用业务费用售后服务费用和销售物流费用等
Transition Page
任务二 销售费用分析
经过5年的市场拓展，“辉煌水暖”逐步在太原站稳了脚跟， 在众多的卫浴品牌中赢得了一席之地。但是，刘伟经理的目标远 非如此，他希望依靠品牌的影响力和卓越的性价比，在太原的卫 浴高端市场击败以科勒、美标、TOTO为代表的国际品牌，取得市 场领导者的地位。
1．通过学习项目十一任务2.1销售费用分析的内容，针对 “辉煌水暖”在太原市场的拓展工作，你认为如何有效做好销 售费用分析？
2．通过学习项目十一任务2.2销售人员费用控制，针对 “辉煌水暖”在太原市场的拓展工作，你认为应该采取哪类费 用控制方法，为什么？
2.2 销售人员费用控制
2．销售费用分析的内容
（1）推销费用率，即推销费用占销售总额的比率。 （2）管理费用率，即管理费用与销售总额的比率。 （3）推销管理费用率，即推销管理费用占销售总额的比率。 （4）运费与推销费用比率。 （5）折旧费率，即折旧费与销售总额的比率。 （6）人工费率，即人工费与销售总额的比率。 （7）利息率，即利息支出占销售总额的比率。 （8）交际费率，即交际费占销售总额的比率。 （9）广告费率，即广告宣传费用支出占销售总额的比率。
什么是销售费用销售费用是指在销售过程中发生的为实现销售收入而支付的各项费用包括销售人员报酬广告费用公关费用业务费用售后服务费用和销售物流费用等
Transition Page
任务二 销售费用分析
经过5年的市场拓展，“辉煌水暖”逐步在太原站稳了脚跟， 在众多的卫浴品牌中赢得了一席之地。但是，刘伟经理的目标远 非如此，他希望依靠品牌的影响力和卓越的性价比，在太原的卫 浴高端市场击败以科勒、美标、TOTO为代表的国际品牌，取得市 场领导者的地位。
1．通过学习项目十一任务2.1销售费用分析的内容，针对 “辉煌水暖”在太原市场的拓展工作，你认为如何有效做好销 售费用分析？
2．通过学习项目十一任务2.2销售人员费用控制，针对 “辉煌水暖”在太原市场的拓展工作，你认为应该采取哪类费 用控制方法，为什么？
2.2 销售人员费用控制
销售费用案例分析讲义
- 先从什么是费用说起，费用就是企业为了开拓市场，为了产品入市，为 了扩大销售，提高销售量而额外提供给市场运做的专项资金。 - 费用一般包括广告宣传费用、进店费、堆头费、条码费、促销费（包括 促销员工资、销售返利、促销品、促销活动费）等。
正常情况下，费用的投放与销售额成一定的比例，销 售量越大，所产生的市场费用也就越多。
第五： 加强精神鼓励，精神奖励。
一个人往往并不是纯粹的物质型动物，有时候 精神奖励比物质奖励还有效。我认为对于终端 的奖励并不一定全部要现金或实物，比如你给 他发一个“XX市十佳特约酒店”“特约零售 店”“荣誉客户”等等荣誉证书，并且很正规 地以正式文件的形式对荣誉客户承诺优惠销售 政策、优厚奖励政策、优质服务等。这样做既 省钱，还拉近了彼此的感情，又有利于客情的 维护，真是一举两得。
促销、终端维护等方面。
这个阶段市场费用的使用重点放在需求创新，寻找新的营销基点，以吸引另外的目
标顾客群体；加强消费者沟通，加强客户服务，加强口碑宣传；终端维护重心转移
成
到形象店、点的维护上面；加强实惠促销，创新促销方式；
熟
期
广告媒体以大型电视媒体、大型户外广告、软文炒作、公益公关为主。
费用规划的要做好几个方面的基础工作：
帮你卖产品，所以市场就得你 做”的观点，要求经销商加大 投
入力度，加强市场配合。
第四：平衡费用，均衡使用。
现在销售行业关于费用的管理都比较严 格，不同的费用项目，所占比例一般是 严格规定的，在我们很多市场上往往会 透支其中一种或几种费用，其他的还剩 余很多，所以，平衡你的费用，均衡使 用是解决费用的一种有效方法。
[张经理所面临的问题实际上是一个共性问题，我们很多市场，很多 销售经理都遇到过这样的问题，而且相当多的区域还成了制约市场发 展的关键问题。]
正常情况下，费用的投放与销售额成一定的比例，销 售量越大，所产生的市场费用也就越多。
第五： 加强精神鼓励，精神奖励。
一个人往往并不是纯粹的物质型动物，有时候 精神奖励比物质奖励还有效。我认为对于终端 的奖励并不一定全部要现金或实物，比如你给 他发一个“XX市十佳特约酒店”“特约零售 店”“荣誉客户”等等荣誉证书，并且很正规 地以正式文件的形式对荣誉客户承诺优惠销售 政策、优厚奖励政策、优质服务等。这样做既 省钱，还拉近了彼此的感情，又有利于客情的 维护，真是一举两得。
促销、终端维护等方面。
这个阶段市场费用的使用重点放在需求创新，寻找新的营销基点，以吸引另外的目
标顾客群体；加强消费者沟通，加强客户服务，加强口碑宣传；终端维护重心转移
成
到形象店、点的维护上面；加强实惠促销，创新促销方式；
熟
期
广告媒体以大型电视媒体、大型户外广告、软文炒作、公益公关为主。
费用规划的要做好几个方面的基础工作：
帮你卖产品，所以市场就得你 做”的观点，要求经销商加大 投
入力度，加强市场配合。
第四：平衡费用，均衡使用。
现在销售行业关于费用的管理都比较严 格，不同的费用项目，所占比例一般是 严格规定的，在我们很多市场上往往会 透支其中一种或几种费用，其他的还剩 余很多，所以，平衡你的费用，均衡使 用是解决费用的一种有效方法。
[张经理所面临的问题实际上是一个共性问题，我们很多市场，很多 销售经理都遇到过这样的问题，而且相当多的区域还成了制约市场发 展的关键问题。]
销售过程成本费用核算与利润分析PPT实用课件(共34页)
2020/9/28
第一节 销售过程核算
二、 销售过程的主要账户设置
营业税金 及附加
该账户属于损益类账户，用来核算企业由 于销售产品、提供工业性劳务等负担的销 售税金及附加。营业税金及附加包括除增 值税以外的消费税、营业税、城市维护建 设税、资源税、土地增值税和教育费附加 等。该账户的借方登记按规定税率计算应 负担的各种税金及附加；贷方登记期末转 入“本年利润”账户借方的数额；该账户 期末无余额。
2020/9/28
第一节 销售过程核算
1．接受客户订单并开具销售单
2．审批商业信用 3．按销售单供货 4．按销货单装运货物 5．开具销售发票
2020/9/28
一、销 售过程 的主要 业务活
动
6．记录销售
7.办理和记录现金银行存款收入 8.办理和记录销售退回、销售折扣与折让
9.注销坏账与提取坏账准备
2020/9/28
第一节 销售过程核算
三、 销售过程的主要账务处理
[例8－1]
向市长江公司销售A产品50件，单价800元，货款为40 000 元，增值税专用发票上注明税额为6 800元；销售B产品40 件，每件售价1 100元，货款计44 000元，增值税专用发 票注明增值税税额为7 480元。款项均已收到并存入银行， 产品已发出。其分录如下：
2020/9/28
第一节 销售过程核算
二、 销售过程的主要账户设置
主营业务成本
该账户属于损益类账户，用来核算企业 已实现销售的产品实际成本和工业性劳 务的成本。该账户的借方登记结转企业 已售产品或工业性劳务的销售成本；贷 方登记期末转入“本年利润”账户借方 的销售成本；该账户期末无余额。
Байду номын сангаас
销售数据分析.ppt
确定未来10年销售额将得到增长 大多数销售人员的薪酬在2000到4000元之间 商品的价格越高并不意味着性能就越好 9月份，6个分公司的资金周转率大致相当 销售部经理在培训方面只花了5%的时间 去年的销售人员流失主要分布在20-25岁之间 C区在销量上居于末席 我公司的每股收益在下降
市场费用的大部分都用于投放电视媒体
60
40
20
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月
销售数据分析流程
销售 主题
对比 关系
图表 选择
确定对比关系
成分对比关系
项类对比关系
时间序列对比关系 频率分布对比关系 相关性对比关系
确定对比关系
成分对比关系
主要用于突出每一部分的大小占总数的百分比
• 5月份，A产品的销量占公司总销量的首位 • 2001年客户市场份额少于整个行业的百分之十
与市场比
构成 分布
广告情况 人员投入 市场情况
时段
过去 现在 目标
……
过去
现在 目标
销量对比：对比关系选择路径图
参照项
加价率
品类 批发 时点 与自己比 大小
维度1：产品
维度2：渠道
维度3：时间
维度4：对象
维度5：方式
毛率水平 费用支出 客服水平Leabharlann 品牌零售时段
与对手比
趋势
SKU
门店 采购点
与市场比
构成 分布
客户网络
代理品牌
业务资源
合作关系
A B C
3 5 3
4 4 5
3 4 5
3 4 3
5 2 3
多维图形分析—雷达图
销售分析ppt模板
销售分析ppt模板篇一：月度销售分析报告月度销售报告（特别说明：以下内容均属模拟演练）过去的一个月销售部门全体员工奋发进取团结协作在公司的领导和支持下努力扎实的开展工作现将有关工作报告如下：一、本月销售情况综述目前销售部门人员编制6人本月销售任务计划数为210万实际完成销售额145万同比下降22%环比下降17%。
由于经济形势的好转在销售任务同比增长5%环比持平的情况下本月销售达成率呈直线下降趋势回款呈大幅下降趋势费用呈整体上升状态形势比较严峻。
具体详见图一：二、月度销售情况具体分析诊断1、任务分解及完成情况:具体详见图二本月销售计划210万元实际完成145万元回款115万元总费用0.83万元。
其中A、B作为销售团队新成长起来的骨干本月任务占计划的57%实际完成量占全部销售额的74.5%回款98万占回款额的85.2%。
C、D、E、F四人作为销售团队的新晋成员本月任务占计划的43%实际完成量占全部销售额的25.5%回款17万占回款额的14.8%。
通过数据和图表分析骨干成员与新晋成员之间的业绩存在较大的差距。
2、去年同期销售数据分析（同比）:具体详见图三去年同期销售计划200万元实际完成186万回款163万费用0.615万元。
G、H、I、J四位作为销售团队的老队员所负任务170万占全部销售计划的85%；实际完成164万占实际销售总额的88.1%；回款145万占总汇款额的88.9%；费用0.405万元；A、B作为团队新成员所负任务30万占销售计划的15%实际完成22万占实际销售总额的11.9%；回款18万占总汇款的11.%；费用0.21万元。
A、B二位销售完成情况与计划基本保持一致。
去年同期销售团队中六位成员年龄都在28岁以上尤其G、H、I、A、B五位都具备大专以上学历工作经验都在5年以上还有四位有同行业销售经验。
因此团队成员相互鼓励、支持、帮助使当月销售业绩完成较好。
3、上月销售数据分析（环比）:具体详见图四上月销售计划210万元实际完成175万元回款155万费用0.72万元。
销售费用分析模型-消费者促销4版
转为忠诚饮用者
增加购买频次
（提高选择率）
提高认知度
（无提示总提及率）
增加单次购买量
7
2、 选定目标对象
以消费者为主要目标对象，并将目标消费群分类并选择。
特征 特征1 特征2 特征3 ……
例如：促销活动是针对经常在现场店消费的竞品忠诚消费者。
场所 特征 现场 √ 非现场 竞品忠诚人群 √ 忠诚归属 我司产品忠诚人群 游离人群
17
2、促销活动的有效性评估
分析偏差原因 差值 计划 目标 计划 目标 差值 实际 结果 计划 目标 差值 分析偏差原因 18
备注：考量指标注释及检验方法见附件三及附件四
实际 结果 因促销而选择 的人群比例 计划 目标 差值 实际 结果
铺货 促销活动 占有 有效性评估 率 率 销量 实际 结果
偏差原因分析思路
目标
第 一 阶 段
第 二 阶 段
核心 第 目标 三 … 阶 段
第 一 阶 段
第 二 阶 段
第 三 … 阶 段
销量 最重要 占有率(终端)
其他
备注：阶段细分可依实际促销时间的长短确定。
9
六、确定执行方案
1、执行方案优化原则
1-1、时间确定优化原则
促销时间的合理制定应从以下几个方面进行考虑 • 销售季节 淡旺季选择 • 目标人群特征 针对精制酒/普通酒人群的消费特点选择不同促销周期 • 竞争对手促销时间 抢先竞争还是跟进 • 促销准备时间 充裕准备时间，避免仓促。包括产品生产周期，人员组织，促销用品设计 制作等
事后评估 有效性评估/分析 和促销目标对比， 检查完成情况：
销量 边际利润 实际费用 投入产出比 覆盖率 占有率 到达度 认知度 活动整体评价 选择（即时转换）率 购买频次 单次购买量
费用—效益分析课件
04
费用—效益分析方法
净现值法
总结词
净现值法是一种评估投资项目经济效益的常用方法，通过比较项目的现金流入和流出，计算出净现值来判断项目 的经济可行性。
详细描述
净现值法考虑了资金的时间价值，将项目的现金流入和流出折现到同一时间点进行比较。其计算公式为：净现值 =Σ(未来现金流入量现值 - 未来现金流出量现值)。如果净现值大于0，则项目在经济上可行；如果净现值小于0， 则项目不可行。
内部收益率法
总结词
内部收益率法是一种动态投资评估方法，通过计算项目的内部收益率来评估项目的经济 效益。
详细描述
内部收益率法考虑了资金的时间价值，通过计算项目在整个寿命周期内的平均收益率来 评估项目的经济可行性。其计算公式为：内部收益率 = 内部现金流现值之和 = Σ(未来 现金流入量现值 - 未来现金流出量现值) / (1+内部收益率)^t。如果内部收益率大于等
注意事项
在估算未来费用时，应关注公司战 略规划、市场需求和行业发展趋势 ，以实现公司的长期可持续发展。
03
效益估算
直接效益估算
销售收入增加
通过项目实施，提高了产品的销售量或销售价格，从而增加了企业的销售收入 。
成本降低
项目实施后，企业能够降低生产成本、管理成本等，从而提高利润水平。
间接效益估算
于基准收益率，则项目在经济上可行；否则不可行。
投资回收期法
总结词
投资回收期法是一种静态投资评估方法，通过计算项目所需的时间来回收初始投资成本。
详细描述
投资回收期法不考虑资金的时间价值，只考虑投资的回收速度。其计算公式为：投资回收期 = (初始 投资成本 - 未来现金流入量现值之和) / 未来现金流入量现值。如果投资回收期小于等于预定的投资回 收期，则项目在经济上可行；否则不可行。
销售分析怎么写(PPT33页)
用友ERP自定义报表集成
1 科目余额表 2 资金变动表 3 收入明细表 4 费用明细表 5 采购执行分析表 6 销售订单执行情况分析 7 产品盈利分析表 8 区域销售分析表 9 成本构成分析表 10 。。。。。。
业务层做好业务！管理层管好业务！
C2 为你的业务而生
业务管控篇
远程、异地销售订单还是困扰吗？ 集成功能 —OA填制用友U8、T6各类业务单据
报表集成 — 用友U8、T6管理报表实时展现 业务集成 — 流程管控无处不在 财务集成 — 表单与会计凭证完美整合
您，一定想要，这样的业务管控
C2 为你的业务而生
温馨提示：本方案的迈锐思C2集成套件与用友、致远厂商战略合作关系， 您可向为您提供服务的： 1、当地用友服务商咨询。 2、当地致远服务商咨询。 他们会提供咨询和现场服务。
智能表单 智能管控
C2 为你的业务而生
数据，为我服务！
迈锐思C2集成套件集成特性---强大的ERP主数据集成
迈锐思C2集成套件
用友ERP业务单据集成
1 请购单 2 采购订单 3 采购到货单 4 采购入库单 5 采购发票 6 销售订单 7 销售发货单 8 销售出库单 9 销售发票 10 产成品入库单 11 材料出库单 12 其他出入库单
随时随地手机、PAD端处理ERP业务单据
这样简捷的门户，您不会眼花的！ 迈锐思C2：简单门户，实时管控
C2 为你的业务而生
是的，您看到的是销售订单分析表，实时的！
C2 为你的业务而生
迈锐思C2集成功能—OA实时展现用友ERP各种业务报表数据
C2 为你的业务而生
这个是收发存汇总表 迈锐思C2集成：OA中集成用友收发存汇总表等各类业务实时查询
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
销售费用分析
经过5年的市场拓展，“辉煌水暖”逐步在太原站稳了脚跟， 在众多的卫浴品牌中赢得了一席之地。但是，刘伟经理的目标远 非如此，他希望依靠品牌的影响力和卓越的性价比，在太原的卫 浴高端市场击败以科勒、美标、TOTO为代表的国际品牌，取得市 场领导者的地位。
“辉煌水暖”的市场扩张策略主要有：一是扩大专卖店的布点 范围，渗透到太原管辖的县级市；二是加强在市区终端市场的推 广力度，借助合作零售商销售产品；三是成立了大客户部，主要 问负 销 用题责售的12：重促扩．．点进张假假项的。如如目预你你和算是是重。刘刘大当伟伟工然经经程，理理的伴，，销随你你售市将将；场如如四的何何是扩合有加张理效大策控做促略制好销，销销力必售售度然人费，带员用增来的分加销销析广售售？告费费、用？
2．销售费用分析的内容
（1）推销费用率，即推销费用占销售总额的比率。 （2）管理费用率，即管理费用与销售总额的比率。 （3）推销管理费用率，即推销管理费用占销售总额的比率。 （4）运费与推销费用比率。 （5）折旧费率，即折旧费与销售总额的比率。 （6）人工费率，即人工费与销售总额的比率。 （7）利息率，即利息支出占销售总额的比率。 （8）交际费率，即交际费占销售总额的比率。 （9）广告费率，即广告宣传费用支出占销售总额的比率。
2.1 销售费用分析的内容
1．什么是销售费用
销售费用，是指在销售过程中发生的、为实现销售收入而支 付的各项费用，包括销售人员报酬、广告费用、公关费用、业务 费用、售后服务费用和销售物流费用等。在项目三销售预算中， 本书阐述了销售费用的详细构成。销售费用分析就是对影响销售 额的销售费用的数据进行搜集、分类、比较和研究。
（2）平等地对待销售代表。 （3）不妨碍有益活动的开展。 （4）易于管理，经济实用。 （5）避免歧义。 （6）容易消除虚报的费用。
3．销售人员费用控制的方 法 一般而言，销售人员费用控制的方法有以下四种。
（1）销售人员自己支付费用。 （2）无限额支付费用。 （3）限额支付费用。 （4）无限额支付和限额支付相结合。
1．通过学习项目十一任务2.1销售费用分析的内容，针对 “辉煌水暖”在太原市场的拓展工作，你认为如何有效做好销 售费用分析？
2．通过学习项目十一任务2.2销售人员费用控制，针对 “辉煌水暖”在太原市场的拓展工作，你认为应该采取哪类费 用控制方法，为什么？
2.2 销售人员费用控制
1．销售人员费 用支销出售人员在工作期间必然会产生必要的费用，如差旅费、餐
饮费、住宿费和招待费等必要的业务费用。销售经理在进行成本 分析与控制时，必须拟定销售人员费用方案。一般而言，每个企 业的销售人员费用方案都必须认真设计，因为这直接关系到销售
2人．员良的好切身的利销益售，人关员系到费销售活动的正常开展。 用方（案1）销售代表无净损益。
经过5年的市场拓展，“辉煌水暖”逐步在太原站稳了脚跟， 在众多的卫浴品牌中赢得了一席之地。但是，刘伟经理的目标远 非如此，他希望依靠品牌的影响力和卓越的性价比，在太原的卫 浴高端市场击败以科勒、美标、TOTO为代表的国际品牌，取得市 场领导者的地位。
“辉煌水暖”的市场扩张策略主要有：一是扩大专卖店的布点 范围，渗透到太原管辖的县级市；二是加强在市区终端市场的推 广力度，借助合作零售商销售产品；三是成立了大客户部，主要 问负 销 用题责售的12：重促扩．．点进张假假项的。如如目预你你和算是是重。刘刘大当伟伟工然经经程，理理的伴，，销随你你售市将将；场如如四的何何是扩合有加张理效大策控做促略制好销，销销力必售售度然人费，带员用增来的分加销销析广售售？告费费、用？
2．销售费用分析的内容
（1）推销费用率，即推销费用占销售总额的比率。 （2）管理费用率，即管理费用与销售总额的比率。 （3）推销管理费用率，即推销管理费用占销售总额的比率。 （4）运费与推销费用比率。 （5）折旧费率，即折旧费与销售总额的比率。 （6）人工费率，即人工费与销售总额的比率。 （7）利息率，即利息支出占销售总额的比率。 （8）交际费率，即交际费占销售总额的比率。 （9）广告费率，即广告宣传费用支出占销售总额的比率。
2.1 销售费用分析的内容
1．什么是销售费用
销售费用，是指在销售过程中发生的、为实现销售收入而支 付的各项费用，包括销售人员报酬、广告费用、公关费用、业务 费用、售后服务费用和销售物流费用等。在项目三销售预算中， 本书阐述了销售费用的详细构成。销售费用分析就是对影响销售 额的销售费用的数据进行搜集、分类、比较和研究。
（2）平等地对待销售代表。 （3）不妨碍有益活动的开展。 （4）易于管理，经济实用。 （5）避免歧义。 （6）容易消除虚报的费用。
3．销售人员费用控制的方 法 一般而言，销售人员费用控制的方法有以下四种。
（1）销售人员自己支付费用。 （2）无限额支付费用。 （3）限额支付费用。 （4）无限额支付和限额支付相结合。
1．通过学习项目十一任务2.1销售费用分析的内容，针对 “辉煌水暖”在太原市场的拓展工作，你认为如何有效做好销 售费用分析？
2．通过学习项目十一任务2.2销售人员费用控制，针对 “辉煌水暖”在太原市场的拓展工作，你认为应该采取哪类费 用控制方法，为什么？
2.2 销售人员费用控制
1．销售人员费 用支销出售人员在工作期间必然会产生必要的费用，如差旅费、餐
饮费、住宿费和招待费等必要的业务费用。销售经理在进行成本 分析与控制时，必须拟定销售人员费用方案。一般而言，每个企 业的销售人员费用方案都必须认真设计，因为这直接关系到销售
2人．员良的好切身的利销益售，人关员系到费销售活动的正常开展。 用方（案1）销售代表无净损益。