双汇发展：2019年度内部控制评价报告
双汇发展2019年一季度财务分析详细报告
双汇发展2019年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析 1.资产构成基本情况双汇发展2019年一季度资产总额为2,412,354.3万元，其中流动资产为1,169,736.93万元，主要分布在存货、交易性金融资产、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的45.06%、32.88%和13.37%。
非流动资产为1,242,617.37万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的88.03%、7.52%。
资产构成表项目名称2019年一季度 2018年一季度 2017年一季度 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)总资产 2,412,354.3 100.002,308,906.62 100.00 2,283,024.2 100.00 流动资产 1,169,736.9348.491,059,201.68 45.87 937,880.04 41.08 长期投资 16,703.76 0.69 22,044.91 0.95 20,021.39 0.88 固定资产 1,093,821.8245.341,149,980.77 49.811,133,932.51 49.67 其他132,091.795.48 77,679.263.36 191,190.278.372.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的46.53%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的45.06%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产1,169,736.93100.001,059,201.68100.00 937,880.04 100.00存货527,051.87 45.06 300,664.68 28.39 250,731.34 26.73 应收账款10,413.59 0.89 10,343.83 0.98 9,483.09 1.01 其他应收款0 0.00 1,138.33 0.11 6,496.97 0.69 交易性金融资产384,579.13 32.88 0 0.00 0 0.00 应收票据3,287 0.28 2,092.69 0.20 5,600.63 0.60 货币资金156,417.89 13.37 591,492.7 55.84 436,463.29 46.54 其他87,987.45 7.52 153,469.46 14.49 229,104.71 24.433.资产的增减变化2019年一季度总资产为2,412,354.3万元，与2018年一季度的2,308,906.62万元相比有所增长，增长4.48%。
双汇发展2019年一季度决策水平分析报告
双汇发展2019年一季度决策水平报告一、实现利润分析2019年一季度实现利润为158,709.62万元，与2018年一季度的140,592.58万元相比有所增长，增长12.89%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2019年一季度营业利润为158,797.11万元，与2018年一季度的134,653.48万元相比有较大增长，增长17.93%。
在营业收入变化不大的情况下营业利润大幅度上升，企业压缩成本费用支出的各项政策执行得比较成功。
二、成本费用分析2019年一季度双汇发展成本费用总额为1,044,952.29万元，其中：营业成本为944,882.96万元，占成本总额的90.42%；销售费用为64,731.26万元，占成本总额的6.19%；管理费用为25,680.81万元，占成本总额的2.46%；财务费用为1,470.27万元，占成本总额的0.14%；营业税金及附加为6,609.54万元，占成本总额的0.63%。
2019年一季度销售费用为64,731.26万元，与2018年一季度的59,581.95万元相比有较大增长，增长8.64%。
2019年一季度销售费用有较大幅增长，但营业收入却没有发生多大变化，说明企业的销售策略失当，销售活动并没有取得预期成效。
2019年一季度管理费用为25,680.81万元，与2018年一季度的25,881.86万元相比有所下降，下降0.78%。
2019年一季度管理费用占营业收入的比例为2.15%，与2018年一季度的2.16%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力提高，管理费用支出正常。
三、资产结构分析双汇发展2019年一季度资产总额为2,412,354.3万元，其中流动资产为1,169,736.93万元，主要分布在存货、交易性金融资产、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的45.06%、32.88%和13.37%。
非流动资产为1,242,617.37万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的88.03%、7.52%。
双汇发展：独立董事2019年度述职报告
河南双汇投资发展股份有限公司独立董事2019年度述职报告作为河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会的独立董事，在报告期内，我们严格按照《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规和其他规范性文件，以及《公司章程》和公司《独立董事制度》的规定和要求，诚实、勤勉、独立地履行职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，对公司报告期内重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用。
现将我们2019年度履行独立董事职责情况报告如下：一、出席会议情况报告期内，我们秉承勤勉尽责的态度积极参加公司召开的董事会和股东大会，全体独立董事均参加了公司2019年召开的14次董事会，2次股东大会，未出现委托出席或缺席的情形。
我们对提交公司董事会审议的重大事项均要求事前先提供相关资料，仔细进行阅读和了解相关情况。
董事会会议上，我们认真审议各项议案，积极参与各议题的讨论并提出合理建议，从保护中小股东合法权益角度出发，独立、审慎、客观地行使表决权，为董事会的正确决策发挥了积极作用，维护了公司和全体股东的利益，尤其是保护了中小股东的合法权益。
二、发表独立意见情况报告期内全体独立董事对以下事项发表了独立意见：1、2019年1月25日，在公司第七届董事会第五次会议上，公司吸收合并河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司（以下简称“双汇集团”）暨关联交易的相关事项发表了独立意见。
2、2019年2月22日，在公司第七届董事会第六次会议上，对聘任公司高级管理人员、拟定公司高级管理人员薪酬标准发表了独立意见。
3、2019年3月14日，在公司第七届董事会第七次会议上，对以下事项发表了独立意见：1)对公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明及独立意见；2)对公司2018年度内部控制评价报告的独立意见；3)对关于续聘会计师事务所的独立意见；4)关于2019年日常关联交易预计的独立意见；5)关于公司2018年度利润分配的独立意见；6)关于河南双汇集团财务有限公司风险持续评估报告的独立意见；7)关于会计政策变更的独立意见；8)关于公司吸收合并双汇集团暨关联交易相关事项的独立意见；9)关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的独立意见。
双汇发展：关于2019年度财务公司与关联方关联存贷款风险评估报告
河南双汇投资发展股份有限公司关于2019年度财务公司与关联方关联存贷款风险评估报告一、河南双汇集团财务有限公司基本情况河南双汇集团财务有限公司（以下简称“财务公司”或“公司”）是经原中国银行业监督管理委员会批准，具有独立法人资格的非银行金融机构。
2016年2月6日经原中国银监会批复筹建，2016年6月13日经原河南银监局批准开业。
财务公司注册资本为8亿元人民币，河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“双汇发展”）持有财务公司100%股权。
公司注册地址为河南省漯河市召陵区双汇路1号双汇大厦6楼，法定代表人刘松涛，金融许可证机构编码L0242H341110001，统一社会信用代码91411100MA3XA TGR9E。
公司的经营范围主要是：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；成员单位产品的买方信贷等。
二、财务公司风险管理的基本情况（一）风险控制环境财务公司按照《公司法》的规定设立了由股东、董事会、监事会和经营层组成的公司治理架构，并对股东、董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。
董事会下设风险管理委员会、审计稽核委员会两个专业委员会，董事由集团高层专业管理人员及外聘专家担任，保证了董事会人员组成的规范性、专业性和独立性，能够按照公司法的要求，各司其职，各尽其能，通力合作，共促发展。
财务公司治理结构健全，管理运作规范，能够保证公司健康稳定运行。
（二）风险识别与评估财务公司对《内部管理制度汇编》进行修订完善，修订后包括10大类152项制度。
董事会下设的风险管理委员会专门负责研究并提出公司的风险管理建议，定期对风险状况、风险管理效率进行分析和评估，提出建议，并向董事会汇报。
双汇发展公司2019年财务分析研究报告
双汇发展公司2019年财务分析研究报告CONTENTS目录前言 (1)一、双汇发展公司实现利润分析 (3)（一）.利润总额 (3)（二）.主营业务的盈利能力 (3)（三）.利润真实性判断 (4)（四）.利润总结分析 (4)二、双汇发展公司成本费用分析 (4)（一）.成本构成情况 (4)（二）.销售费用变化及合理性评价 (5)（三）.管理费用变化及合理性评价 (5)（四）.财务费用的合理性评价 (6)三、双汇发展公司资产结构分析 (6)（一）.资产构成基本情况 (6)（二）.流动资产构成特点 (7)（三）.资产增减变化 (8)（四）.总资产增减变化原因 (9)（五）.资产结构的合理性评价 (9)（六）.资产结构的变动情况 (9)四、双汇发展公司负债及权益结构分析 (10)（一）.负债及权益构成基本情况 (10)（二）.流动负债构成情况 (11)（三）.负债的增减变化 (11)（四）.负债增减变化原因 (12)（五）.权益的增减变化 (12)（六）.权益变化原因 (13)五、双汇发展公司偿债能力分析 (13)（一）.支付能力 (13)（二）.流动比率 (14)（三）.速动比率 (14)（四）.短期偿债能力变化情况 (15)（五）.短期付息能力 (15)（六）.长期付息能力 (15)（七）.负债经营可行性 (16)六、双汇发展公司盈利能力分析 (16)（一）.盈利能力基本情况 (16)（二）.内部资产的盈利能力 (17)（三）.对外投资盈利能力 (17)（四）.内外部盈利能力比较 (17)（五）.净资产收益率变化情况 (17)（六）.净资产收益率变化原因 (17)（七）.资产报酬率变化情况 (18)（八）.资产报酬率变化原因 (18)（九）.成本费用利润率变化情况 (18)（十）、成本费用利润率变化原因 (18)七、双汇发展公司营运能力分析 (19)（一）.存货周转天数 (19)（二）.存货周转变化原因 (19)（三）.应收账款周转天数 (19)（四）.应收账款周转变化原因 (19)（五）.应付账款周转天数 (20)（六）.应付账款周转变化原因 (20)（七）.现金周期 (20)（八）.营业周期 (20)（九）.营业周期结论 (21)（十）.流动资产周转天数 (21)（十一）.流动资产周转天数变化原因 (21)（十二）.总资产周转天数 (22)（十三）.总资产周转天数变化原因 (22)（十四）.固定资产周转天数 (23)（十五）.固定资产周转天数变化原因 (23)八、双汇发展公司发展能力分析 (23)（一）.可动用资金总额 (23)（二）.挖潜发展能力 (23)九、双汇发展公司经营协调分析 (24)（一）.投融资活动的协调情况 (24)（二）.营运资本变化情况 (25)（三）.经营协调性及现金支付能力 (25)（四）.营运资金需求的变化 (25)（五）.现金支付情况 (25)（六）.整体协调情况 (26)十、双汇发展公司经营风险分析 (26)（一）.经营风险 (26)（二）.财务风险 (26)十一、双汇发展公司现金流量分析 (27)（一）.现金流入结构分析 (27)（二）.现金流出结构分析 (28)（三）.现金流动的协调性评价 (29)（四）.现金流动的充足性评价 (30)（五）.现金流动的有效性评价 (30)（六）.自由现金流量分析 (32)十二、双汇发展公司杜邦分析 (32)（一）.资产净利率变化原因分析 (32)（二）.权益乘数变化原因分析 (32)（三）.净资产收益率变化原因分析 (32)声明 (33)前言双汇发展公司2019年营业收入为603.48亿元，与2018年的489.32亿元相比大幅增长，增长了23.33%。
双汇内控案例分析
双汇内控案例分析目录一、内容描述 (2)1.1 研究背景与意义 (2)1.2 研究方法与数据来源 (3)二、双汇发展概况 (4)2.1 双汇发展简介 (5)2.2 双汇发展经营状况 (6)三、双汇内控现状及问题 (7)3.1 内控体系概述 (9)3.2 存在的问题及风险 (10)四、双汇内控案例分析 (11)4.1 案例一 (12)4.1.1 案例描述 (14)4.1.2 案例分析 (15)4.1.3 改进建议 (16)4.2 案例二 (18)4.2.1 案例描述 (19)4.2.2 案例分析 (20)4.2.3 改进建议 (22)4.3 案例三 (23)4.3.1 案例描述 (25)4.3.2 案例分析 (26)4.3.3 改进建议 (27)五、双汇内控改进措施 (28)5.1 完善内控体系 (30)5.2 加强风险管理 (30)5.3 提高员工内控意识 (31)六、结论与建议 (33)6.1 研究结论 (34)6.2 对双汇内控的建议 (35)一、内容描述本文档旨在分析双汇集团的内部控制案例，以揭示其内部控制体系的优点和不足之处。
通过对双汇集团内部控制案例的深入剖析，我们可以了解到企业在内部控制方面的实践经验和管理策略，从而为企业提供有针对性的改进建议。
本文档首先介绍了双汇集团的基本情况，包括其业务范围、组织结构和股权结构等。
我们详细分析了双汇集团在财务、人力资源、采购、销售等方面的内部控制措施及其实施效果。
在此基础上，我们对双汇集团的内部控制体系进行了全面评估，并提出了一些建设性的意见和建议，以期为其他企业提供借鉴和启示。
我们对双汇集团内部控制案例进行了总结，并对未来企业发展提出了展望。
双汇集团在内部控制方面取得了一定的成绩，但仍存在一些不足之处。
通过加强内部控制体系建设，提高管理水平和风险防范能力，双汇集团有望在未来实现更高质量的发展。
1.1 研究背景与意义随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，内部控制已成为企业管理的核心环节。
双汇发展：内部控制自我评价报告
双汇发展:内部控制自我评价报告河南双汇投资发展股份有限公司内部控制自我评价报告根据中国证监会、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，公司董事会及董事会审计委员会、公司内部审计部门对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查,现将公司 2010 年度内部控制的有效性进行自我评价如下：一、综述(一)公司内部控制的组织架构公司已建立了较为完善的内部控制的组织架构，制定了各层级之间的控制流程，能够较好地覆盖公司治理层、经营层的运作、管理和经营活动，保证股东大会、董事会的决议能够得到严格执行，明确界定了各部门、各岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。
公司治理层建立了健全、规范的内部控制制度，股东大会、董事会能够依据公司治理制度规范、有效地进行运作;董事会审计委员会、内部审计机构负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；财务总监、董事会秘书能够按照监管政策的要求和公司治理制度切实履行职责；经营层在公司安全生产、经营管理、对子公司的控制方面建立了有效的内部控制体系，在董事会的领导下制定具体的各项工作计划，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。
公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构,设立了财务部、人力资源部、投资法务部、市场营销部、内部审计部、稽查中心、证券部、信息部、采购中心、肉制品事业部和鲜冻品事业部，划分了每个部门的职责,确保控制措施切实有效；监事会对董事会建立与实施内部控制的行为进行监督。
1公司内部控制的组织架构如下图：股东大会董事会监事会董事会秘书总经理审计委员会副总经理内部审计部职能部门下属子公司及分厂（二）公司内部控制制度建设情况1、完善公司治理层内控制度根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、中国证监会[2008]27号文件和河南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，公司结合“上市公司治理专项活动”，建立了《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《独立董事制度》等一系列公司管理制度，根据中国证监会第48号公告和《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，公司对《章程》中有关利润分配的规定进行了修订，制订了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》，与公司其他管理制度一起，构成了以公司《章程》为总则、以公司《内部控制制度》为纲要的内部控制体系，在对2控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的控制以及对内部控制的检查监督等方面建立了相对完整、严密、合理、有效的内部控制制度。
双汇发展：2019年度监事会工作报告
河南双汇投资发展股份有限公司2019年度监事会工作报告河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“公司”）监事会全体成员，本着对公司和全体股东负责的精神，在报告期内认真履职，独立行使监督职权，对公司的生产经营、重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员履职尽责等方面进行监督检查，维护了公司、股东及员工的合法权益。
现将2019年度监事会主要工作报告如下：一、监事会会议情况本报告期内公司共召开6次监事会会议，具体情况如下：1、2019年1月25日，召开第七届监事会第三次会议，审议通过了公司吸收合并河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司（以下简称“双汇集团”）暨关联交易预案等相关议案。
2、2019年3月14日，召开第七届监事会第四次会议，审议通过了公司《2018年度监事会工作报告》、《2018年年度报告和年度报告摘要》、《2018年年度利润分配预案》、《公司2018年度内部控制评价报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于会计政策变更的议案》和公司吸收合并双汇集团方案等相关议案。
3、2019年4月27日，召开第七届监事会第五次会议，审议通过了公司《2019年第一季度报告》。
4、2019年8月10日，召开第七届监事会第六次会议，审议通过了公司《2019年半年度报告和半年度报告摘要》。
5、2019年10月26日，召开第七届监事会第七次会议，审议通过了公司《2019年第三季度报告》。
6、2019年11月13日，召开第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于确定公司监事会主席薪酬标准的议案》。
二、报告期内监事会对公司有关事项检查的情况1、监督公司规范运作情况：报告期内，公司监事会依据《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》、《监事会议事规则》等制度赋予的职权，积极参加公司股东大会、董事会会议、年度和月度生产经营分析会及专项专题会议等，对公司的决策程序、内部控制管理以及公司董事、高级管理人员的履职情况进行了监督。
双汇发展2019年度财务分析报告
双汇发展[000895]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况双汇发展2019年资产总额为28,633,340,531.12元，其中流动资产为16,303,245,417.83元，占总资产比例为56.94%；非流动资产为12,330,095,113.29元，占总资产比例为43.06%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，双汇发展2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及交易性金融资产，各项分别占比为53.99%，21.81%和18.72%。
2019年公司内部控制评价报告
2019年公司内部控制评价报告本公司建立了完整的组织架构，包括各部门的设置和职责分工。
但是，由于历史原因，董事会和监事的职责未能很好地履行，部分成员挂名问题需要得到解决。
此外，公司应设立职工代表监事，但目前未能按章程规定任命。
公司总经理负责公司的日常经营管理活动，但需要制定相关的议事规则。
二）重要经营活动的内部控制本公司对资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等进行了检查。
通过归集整理资料、谈话、穿行测试等方式，发现了一些内部控制方面的缺陷，需要进一步完善。
总之，本公司成立了内控评价工作小组，按照相关规定对公司的内部控制制度及执行情况进行了检查和评价。
在评价过程中发现了一些问题和缺陷，需要进一步完善和加强。
同时，公司的法人治理结构和内部机构设置需要得到规范和完善。
公司为了适应经营业务需要，设立了计划经济部、前期策划部、工程管理部、征地管理部、资产经营部、财务部和综合办公室，并制定了《部门工作职责列表》。
然而，公司目前还没有内审部门。
为了应对业务发展形势的需要，公司在2019年对各部门的工作职责进行了调整。
但是，公司未更新《部门工作职责列表》，也没有发布岗位职责。
在各部门的职责分工下，部分职责存在交叉或划分不准确的情况。
例如，建设项目房地产权证登记工作应由征地管理部主责，但在实际工作中，有立项的建设项目房地产权证登记工作由前期策划部负责，征地管理部配合提供征地手续。
因此，负责此项工作的主责部门需要重新认定。
另外，土地看管工作应由征地管理部负责，但对于无立项的储备用地未能平移或出让的土地看管工作，由资产管理专业部门负责。
同时，资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在部分交叉重叠，此项职能划分需要重新认定。
此外，目前公司现有项目以成立项目部的形式进行管理，但项目部与公司工程管理部之间的职责与分工没有具体规定，需要制定项目部的职责内容及岗位职责。
双汇发展：2019年度董事会工作报告
河南双汇投资发展股份有限公司2019年度董事会工作报告一、概述2019年，全球经济形势复杂多变，中国经济面临下行压力。
公司面对中美贸易摩擦、非洲猪瘟疫情、肉类价格通胀等压力和挑战，在董事会的坚强领导下，全体双汇人凝心聚力，攻艰克难，坚持调结构，调价格，创新经营，实现了较好的经营结果。
报告期内，屠宰生猪1,320.16万头，同比2018年下降19.04%；鲜冻肉及肉制品外销量308.65万吨，同比2018年下降1.47%；实现营业总收入603.48亿元，同比2018年上升23.43%；实现利润总额68.38亿元，同比2018年上升8.9%；实现归属于母公司股东的净利润54.38亿元，同比2018年上升10.7%。
2019年，公司认真履行社会责任，积极稳定生产经营，保护全体股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、经销商和消费者，积极从事环境保护等社会公益事业。
2019年，双汇入选BrandZ ™最具价值中国品牌100强，荣获“2018-2019食品安全诚信示范单位”、“金箸奖”2019年度食品标杆企业等荣誉。
“双汇”连续多年一直为肉制品加工行业最具影响力的品牌之一，在经销商和消费者中形成了良好的口碑。
二、2019年董事会履职情况2019年，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》的规定，召集召开董事会、股东大会，审慎决策相关审议事项，全体董事依法、认真、诚实、勤勉地履行职责。
2019年，董事会召集召开股东大会2次，审议通过了公司吸收合并河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司（以下简称“双汇集团”）、2018年年度报告、2018年年度利润分配预案、修改《公司章程》等重大事项。
2019年，公司召开董事会会议14次，审议通过了公司重大资产重组、项目投资、定期报告等议案，对公司生产经营及重大事项认真谨慎决策，保障了公司及全体股东的利益。
三、2019年主要工作回顾2019年，公司紧紧围绕“调结构、扩网络、促转型、上规模”的战略方针，严防疫情保安全，加大创新抗通胀，聚焦新品推广调结构，把握行情机遇拓市场，实现了高质量发展。
双汇发展2019年上半年财务状况报告
双汇发展2019年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况双汇发展2019年上半年资产总额为2,467,596.08万元，其中流动资产为1,242,720.17万元，主要分布在存货、交易性金融资产、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的57.97%、23.08%和13.17%。
非流动资产为1,224,875.91万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的87.81%、7.58%。
资产构成表项目名称2019年上半年2018年上半年2017年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产2,467,596.08100.002,154,446.06100.002,033,168.96100.00流动资产1,242,720.1750.36 878,985.53 40.80 701,785.09 34.52长期投资16,998.32 0.69 21,435.62 0.99 20,639.77 1.02固定资产1,075,581.1243.591,115,991.4351.801,109,528.8454.57其他132,296.47 5.36 138,033.48 6.41 201,215.26 9.902、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的57.97%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的36.75%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表项目名称2019年上半年2018年上半年2017年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产1,242,720.17100.00 878,985.53 100.00 701,785.09 100.00存货720,368.49 57.97 408,078.36 46.43 332,071.9 47.32 应收账款11,187.23 0.90 11,167.92 1.27 10,958.9 1.56 其他应收款7,870.62 0.63 967.96 0.11 4,774.16 0.68 交易性金融资产286,839.17 23.08 0 0.00 0 0.00 应收票据6,215.91 0.50 3,410.21 0.39 4,858.5 0.69 货币资金163,652.61 13.17 382,685.2 43.54 269,084.31 38.34 其他46,586.13 3.75 72,675.88 8.27 80,037.31 11.403、资产的增减变化2019年上半年总资产为2,467,596.08万元，与2018年上半年的2,154,446.06万元相比有较大增长，增长14.54%。
双汇发展2019年财务状况报告
双汇发展2019年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况双汇发展2019年资产总额为2,863,334.05万元，其中流动资产为1,630,324.54万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的53.99%、21.19%和18.72%。
非流动资产为1,233,009.51万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的85.77%、7.95%。
资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产2,863,334.05100.002,234,791.43100.002,308,906.62100.00流动资产1,630,324.5456.94 976,107.28 43.681,001,653.4943.38长期投资17,751.92 0.62 22,248.11 1.00 22,044.91 0.95固定资产1,057,539.1436.931,109,846.8449.661,149,980.7749.81其他157,718.46 5.51 126,589.2 5.66 135,227.45 5.862、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的53.99%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的40.28%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产1,630,324.54100.00 976,107.28 100.001,001,653.49100.00存货880,142.54 53.99 422,836.48 43.32 292,825.54 29.23 应收账款15,399.85 0.94 9,966.99 1.02 13,504.35 1.35 其他应收款8,537.95 0.52 3,255.17 0.33 1,043.25 0.10 交易性金融资产305,271.39 18.72 187,023.78 19.16 0 0.00 应收票据5,896.52 0.36 6,199.49 0.64 2,597.57 0.26 货币资金345,533.14 21.19 261,794.1 26.82 616,280.42 61.53 其他69,543.15 4.27 85,031.28 8.71 75,402.35 7.533、资产的增减变化2019年总资产为2,863,334.05万元，与2018年的2,234,791.43万元相比有较大增长，增长28.13%。
我国企业内部控制评价研究基于双汇发展股份有限公司的案例分析
5、持续改进。企业应根据市场环境的变化和企业发展的需要，不断调整和 完善内部控制体系，以适应不断变化的市场环境和企业需求。
五、结论
总之，通过对双汇发展股份有限公司的内部控制评价研究，我们可以看到其 在内部控制体系建设方面的成功经验。这为我国其他企业建立和完善内部控制评 价体系提供了有益的借鉴和参考。在未来的发展中，我国企业应不断加强内部控 制评价研究，推动内部控制体系的发展和完善，以更好地服务于企业的可持续发 展目标。
从利润方面来看，2019年双汇的净利润为29.7亿元，比上年增长了7.6%。其 中，归属于母公司的净利润为28.8亿元，占净利润的96.9%。这说明双汇的盈利 能力较强，且盈利能力较为稳定。
三、现金流量
2019年，双汇的现金流量净额为33.3亿元，比上年增长了10.2%。其中，经 营活动产生的现金流量净额为30.2亿元，占现金流量净额的89.4%。这说明双汇 的经营活动产生的现金流量较为稳定，能够满足企业的日常经营需求。
四、偿债能力
从偿债能力方面来看，双汇的流动比率为1.38，速动比率为0.65。这说明双 汇的短期偿债能力较强，但速动比率较低，说明存货占比较大。此外，双汇的资 产负债率为57.8%，长期偿债能力也较强。
五、前景展望
随着人们生活水平的提高，对高品质、安全、健康的食品需求越来越大。作 为中国肉类加工行业的龙头企业，双汇将继续发挥自身优势，加强产品研发和品 质管理，提高产品附加值和市场竞争力。双汇也将积极拓展国际市场，进一步提 升公司的国际化水平。未来几年，双汇有望继续保持稳定增长态势。
我国企业内部控制评价研究基于双 汇发展股份有限公司的案例分析
01 一、引言
目录
二、双汇发展股份有
02 限公司内部控制评价 概述
双汇发展：2019年年度股东大会决议公告
证券代码：000895 证券简称：双汇发展公告编号：2020-33河南双汇投资发展股份有限公司2019年年度股东大会决议公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：1．本次股东大会未出现否决议案的情形。
2．本次股东大会不涉及变更前次股东大会决议的情形。
一、会议召开情况（一）召集人：公司董事会。
（二）召开方式：现场投票及网络投票相结合的方式。
（三）会议召开地点：河南省漯河市双汇路1号双汇大厦二楼会议室。
（四）现场会议召开时间：2020年5月29日下午15:00。
（五）网络投票时间：2020年5月29日。
其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2020年5月29日上午9:30~11:30，下午13:00~15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统进行网络投票的具体时间为：2020年5月29日9:15~15:00期间的任意时间。
（六）主持人：公司董事长万隆先生。
（七）会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、部门规章、规范性文件及《河南双汇投资发展股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定。
二、会议出席情况（一）出席本次会议的股东及股东授权委托代表487人，代表股份2,660,864,117股，占公司有表决权股份总数的80.16%。
1．现场会议出席情况出席现场会议的股东（代理人）27人，代表股份2,445,514,539股，占公司有表决权股份总数的73.68%。
2．网络投票情况通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统投票的股东460人，代表股份215,349,578股，占公司有表决权股份总数的6.49%。
3．参加投票的中小投资者股东情况本次股东大会参加投票的中小投资者股东（代理人）478人，代表股份223,420,128股，占公司有表决权股份总数的6.73%。
2019年双汇发展研究报告-word范文 (10页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==双汇发展研究报告篇一：双汇发展研究报告(完美版)-哈佛案例分析框架：会计、战略、财务、前景分析案例题目：双汇发展研究报告班级：08财务管理1班小组成员：夏群敬何超一吕璇李晓佳林雅芳肖剑萍完成日期：201X年11月6日目录一、公司简介 (3)（一）经营范围 .................................................................. .. (3)（二）公司介绍 .................................................................. .. (3)二、会计分析（李晓佳） (4)（一）确定关注对象及其相应会计政策或估计 (4)（二）分析主要会计政策和会计估计 .................................................................. .. (4)三、财务分析（林雅芳、肖剑萍） (10)（一）盈利能力分析（肖剑萍） ................................................................ . (11)（二）偿债能力分析（肖剑萍） ................................................................ . (13)（三）资产管理能力分析（肖剑萍） ................................................................ .. (16)（四）关于盈利能力分析的补充（林雅芳） ................................................................ .. (17)（五)现金流量分析（林雅芳） ................................................................ (19)（六）成本费用分析（林雅芳） ................................................................ . (20)（七)成长性分析（林雅芳） ................................................................ . (21)四、战略分析（何超一、吕璇） (22)（一）从发展看双汇一体化战略（何超一） ................................................................ .. (22)（二）竞争战略分析（吕璇） ................................................................ .. (25)（三）双汇集团总体发展战略小结（何超一） .................................................................27五、前景分析（夏群敬） (28)（一）行业分析 .................................................................. (28)（二）公司分析 .................................................................. (29)（三）SWOT分析 .................................................................. .. (33)（四）针对“瘦肉精”事件的分析 .................................................................. . (36)（五）前景预测 .................................................................. (37)（六）总结 .................................................................. .. (41)一、公司简介（一）经营范围畜禽屠宰、肉类食品及食品加工、包装、销售(国家专项规定的除外)，蛋制品、水产品、速冻食品、罐头、方便食品的生产销售，技术咨询服务，化工产品销售(不含易燃易爆危险品)，食品行业的投资，销售代理，物流及其相关经营业务的配套服务。
双汇发展2019年财务风险分析详细报告
双汇发展2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为193,529.21万元，2019年已经取得的银行短期借款为327,746.52万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供478,529.57万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕285,000.36万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为642,982.78万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是1,209,581.67万元，实际已经取得的短期贷款金额为327,746.52万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,776,180.56万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,342,779.45万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,475,977.23万元，当前实际的长短期借款合计为336,163.34万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
双汇发展2019年三季度管理水平报告
双汇发展2019年三季度管理水平报告一、成本费用分析 1、成本构成情况2019年三季度双汇发展成本费用总额为1,438,759.01万元，其中：营业成本为1,332,054.2万元，占成本总额的92.58%；销售费用为73,332.02万元，占成本总额的5.1%；管理费用为34,267.71万元，占成本总额的2.38%；财务费用为6,048.83万元，占成本总额的0.42%；营业税金及附加为8,974.61万元，占成本总额的0.62%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)成本费用总额 1,438,759.01100.00 1,127,296.5 100.001,164,874.87 100.00 营业成本 1,332,054.2 92.581,016,935.37 90.211,049,743.92 90.12 销售费用 73,332.02 5.10 68,458.4 6.07 66,491.18 5.71 管理费用 34,267.71 2.38 26,008.752.31 28,524.73 2.45 财务费用 6,048.83 0.42 2,321.78 0.212,020.730.17 营业税金及附加8,974.610.629,081.060.81 10,298.950.882、总成本变化情况及原因分析双汇发展2019年三季度成本费用总额为1,438,759.01万元，与2018年三季度的1,127,296.5万元相比有较大增长，增长27.63%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加315,118.82万元，管理费用增加8,258.96万元，销售费用增加4,873.62万元，财务费用增加3,727.05万元，共计增加331,978.45万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少106.45万元，资产减值损失减少20,409.49万元，共计减少20,515.93万元。
双汇发展2019年管理水平报告
4,897,678.2 9
92.32 3,832,364.5
4,090,713.2 89.40
2
90.56
270,593.04
5.10 263,224.83
6.14 240,208.96
5.32
130,800.13
2.47 112,929.16
2.63 112,833.69
2.50
9,744.72
0.18 5,532.25
内部资料，妥善保管
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双汇发展2019年管理水平报告
5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为130,800.13万元，与2018年的112,929.16万元相 比有较大增长，增长15.82%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.17%， 与2018年的2.32%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利 润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,305,038.3 5
4,286,898.9 100.00
9
4,517,006.6 100.00
4
100.00
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,863,334.0 5
2,234,791.4 100.00
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河南双汇投资发展股份有限公司
2019年度内部控制评价报告
河南双汇投资发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括公司本部，下属生鲜品事业部、肉制品事业部、化工包装事业部、农牧事业部、禽业事业部等业务部门以及相关控股子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
公司在确定内部控制评价的范围时，全面考虑了公司及所有部门、下属单位的所有业务和事项，具体包括发展战略、食品安全、社会责任、企业文化、资产管理、采购业务、生产运营、销售业务、产品研发、财务核算、资金活动、信息披露、人力资源、
预算管理、投资管理、信息系统等。
在此基础上确定了需重点关注的高风险领域，主要包括：食品安全、资产管理、生产安全、财务报告、工程建设、预算管理、采购管理、生产管理、信息系统等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，以缺陷发生的可能性和偏离目标的程度作为衡量缺陷严重性的标准，充分考虑缺陷组合和补偿性控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
重大缺陷：发生涉及财务信息披露的重大舞弊行为；公司财务报告存在重大错报被外部监管机构或审计机构发现，公司对应的控制活动未能识别相关错报；公司财务报告编报控制程序存在重大漏洞，可能导致公司报表出现重大错报。
重要缺陷：公司财务报告编报控制程序存在控制漏洞，虽然不会导致公司报表出现重大错报，但仍应引起公司董事会及管理层重视并改进的缺陷。
一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的财务报告内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
如公司决策程序缺陷，可能导致出现严重决策失误，偏离既定经营目标；发生食品安全问题，致使公司形象严重受损；未遵循合规经营原则，发生严重违规经营问题，受到相关政府部门处罚；公司内部监督机构未能履行相关监督职责，内
部监督失效等。
重要缺陷：公司因未遵循既定内部控制程序，或者内部控制本身存在设计缺陷，其影响达不到重要性缺陷标准，但仍有可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
未来，公司将根据外部经营环境和自身业务变化，持续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展，保障股东利益。
董事长（已经董事会授权）：〔签名〕
河南双汇投资发展股份有限公司〔公司签章〕
2020年3月21日。