兴业银行：2019年度内部控制评价报告
中绒：2019年度内部控制自我评价报告
宁夏中银绒业股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告宁夏中银绒业股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2019年12月31日期间的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会责任声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司以前年度存在的内部控制缺陷均得到有效整改，报告期内，未发现新的内部控制重大缺陷和重要缺陷。
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、确定内控评价主体单位情况此次纳入评价范围的主要单位包括：宁夏中银绒业股份有限公司及其子公司东方羊绒有限公司（香港）和江阴绒耀进出口有限公司共三家单位，纳入评价范围单位资产合计占公司合并资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并营业收入总额的100.00%。
兴业银行：2019年度董事会审计与关联交易控制委员会工作报告
兴业银行股份有限公司2019年度董事会审计与关联交易控制委员会工作报告2019年，董事会审计与关联交易控制委员会按照监管法规、本行章程、委员会工作规则等制度规定，认真履行职责，积极辅助董事会决策，全年共召开会议5次，审议和听取议题共22项。
一、监督指导会计师事务所完成审计和审阅工作截至2018年度，德勤华永会计师事务所（以下简称“德勤”）为本行服务年限已满8年，不再满足财政部规定的续聘要求，经履行章程规定的选聘程序后，本行聘请毕马威华振会计师事务所（以下简称“毕马威”）提供2019年度年报审计、半年报审阅和内部控制审计服务。
为便于毕马威提前熟悉情况，做好工作衔接，委员会在听取德勤关于2018年审工作进展及年审总结汇报的相关会议上，邀请毕马威审计团队列席，并指导两家会计师事务所就新旧会计准则切换保持沟通，实现平稳交接。
2019年，委员会就2018年度审计相关事项与德勤进行了两次现场沟通，肯定和感谢德勤八年来的工作，以及对提升本行经营管理水平的帮助。
委员会就2019年半年报审阅和年度审计计划等相关事项分别与毕马威进行了现场沟通，并提出：一是要在审计中秉承“稳健、合理、可比”的基本原则，客观反映本行经营成果；二是要从专业、独立的第三方视角，结合外部监管政策为本行的发展战略多提供一些咨询建议等增值服务。
三、审核定期报告和财务预算方案委员会认真审核定期报告和财务预算方案，充分肯定了本行2018年度及2019年前三季度取得的经营业绩，认为本行面对复杂的外部环境，主动调整结构，经营总体稳健，拨备计提充分，市场地位保持稳定，同时要求继续坚持审慎经营，重视风险管控。
四、监督指导内部审计和内部控制工作2019年，委员会审议听取了关于内审和内控的各项工作报告，同时为进一步总结审计工作经验，指导强化内审工作，委员会于2019年10月在上海就营销渠道管理审计项目与本行内部审计项目组成员进行座谈，深入了解项目审计过程、工作成果和经验体会。
江苏银行：2019年度内部控制评价报告
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质
定性标准
重大缺陷
1.对公司整体控制目标的实现造成严重影响；2.违反有关法律法规或监管要求，情
节非常严重，引起监管部门的严厉惩戒或其他非常严重的法律后果；3.可能导致业 务或服务出现严重问题，影响到数个关键产品/关键客户群体的服务无法进行；4.
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。
在重大遗漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及银监会《商业银行内部控制指引》及本行内部控制评价制度，组 织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。
兴业银行 2019 第三季度财报
2019年第三季度报告（股票代码：601166）1、重要提示1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2公司第九届董事会第十八次会议以通讯表决方式审议通过了公司2019年第三季度报告。
会议应表决的董事14人，实际表决的董事14人。
1.3公司董事、行长陶以平（代为履行法定代表人职权）及财务部门负责人赖富荣保证公司季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4公司2019年第三季度报告中的财务报表未经审计。
1.5本季度报告所载财务数据及指标按照中国企业会计准则编制，除特别说明外，为合并报表数据，货币单位以人民币列示。
2、公司基本情况2.1主要会计数据及财务指标单位：人民币百万元注：1、每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算。
2、会计政策变更的影响：根据财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号——金《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——融工具确认和计量》、套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，公司于2019年1月1日起执行上述新准则。
3、2019年6月30日起，公司不再将收回已核销资产相关损益划分为非经常性损益项目，去年同期相关损益及收益类指标已重述。
2.2补充财务数据单位：人民币百万元2.3资本充足率单位：人民币百万元注：上表数据根据《中国银监会关于报送新资本充足率报表的通知》的相关要求编制。
2.4杠杆率单位：人民币百万元注：上表数据根据《商业银行杠杆率管理办法》的相关要求编制。
2.5流动性覆盖率注：上表数据根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的相关要求编制。
2.6贷款五级分类情况单位：人民币百万元截至报告期末，公司不良贷款余额525.24亿元，较期初增加63.84亿元，不良贷款率1.55%，较期初下降0.02个百分点。
内部控制评价报告范文(6篇)
内部控制评价报告范文(6篇)内部控制评价报告1根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字xx号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。
为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。
在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。
2019年公司内部控制评价报告
2019年公司内部控制评价报告本公司建立了完整的组织架构，包括各部门的设置和职责分工。
但是，由于历史原因，董事会和监事的职责未能很好地履行，部分成员挂名问题需要得到解决。
此外，公司应设立职工代表监事，但目前未能按章程规定任命。
公司总经理负责公司的日常经营管理活动，但需要制定相关的议事规则。
二）重要经营活动的内部控制本公司对资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等进行了检查。
通过归集整理资料、谈话、穿行测试等方式，发现了一些内部控制方面的缺陷，需要进一步完善。
总之，本公司成立了内控评价工作小组，按照相关规定对公司的内部控制制度及执行情况进行了检查和评价。
在评价过程中发现了一些问题和缺陷，需要进一步完善和加强。
同时，公司的法人治理结构和内部机构设置需要得到规范和完善。
公司为了适应经营业务需要，设立了计划经济部、前期策划部、工程管理部、征地管理部、资产经营部、财务部和综合办公室，并制定了《部门工作职责列表》。
然而，公司目前还没有内审部门。
为了应对业务发展形势的需要，公司在2019年对各部门的工作职责进行了调整。
但是，公司未更新《部门工作职责列表》，也没有发布岗位职责。
在各部门的职责分工下，部分职责存在交叉或划分不准确的情况。
例如，建设项目房地产权证登记工作应由征地管理部主责，但在实际工作中，有立项的建设项目房地产权证登记工作由前期策划部负责，征地管理部配合提供征地手续。
因此，负责此项工作的主责部门需要重新认定。
另外，土地看管工作应由征地管理部负责，但对于无立项的储备用地未能平移或出让的土地看管工作，由资产管理专业部门负责。
同时，资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在部分交叉重叠，此项职能划分需要重新认定。
此外，目前公司现有项目以成立项目部的形式进行管理，但项目部与公司工程管理部之间的职责与分工没有具体规定，需要制定项目部的职责内容及岗位职责。
关于2019年内部控制考核评价报告 简单版
关于2019年内部控制考核评价情况的报告经过全年跟踪参与、年末视察材料等方式，内部控制评价与监督小组对2019年单位内部控制的评价与监督情况为：1、财务工作情况：财务预算、决算报告按时按质上交财政部门，符合财政等部门要求，真实可靠。
及时进行了机构改革涉及的原xx单位和原xx单位账务系统和财政指标合并，做到了财务工作平稳过渡。
配合审计相关部门接受了市公用经费专项审计和原xx单位和原xx单位主任的离任审计，审计结果较好。
2、经济责任落实情况：（对单位业务工作的简单总结）2019年全市全年水泥供应量达到735万吨，散装率达到75.5%，农村推散率达到48%，预拌砂浆供应量达到45万吨，超额完成全年25万吨的目标任务。
2019年我市新增新型墙材初审上报企业6个，目前省办已认定发证企业4个，新型墙材市场供应量不断增加。
今年新获得了绿色建材评价证书的新型墙材企业达到7家，我们的工作成绩得到了省散装水泥和墙体材料办、省建材科学院的充分肯定。
在装配式建筑方面引导企业合作和产业升级，引导8家蒸压加气混凝土砌块生产企业、装配式建筑材料生产企业及轻质保温墙板生产企业开展企业合作和产业升级。
积极着手建筑节能工作，开展中心城区、各县（市）区的绿色建筑情况调查统计，协助完成建筑节能强制标准执行、绿色建筑、能耗等相关数据的统计上报工作。
综上所述，我单位超额完成了年初既定目标，经济业务责任落实到位。
3、国有资产管理情况：按照财政局资产科的相关要求，及时进行了原xx单位和原xx单位资产的移交合并，做好了系统对接，并于2019年底对单位国有资产进行了清理，国有资产系统记录与实物盘点相符，责任人员明确，国有资产未有流失，管理较为科学。
xx单位内部控制评价与监督小组2020年5月25日。
兴业银行内部控制问题研究
摘要我国改革开放以后很长一段时间,由于市场经济发展程度较低,对于内部控制的研究不多,更多的是依靠从业人员的素质来实现有限的内部控制。
兴业银行亦是如此。
多年以来，兴业银行以其一流的发展速度、稳健的经营风格、良好的经济效益、和谐的家园文化赢得了同业乃至社会各界的广泛赞誉。
但是，在取得巨大成绩的背后，兴业银行也面临许多内部控制漏洞与不足，如不加以重视，将会形成严重的风险隐患，威胁到银行的经营安全性目标。
所以，构建一个切合兴业银行实际的、有效的内部控制体系成为当前业务发展的当务之急。
本文首先阐述了内部控制基本理论和兴业银行的发展现状，分析了银行内控体系建设中存在的一些问题；在此基础上对兴业银行内部控制体系的内涵、要素进行了全面的阐述，并深入剖析兴业银行内控出现问题的原因，最后分析了兴业银行内控体系有效运行的措施，作为对兴业银行内控体系的具体建议。
不断加深拓宽对兴业银行内部控制的理论研究，从我国所面临的的实际情况出发，并借鉴国际内部控制的先进理论，不断完善并健全兴业银行的内部控制机制以有效提高兴业银行风险管理水平，这对兴业银行的长远发展是非常迫切，非常重要的。
关键词：内部控制；风险管理；风险监督AbstractAfter the reform and opening in China for a long time, due to the low degree of market economy development, on the study of internal control is not much, more is to rely on the quality of practitioners to realize the limited internal control. Society generale. Over the years, the bank with its first-class development speed, prudent management style, good economic benefit and harmonious home culture won the peers and even the social widespread praise from all walks of life. But, in the back of a huge success, society generale is also facing many internal control loopholes and deficiencies, such as not paying attention, will form the risk of serious hidden trouble, a threat to the security of bank management goal. So, to build a suit of society generale practical, effective internal control system become the priority of the current business development.This article first expounds the basic theory of internal control and the development status of society generale, analyzes the problems existing in the construction of bank internal control system. On this basis, the connotation of the society generale bank internal control system elements are fully described, and further analyze the reason for the bank internal control problems, at last analyses the effective operation of the measures, the bank internal control system in specific advice to the bank internal control system. Deepening the study of the theory of the broadening of the bank internal control, starting from the actual situation of our country faces, and draw lessons from international advanced theory of internal control, and constantly improve the internal control system of the society generale to effectively improve the level of bank risk management, it is very urgent for the long-term development of society generale, very important.Key words: Internal control; Risk management ;Risk supervision目录1 引言 (1)1.1 研究背景和意义 (1)1.2 研究目的和方法 (1)2 内部控制概述 (3)2.1 内部控制的含义及要素 (3)2.1.1 内部控制的含义 (3)2.1.2 内部控制包含的目标和要素 (3)2.2 内部控制的发展 (4)2.2.1 内部牵制阶段 (4)2.2.2 内部控制阶段 (5)2.2.3 会计控制和管理控制阶段 (5)2.2.4 内部控制结构阶段 (5)2.2.5 内部控制整体框架阶段 (5)2.2.6 内部控制风险管理阶段 (5)2.3 建立内部控制的必要性 (6)2.3.1 科学管理的要求 (6)2.3.2 法律、法规的要求 (6)2.3.3 成本—效益原则的要求 (6)3 兴业银行简况 (8)3.1 兴业银行特点 (8)3.2 兴业银行的发展 (8)4 兴业银行内部控制存在的问题 (10)4.1 内部控制体系不够健全 (10)4.1.1 在授权、分权控制中存在的问题 (10)4.1.2 在不相容职务控制方面存在的问题 (10)4.1.3 在业务程序标准化控制方面存在的问题 (10)4.2 内部控制没有有效实施 (11)4.2.1 在复查核对控制方面的问题 (11)4.2.2 人员素质控制方面的问题 (12)5 造成兴业银行内部控制出现问题的原因 (13)5.1 银行管理层对内部控制的不重视 (13)5.2 员工素质参差不齐，风险意识不够强 (13)5.3 管理制度不完善 (14)5.4 银行内部沟通问题出现偏差 (14)5.4.1 银行内部没有建立良好的信息系统 (14)5.4.2 银行内部没有实现良好的信息与沟通 (15)5.5 对银行的内部监管不够 (16)5.5.1 对银行内部的监督力度不够 (16)5.5.2 银行内部审计执行力度不够 (17)6 加强兴业银行内部控制的方法 (19)6.1 银行管理层加强对内部控制的重视程度 (19)6.2 提高员工的整体素质 (19)6.3 进一步完善管理制度 (20)6.4 注重银行内部信息与沟通 (21)6.5 加强银行内部监督 (21)6.5.1 增强董事会、监事会的监督力度 (21)6.5.2 充分发挥内审的作用 (22)7 结论 (25)致谢 (26)参考文献 (27)附录A (28)附录B (33)兴业银行内部控制问题研究1 引言1.1 研究背景和意义在经济全球化时代,高度发展的金融业既是机遇,但同时也暗藏了巨大风险。
三只松鼠：2019年度内部控制自我评价报告
三只松鼠股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告三只松鼠股份有限公司全体股东：根据财政部、证监会等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合三只松鼠股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部控制制度的目标1、建立和完善符合现代企业制度要求的公司治理机构及内部组织机构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。
2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行。
3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产安全、完整，保护投资者合法权益。
（二）公司内部控制的建立遵循的基本原则1、全面性原则。
将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各项业务和事项。
内控风险评估报告
【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】兴业银行股份有限公司董事会关于 2011 年度内部控制的自我评估报告兴业银行股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)董事会及全体董事保证本报告内容没有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;高级管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是:确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行;确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;确保公司风险管理体系的有效性;确保公司业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整;确保公司资产安全。
由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。
一、内部控制评估工作基本情况(一)内部控制评估依据报告期内,本公司遵照财政部等五部委出台的《企业内部控制基本规范》及配套指引 , 按照《商业银行内部控制指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关规定,组织本公司所有职能部门、分支机构进行了内部控制自我评估。
在此基础上,本公司内部审计部门按照《兴业银行内部控制评级管理办法》和《兴业银行内部控制评级实施细则》,对本公司所有分支机构实施了内部控制评价工作。
(二)内部控制评估范围报告期内,本公司内部控制自我评估的机构范围包括公司所有职能部门和分支机构,不包含下属兴业国际信托有限公司、兴业金融租赁有限责任公司等子公司。
评估的业务范围覆盖了公司制度建设、组织架构、人力资源管理、信息沟通与交流、监督评价机制、企业金融业务、零售业务、资金及同业业务、中间业务、会计与柜面管理、财务管理、安全保卫和 IT 系统控制等公司经营管理各领域。
同时公司还将审计发现的问题整改情况和效果纳入内部审计内控评价范围。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
银行内部控制评价报告
银行部控制评价报告2009年3月立信永华会计师事务所目录第一部分概况 (2)一、评价围 (2)二、评价依据 (2)三、评价过程与评价方法 (2)四、部控制总体评价 (5)五、部控制评价报告的使用 (5)第二部分部控制体系有效性评价 (7)一、部控制环境 (7)二、风险识别与评估 (12)三、部控制措施 (16)四、监督评价与纠正 (19)五、信息交流与反馈 (21)第三部分部控制执行有效性评价 (24)一、控执行情况总体评价 (24)二、抽样测试及结果分析 (25)三、控执行问题原因分析 (27)第四部分部控制管理建议 (29)一、部控制管理建议一览表 (30)二、部控制管理建议 (32)第一部分概况立信永华会计师事务所（以下简称“立信永华”）接受委托，对银行股份（以下简称“银行”）部控制进行总体评价，并提供本评价报告。
一、评价围本次部控制评价围包括银行部控制体系和部控制执行情况。
本报告对银行部控制体系的评价，是对部控制体系整体的评价，并不是针对所有部控制的审核，也不是专为发现部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。
由于任何部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致控失效未被发现的可能性。
此外，根据部控制评价结果推测未来部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度。
因此，在本期有效的部控制，并不保证在未来也必然有效。
二、评价依据立信永华对银行部控制体系的评价是参照2007年银监会颁布的《商业银行部控制指引》、2005年银监会颁布的《商业银行部控制评价试行办法》的要求，从部控制环境、风险识别与评估、部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面，对银行现有部控制体系进行评价。
对银行部控制执行的评价是参照银行相关部制度和授权要求进行的。
三、评价过程与评价方法本次部控制评价分为以下阶段进行：（一）部控制体系评价阶段主要采用的方法是对各类制度文件和资料进行分析研究、对银行高级管理层、总部主要部门领导和部分分支行主要领导进行访谈，以及发放调查问卷等。
兴业银行2019年财务风险分析详细报告
兴业银行2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供64,782,000万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供54,965,200万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕119,747,200万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为65,203,400万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是71,873,600万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为78,543,800万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为85,214,000万元，在5年之内偿还的贷款总规模为98,554,400万元，当前实际的长短期借款合计为90,536,900万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
但
内部资料，妥善保管第页共1 页。
内部控制评价报告
内部控制评价报告一、引言内部控制是企业为实现经营目标，保护资产安全，保证财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业发展战略而实施的一系列政策、程序和措施。
有效的内部控制能够合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
为了客观评价本企业内部控制的有效性，我们依据相关法律法规和企业内部制度，对本企业截至报告期末的内部控制情况进行了评价。
二、企业基本情况企业名称成立于成立日期，注册资本为注册资本金额，主要从事主营业务范围。
本企业下设部门设置情况等部门，拥有员工员工人数人。
三、内部控制评价的范围本次内部控制评价涵盖了本企业的各项业务和管理活动，包括但不限于财务管理、采购与付款、销售与收款、存货管理、固定资产管理、人力资源管理、信息系统管理等方面。
四、内部控制评价的依据本次评价依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、本企业的内部控制制度以及相关法律法规的要求进行。
五、内部控制评价的程序和方法本次评价采用了问卷调查、访谈、实地查验、抽样测试、比较分析等方法，对内部控制的设计和运行有效性进行了评估。
评价工作遵循了全面性、重要性、客观性原则，确保评价结果真实、准确、可靠。
六、内部控制体系的建设情况（一）内部环境1、治理结构本企业建立了规范的法人治理结构，明确了股东会、董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
2、机构设置及权责分配根据企业的业务特点和管理需要，合理设置了内部机构，并明确了各机构的职责权限，确保各部门之间分工明确、协调配合、相互制约。
3、内部审计本企业设立了独立的内部审计机构，配备了专职的审计人员，建立了健全的内部审计制度和工作流程，定期对企业的内部控制进行审计和监督。
4、人力资源政策本企业制定了科学合理的人力资源政策，包括员工的招聘、培训、考核、薪酬、激励等方面，注重员工的职业道德教育和专业能力培养，为企业的发展提供了有力的人才支持。
兴民智通：2019年度内部控制评价报告
兴民智通（集团）股份有限公司 2019年度内部控制评价报告兴民智通（集团）股份有限公司2019年度内部控制评价报告兴民智通（集团）股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况在董事会审计委员会直接领导下，内审部负责内部控制的检查和监督工作，对公第1页共11页司及全资、控股子公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；对公司及全资、控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行了审计。
兴业银行股份有限公司2017年度内部控制评价报告
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门、分支机构以及兴业金融租赁有限责任公司、兴 业国际信托有限公司、兴业基金管理有限公司、兴业消费金融股份公司、兴业经济研究咨询股份有限公 司、兴业数字金融服务股份有限公司等附属机构。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
目潜在错报
≤所有者权益的 1.6%
损 益 类 科 目 潜 在 错报＞利润总额的 6% 错报
利润总额的 0.38%＜错报≤ 利润总额的 6%
一般缺陷定量标准 错报≤资产总额的 0.005%
错报≤所有者权益的 0.1%
错报≤利润总额的 0.38%
说明: 财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。财务报告内部控制缺陷主要是
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称
重大缺陷定量标准
重要缺陷定量标准
资 产 及 负 债 类 科 错报＞资产总额的 0.09% 资产总额的 0.005%＜错报
目潜在错报
≤资产总额的 0.09%
所 有 者 权 益 类 科 错报＞所有者权益的 1.6% 所有者权益的 0.1%＜错报
兴业银行工作情况汇报材料
兴业银行工作情况汇报材料2019年是兴业银行发展的关键一年，我们坚持稳中求进的发展理念，深化改革，加强风险管控，积极开展创新业务，取得了一系列积极成果。
一、经营业绩2019年，兴业银行全年实现营业总收入1878.36亿元，较上年增长8.21%；净利润237.01亿元，同比增长13.28%，继续保持了良好的盈利水平。
贷款规模达到了6054.54亿元，同比增长7.12%，资产质量保持稳定，不良贷款率为1.45%，较上年有所下降。
存款总额为8116.85亿元，同比增长7.45%，资金稳健充裕，为支持实体经济发展提供了有力支持。
二、风险管控在2019年，兴业银行进一步加强了风险管理与控制工作，提高了资产质量和风险防范能力。
我们积极推进不良资产处置，加强了逾期贷款的催收工作，有效降低了不良资产比例。
同时，我们严格遵循监管要求，加强了信贷审查与风险评估，严格控制信贷资产的风险。
我们建立了完善的风险管理体系，确保了银行的资产质量和偿付能力。
三、金融科技在金融科技方面，兴业银行积极探索创新，加快推动数字化转型。
我们不断完善线上服务平台，提高了客户体验，推出了多项金融科技产品，满足了客户多样化的金融需求。
我们加强了数据分析与挖掘，提升了风险控制能力，同时推动了智能风险定价与定价模型的建设，提升了风险管理水平。
我们不断加强与科技公司的合作，推动了金融科技与实体经济的深度融合，在支付、征信、区块链等领域取得了一定进展。
四、产品创新2019年，兴业银行加快了产品创新的步伐，推出了多款具有特色的金融产品，满足了不同客户群体的需求。
我们加大了对小微企业、科技创新型企业的支持力度，推出了多种对接政策的产品，提供差异化的金融服务。
同时，我们加大了对零售客户的服务力度，推出了多项个性化的理财产品，满足了客户多样化的理财需求。
我们积极拓展了国际业务，加强了与国际金融机构的合作，推出了多项国际化的金融产品，拓展了国际市场。
五、社会责任兴业银行一直以来积极履行社会责任，积极参与公益活动，为社会的可持续发展贡献一份力量。
工商银行：2019年度内部控制评价报告
公司代码：601398 公司简称：工商银行中国工商银行股份有限公司2019年度内部控制评价报告中国工商银行股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否2.财务报告内部控制评价结论√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
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6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司业务、零售业务、同业业务、中间业务、支付结算、印章管理、反洗钱、信息科技运行管理、 员工行为管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏
□是 √否 6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项 无
□是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门、分支机构以及兴业金融租赁有限责任公司、兴 业国际信托有限公司、兴业基金管理有限公司、兴业消费金融股份公司、兴业经济研究咨询股份有限公 司、兴业数字金融服务股份有限公司、兴银理财有限责任公司等附属机构。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
占比（%） 100 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、信息沟通、内部监督、风险管理、渠道与运营管理、信息科技管理、对公贷 款、贸易融资、投资银行业务、同业投资、资金交易、个人贷款、信用卡业务、理财业务、资产托管业 务、存款业务、代理业务、特殊资产管理、财务会计管理、人力资源管理、固定资产及采购管理等。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
指标名称
重大缺陷定量标准
重要缺陷定量标准
一般缺陷定量标准
资 产 及 负 债 类 科 错报＞资产总额的 0.09% 资产总额的 0.005%＜错报 错报≤资产总额的 0.005%
目潜在错报
≤资产总额的 0.09%
所 有 者 权 益 类 科 错报＞所有者权益的 1.6% 所有者权益的 0.1%＜错报 错报≤所有者权益的 0.1%
公司代码：601166
公司简称：兴业银行
兴业银行股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告
兴业银行股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
目潜在错报
≤所有者权益的 1.6%
损 益 类 科 目 潜 在 错报＞利润总额的 6%
利润总额的 0.38%＜错报 错报≤利润总额的 0.38%
错报
≤利润总额的 6%
说明:
财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。财务报告内部控制缺陷主要是
指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。
行为；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现的未被公司内部控制识别的当
期财务报告中的重大错报；公司审计与关联交易控制委员会、内部审计部门对公司
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《商业银行内部控制指引》、《企业会计准则》、《上海证券交易所 上市公司内部控制指引》等有关规定，并根据《兴业银行股份有限公司内部控制基本制度》、《兴业银行 内部控制评价管理办法》等制度，，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与上述项目相关的，以相应的标准衡量；如损失同时与上述多
个项目相关的，按孰低原则确定适用的标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质
定性标准
重大缺陷
一个或多个内部控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
的重大错报。存在Байду номын сангаас大缺陷的迹象包括：公司董事、监事或高级管理人员存在舞弊