银行关于XX公司XX年度信用等级和最高授信额度的请示

单一综合法人客户评级授信调查要点及参考模板

银行关于XX公司XX年度信用等级和最高授信额度的请示

XX行：

根据总行评级授信工作的有关要求，我行申请评定XX客户信用等级XX级，并核定最高授信额度XX万元，较XX年XX 月末我行融资余额增加（减少）XX万元，较XX年XX月末我行融资风险总量增加（减少）XX万元。现将具体情况及调查意见报告如下：

一、客户基本情况

客户名称、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本（如当年有变化需提供验资报告）、法定代表人、及其沿革情况，主要股东及出资情况1。

经营范围、经营资质（经营许可证、资质证书、技术认证证书、资信证书等），主要产品及产能和产销情况，市场份额占比和在行业中的地位。

1应说明控股股东与工行有无信贷关系，以判断是否将该客户纳入集团关联客户授信，若控股股东为外省客户也需查明是否与当地工行有信贷关系，如果有信贷关系则需上报总行或总行授权的牵头行审批授信。

客户对外长期投资情况2，特别是长期股权投资情况，与被投资单位是否存在控股关系，控股子（孙）公司与工行是否有信贷关系。对外股权投资情况如下表：

如该客户属集团客户3，但其股东和控股子（孙）公司与工行均无信贷关系，则参照单一法人客户调查模板拟写调查报告；如该客户属集团客户且关联企业与工行有信贷关系，则按照集团客户评级授信调查模板拟写调查报告。

组织体制、资金管理体制、发展战略、管理水平、主要管理者能力。

企业环保信息和我行台账中企业环保信息类型，包括企业环保达标或警示情况、有无环境违法信息、环保审批信息、环保认证、清洁生产审计等内容，尤其要注明钢铁、冶金、电力、煤化工、造纸、焦炭、汽车、水泥、纺织、电解铝、化工等行业客户及有关项目的环保达标情况。

近期已（或可能）发生或实施的重大投资项目、资产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户经营产生

2无论有无长期股权投资均需进行文字说明，以判断是否将该客户纳入集团关联客户授信还是单一法人客户授信，和该客户应该向我行提供的财务报表类型。

3集团客户须用关联关系图或表列明。

重大影响的事项。

二、评级授信及融资情况

（一）信用评级情况

前三年度客户在我行信用等级，并说明上年度评级时使用的评级模型类别、模型评级结果、特例调整事项、审定行及审定等级。

本年度模型评级4结果和特例调整后的信用等级，并说明评级时使用的评级办法、行业归属、客户规模、定量得分、定性得分、有无疑问标识、特例调整事项。

（二）授信及融资情况

近三年授信额度及融资情况，包括：银行融资总额、我行融资余额、融资风险总量、同业占比情况。授信及融资表：

上年度授信额度审批行及授信类型，授信时点5授信额度及分项授信明细，授信时点我行融资余额及融资风险总量、融资品

4本要点的“模型评级结果”是指按照评级模型打分后的信用等级，即特例调整前的信用等级。

5以调查日的上月末作为授信时点。

种（有金融衍生交易额度的必须说明）、贷款方式(抵质押及保证等明细情况)、五级分类、信用记录、结算情况。他行融资情况，包括融资行、融资余额、融资品种、贷款方式等情况。

上年授信管理要求主要内容及落实情况；压缩授信类客户融资压缩执行情况；已授信项目贷款进展、发放情况，合同约定贷款还款计划及收回等情况。

授信测算情况，包括对测算方式、客户客户风险调整系统6等情况进行说明。

三、客户偿债能力分析

对客户偿债能力分析时，应注重评级模型打分情况与客户财务、非财务因素分析相结合，判断其总体发展状况、实际偿债能力及变化情况。

（一）非财务因素分析

1、主要优势

着重分析政策优势、行业优势及客户在管理、资金、技术、人力资源、原料、产品、品牌等方面具有的核心竞争优势。

2、主要风险

政策风险。着重分析政治环境、宏观经济政策、区域经济政策等是否可能对客户生产经营产生不利影响。

国别风险。着重分析涉外经营客户是否面临涉及国家政治、经济环境的变化、实行贸易和非贸易壁垒等所引发的风险。

6对总行行业信贷政策有同业占比控制线要求的，测算时客户风险调整系统不得超过行业政策规定的同业

占比控制线。

行业风险。着重分析客户所在行业所处成长周期、竞争状况、发展前景；是否处于衰退期，行业竞争是否异常激烈或盈利水平较低；是否属于高经营性杠杆行业，行业进入和退出壁垒如何；分析行业产品对原材料、能源、人力、技术等投入要素的依赖程度；行业产品是否具备特殊性和不可替代性；是否面临其它不确定的负面因素，或是否属于总行行业信贷政策确定的退出或限制类客户。

管理风险。着重分析客户公司治理结构是否完善，风险管理体制是否健全；经营管理水平是否与客户经营规模相适应，是否过度扩张。

经营风险。上游供应商的集中度，客户与供应商的议价能力和供应方式如何；原材料、燃料价格是否大幅波动；客户的销售模式，下游采购方的集中度，客户与采购方的议价能力如何；与上下游合作关系是否稳定，是否存在重大贸易纠纷；产品是否有销路，品牌是否有知名度，产销是否平衡；技术及研发能力、成本控制能力、价格竞争能力、加工生产能力如何。

汇率风险。客户经营及银行外币融资或外币质押融资等有无因汇率变动所引发的风险。

担保风险。是否有因客户提供的抵押物不足值、保证人担保能力不足等所引发的风险。

环保风险。

其它风险。

（二）财务因素分析

需对客户财务审计报告类型进行识别并说明报表审查意见；需对客户财务报表类型进行识别，鉴定客户财务报表属合并报表还是本部报表。对参照单一法人客户模板拟写调查报告的集团客户（即该客户的母公司或子公司均与工行无信贷关系）要求必须同时提供集团本部及合并报表，并分别对合并、本部报表进行财务因素分析；不能按要求提供本部或合并报表的需说明原因，并在核定评级授信时从严控制。单一客户财务因素分析须依据客户个别报表，结合评级模型定量指标得分及会计报表审核结果进行分析，判断客户的财务因素变化情况及对偿债能力的影响。对客户财务报表中出现异常变化的科目及指标在财务因素分析中要予以重点分析和说明。

1、企业总体财务状况