国税系统征管评估类试卷一
2023年四川省税务系统-征管评估评估试题(含答案)
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2023年四川省税务系统-征管评估评估试题(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.各地国家税务局和地方税务局应当按照()规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.省级税务机关2.违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收违法所得,可以并处()的罚款。
A.1万元以下罚款,情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款B.未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款C.1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的,处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收D.未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款3.单位租赁或者承包给其他单位或者个人经营的,以()为纳税人A.被承租或被承包人B.承租人或承包人C.经营者D.共同4.下列各项中,属于成本类重点审计事项的是().A.生产成本计算时间B.生产成本计算价格C.生产成本计算方法D.生产成本计算数量5.税收保全措施适用于()。
A.税务代理人B.扣缴义务人C.从事生产、经营的纳税人D.纳税担保人6.在约谈企业、案头审计、布置企业自查、反避税调查过程中,发现企业有严重税收违法行为的,应移送()处理。
A.稽查部门B.法院C.检查院D.政府部门7.现代税收征管流程体系是以()为驱动。
A.数据情报管理B.日常管理C.税种、专业事项管理D.风险管理8.检查卷宗审核过程中,如果均符合审核要点,则可提交()进行审议。
否则,需将检查卷宗退回风险评估报告制作环工进行补正。
A.《纳税评估意见》B.《纳税评估报告》C.《纳税评估总结》D.《纳税评估结论》9.下列有关利润表的表述中,不正确的是()。
A.属于中报与年报B.属于动态报表C.反映经营成果D.采用“本期营业观”编制10.税收风险主要是指在税收管理中对提高()产生负面影响的各种可能性和不确定性。
国税征管评估类试题
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国税征管评估类试题(时间:150分钟)一、单选题(本题型共30题,每题1分,共计30分)1、税收管理的根本目的是()A、多征税B少征税C存进遵从D节约成本2、现代税收管理的根本标志是()A、纳税人自我评定制度B、风险管理C、税收法定主义D、现代信息技术3、在我国实际税收管理中,税务稽查即()A、纳税服务B、税收评定C、税款追征D、违法调查4、给纳税人设定义务,即纳税人应当报送什么样的信息,保存什么样的信息,什么时候向税务局申报自己的税收义务,属于()规则。
A、纳税人自我评定B、税收评定C、税款追征D、税法调查5、将风险管理的理念和方法,贯穿于税收征管运行全过程的一组活动,称为()A、税收管理基本流程B、税收风险管理流程C、税收数据情报管理流程D、税收管理流程融合6、税收风险主要是指在税收管理中对提高()产生负面影响的各种可能性和不确定性。
A、税收评定B、税务稽查C、纳税遵从D、纳税评估7、现代税收管理基本流程是以()为导向。
A、数据管理B、日常管理C、税种、专业事项管理D、风险管理8、根据风险分析识别成果,按照一定的规则进行估值计算,综合考虑征管资源,评定纳税人风险等级的过程是()A、风险识别B、风险应对C、等级排序D、信息采集9、现代税收征管流程体系是以()为驱动。
A、数据情报管理B、日常管理C、税种、专业事项管理D、风险管理10、下列说法错误的是()A、税务稽查工作具有“多而广”的特点B、纳税评估是税收管理基本流程的必经环节C、风险提醒是一种税务行政指导行为,不具有强制力D、税务审计和反避税调查可以视为一种特殊的纳税评估方式11、税收管理职责清单是()A、正面清单B、负面清单C、即非正面也非负面D、不确定12、下列不属于行政强制的是()A、税收保全B、阻止出境C、加处罚款D、撤销税务行政许可13、发票印制计划及发票计划调整属于()A、发票办理B、税收证明开具C、发票、票证内部管理D、档案管理14、采用数据仓库技术和数据加工技术,对数据进行自动化清洗、转换、匹配、汇总的过程属于()A、数据采集B、数据加工C、数据存储D、数据分析15、能够体现税务机关对纳税人实施税收管理的首要环节和基础工作的是()A、认定管理B、税务登记管理C、申报纳税D、凭证管理16、“对于税收债务,税法普遍规定了追征权、超过法定期限,税务机关即丧失这一权能。
国税系统征管评估类试卷一
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国税系统征管评估类试题一姓名___________所在单位________________成绩____________ (要求:把试题答案写在答题纸指定位置,答在试题上不得分)一、单项选择题(在下列各题的备选答案中只有一个是正确的,请选出正确答案。
每题1分,不选、多选、错选本小题均不得分,共30分)1.十三五规划纲要提出我国经济保持中高速增长,在提高发展平衡性、包容性、可持续性基础上,到2020年国内生产总值和城乡居民人均收入比()年翻一番。
A. 2000B. 2005C .2010 D. 20152.经济建设仍然是全党的中心工作,坚持以经济建设为中心不动摇,就必须坚持以()为重点不动摇。
A.加快经济发展B.经济结构调整C.改革发展思路D.经济体制改革3.深化税务行政审批制度改革,推进简政放权,实行税务行政审批事项目录清单制度,提高( )的透明度和公信力。
A.审批流程B.权力运行C.业务办理D.涉税事项4.落实党风廉政建设责任制,领导班子成员每年至少一次对分管科室、单位主要负责人进行()。
A.廉政谈话B.诫勉谈话C.提醒谈话D.谈心谈话5.税务机关及税务人员违反规定要求纳税人购买、使用指定的税控装置的,情节严重的, 对有关责任人员,给予( )处分。
A.警告或者记过B.记过或者记大过C.降级或者撤职D.开除6.税务人员有以下()项行为的,从重处分。
A.向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的B.逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税的C.伪造、变造、非法买卖发票的D.故意使用伪造、变造、非法买卖的发票,造成不良后果的7.县级以上税务机关应当对纳税人欠缴税款的情况( )予以公告。
A.不得B.不定期c.定期D.根据情况8.全国税务内部办公网是一种( )。
A.公用网B.专用网C.个人网D.无线网9.判断税收与经济发展是否协调的最常用指标是( )。
A.税负B.弹性系数C.税收增幅D.征收力度10.下列各项不属于税源管理内容的是()。
2023年上海市税务系统-征管评估评估试题(含答案)
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2023年上海市税务系统-征管评估评估试题(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收违法所得,可以并处()的罚款。
A.1万元以下罚款,情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款B.未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款C.1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的,处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收D.未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款2.某商场为一般纳税人,春节期间采取以旧换新方式销售洗衣机10台,取得现金收入58500元(含增值税),旧洗衣机作价2340元。
计算该项业务销项税额为()元。
A.8500B.8160C.8840D.9547.203.按照企业所得税法的规定,宣传媒介的收费,应在()确认收入A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时B.安装完工进度C.完成安装时4.某厂商某月将产品分别以不含税10元,11元以及5元(被认为价格明显偏低)的价格出售给甲、乙、丙各100件,则该厂商当月的销售额在计算销项税额时应当被核定为:()A.2600B.3150C.3000D.33005.按照企业所得税法的相关规定,销售商品采取预收款方式的,在()确认收入。
A.发出商品时B.收到货款C.办妥托收手续6.以下无须经县以上税务局(分局)局长批准,就可对纳税人采取的措施有()。
A.拍卖扣押商品B.冻结纳税人银行存款C.查询企业存款账户D.延期申报7.欠缴税款5万元以上的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前,应当向税务机关报告。
处分,是指法律上的处分,处分方式分为()。
A.转让、出租、出借、报废等B.转让、出租、出借、销毁等C.转让、出租、出借、出让等D.转让、出租、出借、提供担保等8.某厂某月末,A种材料明细账账面结存4吨,经盘点实存6吨,结存单价为400元/吨,结存红字金额为1000元。
2023年度山东省税务系统-征管评估评估试题(含答案)
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2023年度山东省税务系统-征管评估评估试题(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.税收管理法治化最基本的原则是()A.税收法定主义B.公正与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一2.出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明()。
A.不动产的详细地址B.不动产名称C.房屋产权证书号码D.面积单位3.某厂商某月将产品分别以不含税10元,11元以及5元(被认为价格明显偏低)的价格出售给甲、乙、丙各100件,则该厂商当月的销售额在计算销项税额时应当被核定为:()A.2600B.3150C.3000D.33004.大企业税务风险管理指引旨在(),防范税务违法行为,依法履行纳税义务,避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。
A.促进企业内部管理与外部监管的有效互动B.倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念C.引导大企业合理控制税务风险D.企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来5.提请税务稽查是指在案头检查或实地检查过程中,发现纳税人存在移送稽查情形的,可提请税务稽查。
其业务流程正确的是().A.制作稽查建议书一申请一审批一移送稽查查B.制作移送稽查建议书一申请一审批一移送稽查C.制作稽查审批文书一申请一审批一移送稽查D.制作移送稽查文书一申请一审批一移送稽查6.下列对象不适用税收保全措施是()。
A.企业B.个体工商业户C.个人所得税扣缴义务人D.企业的分支机构7.某企业地处市区,2015年10月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元、所得税30000元;还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。
该企业应补缴地方教育附加()元。
A.1000B.1400C.1600D.20008.大幅度取消和下放税务行政审批项目,实现税收管理由主要依靠事前()向加强事中事后管理转变,推行纳税人自主申报,完善包括备案管理、发票管理、申报管理等在内的事中事后管理体系。
2023年安徽省税务系统-征管评估评估试题及答案
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2023年安徽省税务系统-征管评估评估试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.期末计提带息应付票据的利息时,应贷记的账户是()。
A.财务费用B.预提费用C.应付票据D.应付利息2.全国税务系统积极探索,充分发挥税收风险管理的导向作用,尝试运用各类征管数据,依托信息化工具实施(),提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
A.税源监控和分析决策B.税源分析和监控决策C.征管监控和管理决策D.征管监控和分析决策3.股息、红利等权益性投资收益,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,按照()的日期确认收入的实现。
A.被投资方做出利润分配决定B.实际分配时C.取得时4.税务人员征收税款和查处税收违法案件,与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的,应当()。
A.申请回避B.秉公执法C.大义灭亲D.延缓处理5.对于应办未办或依法不需要办理税务登记、扣缴税款登记等主体登记的组织,在申请办理代开发票等涉税业务,或者税务机关依职权对其发起稽查、法制等涉税业务时,可以使用()建立临时税收档案。
A.组织临时登记B.税务登记证C.相关部门同意设立的批复文件D.法人身份证6. 受送达人是公民的,应当由本人直接签收,本人不在的,交其()签收。
A.邻居B.成年家属C.同住成年家属D.所在单位领导7.某公司财务报表反映企业主营业务收入130万元,现金流量表中销售商品提供劳务收到现金180万元,则纳税评估应分析的要点是()。
A.“银行存款”帐户可能存在问题B.可能存在少报销售收入问题C.可能存在虚增固定资产问题D.可能存在虚列成本问题8.根据《税收征管法》的相关规定,税务机关在责令限期缴纳时,应当发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
A.10B.15C.20D.309.下列税种中,纳税人与负税人通常一致的是()A.营业税B.企业所得税C.消费税D.增值税10.欠缴税款5万元以上的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前,应当向税务机关报告。
2023天津市税务系统-征管评估评估试题及答案
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2023天津市税务系统-征管评估评估试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.由于电子缴税故障等非纳税人、扣缴义务人原因,致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款而产生的滞纳金,税务机关依职权()。
A.加收滞纳金B.不予加收滞纳金C.抵免滞纳金D.抵免税金2.在经济规模既定的前提下,税收收入的增加和规模的扩大,主要取决于()。
A.税源管理与控制水平的高低B.课税的努力程度C.经济发展水平D.税率的高低实用标准文档文案大全3.某汽车生产企业因扩大生产规模新建厂房,由于自有资金不足2013年1月1日向银行借入长期借款1笔,金额3000万元,贷款年利率是4.2%,2013年4月1日该厂房开始建设,12月31日房屋交付使用,则2013年度该企业可以在税前直接扣除的该项借款费用是()万元。
A.36.6B.35.4C.32.7D.31.54.已实行“五证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记,须先向税务主管机关申报清税,税务机关确认纳税人结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款,缴销发票和相关证件后所有税务事项后,向纳税人出具(),提示凭此办理工商登记注销。
A.《税务事项通知书》B.《完税证明》C.《清税证明》D.《注销通知书》5.《税收征管法》第86条规定违反税收法律,行政法规应当给予行政处罚的行为,在5年内未被发现的,不再给予行政处罚。
这里规定的期限,从违法行为发生之日起计算;如果违法行为有连续或继续状态的,从()之日起计算。
A.违法行为发生B.违法行为查处C.违法行为终了D.违法行为开始6.下列税种中,纳税人与负税人通常一致的是()A.营业税B.企业所得税C.消费税D.增值税7.全国税务系统积极探索,充分发挥税收风险管理的导向作用,尝试运用各类征管数据,依托信息化工具实施(),提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
征管评估考试题及答案
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征管评估考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》,纳税人应当在规定的期限内,按照规定的方式向税务机关报送哪些资料?A. 纳税申报表B. 财务会计报表C. 纳税申报表和财务会计报表D. 纳税申报表或财务会计报表答案:C2. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款?A. 因自然灾害B. 因经营困难C. 因不可抗力D. 以上都是答案:D3. 税务机关在什么情况下可以对纳税人进行税务检查?A. 纳税人未按规定报送纳税申报表B. 纳税人存在逃税嫌疑C. 税务机关认为有必要进行税务检查D. 以上都是答案:D4. 纳税人在税务机关作出税务处理决定后,对决定不服的,可以在多长时间内向上级税务机关申请复议?A. 15日B. 30日C. 60日D. 90日答案:B5. 纳税人在什么情况下可以享受税收优惠政策?A. 符合国家规定的税收优惠政策条件B. 纳税额达到一定标准C. 纳税信用等级较高D. 以上都是答案:A二、多项选择题(每题3分,共15分)6. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》,以下哪些行为属于逃税行为?A. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证B. 通过虚假的纳税申报逃避纳税义务C. 以其他方法逃避缴纳税款D. 以上都是答案:D7. 纳税人在以下哪些情况下可以申请减免税?A. 因自然灾害遭受重大损失B. 符合国家规定的减免税条件C. 纳税信用等级较高D. 以上都是答案:B8. 税务机关在以下哪些情况下可以对纳税人进行税务检查?A. 发现纳税人有逃税行为B. 发现纳税人有违反税收法规的行为C. 发现纳税人有虚开增值税专用发票的行为D. 以上都是答案:D9. 纳税人在以下哪些情况下需要重新进行税务登记?A. 变更纳税人名称B. 变更纳税人住所C. 变更纳税人法定代表人D. 以上都是答案:D10. 纳税人在以下哪些情况下需要向税务机关报告?A. 变更纳税方式B. 变更纳税期限C. 变更纳税地点D. 以上都是答案:D三、判断题(每题1分,共10分)11. 纳税人在税务机关作出税务处理决定后,对决定不服的,可以直接向人民法院提起诉讼。
征管评估考试题及答案
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征管评估考试题及答案第一节:选择题1. 下列哪项不是税务征管的基本原则?A. 法定原则B. 自愿原则C. 系统原则D. 纳税人利益至上原则答案:B. 自愿原则2. 下列属于税务稽查的工作内容是:A. 审计会计报表,查找违规行为B. 填写纳税申报表,缴纳相关税款C. 纳税人的资料整理和分析D. 按时交纳个人所得税答案:A. 审计会计报表,查找违规行为3. 税务登记的主体是:A. 纳税人B. 税务机关C. 监察部门D. 税务稽查人员答案:A. 纳税人4. 纳税人的免税是指:A. 纳税人暂时不需要缴纳税款B. 纳税人基于法律规定享受的减免税款的待遇C. 纳税人只需要缴纳一部分税款的情况D. 纳税人完全不需要缴纳税款答案:B. 纳税人基于法律规定享受的减免税款的待遇5. 税务征收的基本程序是:A. 稳定、准确、及时、便民B. 依法征收,依法纳缴C. 依法行政,负责纳税人合法权益的保护工作D. 依法纳税,自愿缴纳答案:B. 依法征收,依法纳缴第二节:案例分析题案例一:某公司连续三个月未按规定缴纳增值税款项,税务机关将调查该公司是否存在非法行为。
请根据相关法律条文判断税务机关的行为是否合法,并给出你的理由。
解答:根据《中华人民共和国税收征收管理法》第27条规定,纳税人未按期限缴纳税款的,税务机关有权依法追缴,并责令其限期支付,可以按照欠缴税款数额的百分之一每日加收滞纳金。
同时,根据该法第28条规定,对拒不缴纳税款的纳税人,税务机关可以采取限制银行存款、查封、扣押财产等措施。
因此,税务机关调查该公司是否存在非法行为是合法的,以确保纳税人依法履行纳税义务的规定。
案例二:某纳税人向税务机关申报了一份虚假的财务报表,以逃避缴纳所得税。
税务机关对该纳税人进行稽查后,发现了虚假行为。
请阐述税务机关应采取的措施,并说明理由。
解答:税务机关发现纳税人提交的财务报表存在虚假行为后,应采取相应的措施。
首先,税务机关应当对纳税人的报表进行审计核实,以进一步确认虚假行为的存在。
征管评估考试题及答案
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征管评估考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 征管评估的主要目的是什么?A. 提高税收收入B. 确保税收公平C. 加强税收监管D. 促进经济发展答案:B2. 征管评估的基本原则不包括以下哪一项?A. 客观性原则B. 公正性原则C. 随意性原则D. 合法性原则答案:C3. 以下哪项不是征管评估的主要方法?A. 比较分析法B. 因素分析法C. 趋势分析法D. 随机抽查法答案:D4. 征管评估中,以下哪项不是评估指标?A. 税负率B. 利润率C. 资产负债率D. 员工人数答案:D5. 征管评估的实施主体是?A. 税务机关B. 纳税人C. 第三方机构D. 审计机关答案:A6. 征管评估的周期一般为多久?A. 一年B. 半年C. 一个季度D. 一个月答案:A7. 征管评估中,以下哪项不是评估结果的应用?A. 调整税收政策B. 优化税收征管C. 提高税收收入D. 增加纳税人负担答案:D8. 征管评估中,以下哪项不是评估报告的内容?A. 评估目的B. 评估方法C. 评估结果D. 纳税申报表答案:D9. 征管评估中,以下哪项不是评估风险?A. 政策风险B. 操作风险C. 信息风险D. 市场风险答案:D10. 征管评估中,以下哪项不是评估信息的来源?A. 税务登记信息B. 纳税申报信息C. 财务会计信息D. 个人信用信息答案:D二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 征管评估的主要目的包括以下哪些?A. 确保税收公平B. 加强税收监管C. 提高税收收入D. 促进经济发展答案:ABCD2. 征管评估的基本原则包括以下哪些?A. 客观性原则B. 公正性原则C. 合法性原则D. 保密性原则答案:ABCD3. 征管评估的主要方法包括以下哪些?A. 比较分析法B. 因素分析法C. 趋势分析法D. 随机抽查法答案:ABC4. 征管评估的评估指标包括以下哪些?A. 税负率B. 利润率C. 资产负债率D. 员工人数答案:ABC5. 征管评估的实施主体包括以下哪些?A. 税务机关B. 纳税人C. 第三方机构D. 审计机关答案:AC三、判断题(每题2分,共10分)1. 征管评估的主要目的是提高税收收入。
征管评估考试题及答案
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征管评估考试题及答案一、选择题1. 征管评估的主要目的是什么?A. 确保税收的及时、足额征收B. 增加税收收入C. 促进纳税人的合规性D. 以上都是2. 征管评估中,以下哪项不是评估指标?A. 纳税申报的准确性B. 纳税行为的合规性C. 纳税人的信用等级D. 纳税人的个人爱好3. 在征管评估过程中,税务机关可以采取哪些措施?A. 审核纳税申报表B. 进行实地调查C. 与纳税人进行沟通D. 以上都是4. 以下哪项不属于征管评估的基本原则?A. 公平性原则B. 合法性原则C. 保密性原则E. 随意性原则5. 征管评估结果对纳税人有哪些影响?A. 可能影响纳税人的信用等级B. 可能需要补缴税款C. 可能受到行政处罚D. 以上都是二、判断题1. 征管评估仅针对企业纳税人,不涉及个人纳税人。
(错误)2. 征管评估的结果可以作为税务机关调整税收政策的依据。
(正确)3. 纳税人有权拒绝税务机关的征管评估。
(错误)4. 征管评估过程中,税务机关不得泄露纳税人的商业秘密。
(正确)5. 征管评估结果对纳税人的信用等级没有影响。
(错误)三、简答题1. 简述征管评估的基本流程。
答:征管评估的基本流程包括:确定评估对象、收集和分析数据、评估风险、制定评估计划、实施评估、撰写评估报告、反馈评估结果和后续跟踪。
2. 征管评估中,税务机关如何确定评估对象?答:税务机关确定评估对象通常基于风险分析,可能包括但不限于:随机抽样、特定行业或区域的专项评估、历史违规记录、异常申报行为等。
3. 征管评估结果如何反馈给纳税人?答:征管评估结果会通过正式的书面形式反馈给纳税人,包括评估报告和可能的税务调整建议。
纳税人有权对评估结果提出异议,并要求复核。
四、案例分析题案例:某企业在年度征管评估中被发现存在多处申报错误,税务机关要求其补缴税款并支付滞纳金。
企业对此提出异议,认为税务机关的评估方法存在问题。
问题:请分析企业可能采取的应对措施,并讨论税务机关在处理此类异议时应遵循的原则。
国税征管评估试卷1

征管评估(模拟三)一、单项选择题(共30小题,每小题1分,共30分。
每小题的备选项中,只有一个选项最符合题意,错选、多选、不选均不得分)1.甲市风控中心在对全市软件开发企业进行风险扫描时发现甲软件开发企业风险等级较高,于是将该企业列为评估对象,评估中发现甲软件开发企业为增值税一般纳税人,2019年2月销售自行开发生产的嵌入式软件产品和相关计算机设备,共取得不含税销售额360万元(含设备销售额80万元),已开具增值税专用发票;本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为26万元(含专用于软件产品开发生产工具的进项税额4万元,其他嵌入式软件产品及计算机设备共同使用,不能准确划分)。
该企业按照销售额比重分摊进项税额,并向税务机关备案,则上述业务实际应负担的增值税为()万元。
A.9.69B.17.11C.18.09D.35.2【答案】B【解析】应纳税额=360×1726=35.2(万元),嵌入式软件应纳税额=(360-80)×174-(26-4)×(360-80)÷360=26.49(万元),嵌入式软件实际税负=26.49÷(360-80)=9.46%,超过3%的部分实行即征即退。
即征即退税额=26.49-(360-80)×318.09(万元)实际负担增值税=35.2-18.09=17.11(万元)。
2.根据营改增的有关规定,下列说法错误的是( )。
A.甲企业金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额B.乙企业提供经纪代理服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额C.经批准从事融资租赁业务的试点纳税人,提供融资租赁服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额D.房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目,选择按一般计税方法的,以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额【答案】B【解析】经纪代理服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。
2023年税务局数字人事两测业务能力-征管评估测试题(含答案)

2023年税务局数字人事两测业务能力-征管评估测试题(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.以下无须经县以上税务局(分局)局长批准,就可对纳税人采取的措施有()。
A.拍卖扣押商品B.冻结纳税人银行存款C.查询企业存款账户D.延期申报2.某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开蓝字发票,增值税销售额的确定是()。
A.扣除折扣额的销售额B.不扣除折扣额的销售额C.折扣额D.加上折扣额的销售额3.《税收征管法》第86条规定违反税收法律,行政法规应当给予行政处罚的行为,在5年内未被发现的,不再给予行政处罚。
这里规定的期限,从违法行为发生之日起计算;如果违法行为有连续或继续状态的,从()之日起计算。
A.违法行为发生B.违法行为查处C.违法行为终了D.违法行为开始4.定期定额户典型调查分析中,典型调查户数应当占该行业、区域总户数的()以上。
A.2%B.5%C.10%D.15%5.某城关征管分局按规定程序报经县税务局局长批准,对电脑公司欠税实施税收强制执行,可以采取的措施有()。
A.书面通知其开户银行从其存款中扣缴税款B.吊销工商营业执照、税务登记证、缴回发票C.书面通知其开户银行冻结相应于应纳税款的存款D.要求其提供税收担保6. 税务机关对企业实施转让定价纳税调整后,应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。
A.1年B.3年C.5年D.10年7.下列关于企业所得税收入确认的说法,不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入,按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,准予在所得税前扣除,但企业已经作为损失处理的资产,在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时,应当计入当期收入8.按照企业所得税法的相关规定,销售商品采取预收款方式的,在()确认收入。
征管评估考试题及答案

征管评估考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 以下哪项不是征管评估的主要目的?A. 确保税收政策的公平性B. 促进税收法规的完善C. 降低税收征管成本D. 提高纳税人的满意度答案:D2. 征管评估中,对纳税人的信用等级进行评定是基于以下哪项原则?A. 客观性原则B. 公正性原则C. 公平性原则D. 透明性原则答案:A3. 征管评估报告中,对税收征管效率的分析不包括以下哪项内容?A. 税收征管成本B. 税收征管流程C. 税收征管法规D. 税收征管人员素质答案:C4. 在征管评估过程中,以下哪项不是评估指标的类型?A. 定量指标B. 定性指标C. 过程指标D. 结果指标答案:C5. 征管评估中,对税收征管风险的评估不包括以下哪项内容?A. 税收政策风险B. 税收征管风险C. 税收征管人员风险D. 税收征管技术风险答案:A6. 征管评估报告中,对税收征管效果的分析不包括以下哪项内容?A. 税收征管效率B. 税收征管公平性C. 税收征管透明度D. 税收征管成本答案:D7. 在征管评估中,以下哪项不是评估方法?A. 比较分析法B. 案例分析法C. 回归分析法D. 专家咨询法答案:C8. 征管评估中,对税收征管流程的评估不包括以下哪项内容?A. 流程的合理性B. 流程的效率C. 流程的合规性D. 流程的创新性答案:D9. 征管评估报告中,对税收征管人员素质的分析不包括以下哪项内容?A. 人员的专业技能B. 人员的职业道德C. 人员的服务态度D. 人员的工作效率答案:D10. 在征管评估过程中,以下哪项不是评估步骤?A. 确定评估目标B. 收集评估数据C. 制定评估计划D. 执行评估计划答案:C二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 征管评估的主要目的包括以下哪些选项?A. 确保税收政策的公平性B. 促进税收法规的完善C. 降低税收征管成本D. 提高纳税人的满意度答案:ABCD2. 征管评估中,对纳税人的信用等级进行评定需要遵循以下哪些原则?A. 客观性原则B. 公正性原则C. 公平性原则D. 透明性原则答案:ABCD3. 征管评估报告中,对税收征管效率的分析包括以下哪些内容?A. 税收征管成本B. 税收征管流程C. 税收征管法规D. 税收征管人员素质答案:ABD4. 在征管评估过程中,评估指标的类型包括以下哪些选项?A. 定量指标B. 定性指标C. 过程指标D. 结果指标答案:ABD5. 征管评估中,对税收征管风险的评估包括以下哪些内容?A. 税收政策风险B. 税收征管风险C. 税收征管人员风险D. 税收征管技术风险答案:BCD三、判断题(每题2分,共10分)1. 征管评估的主要目的是提高纳税人的满意度。
2023山东省税务系统-征管评估测试题(含答案)

2023山东省税务系统-征管评估测试题(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.常用的行业纳税评估方法中的“税负对比分析法”,它的适用范围特点是()A.主要适用于工业企业B.主要适用于商业企业C.主要适用于餐饮服务业D.对所有行业均可适用2. ()规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
A.法律、行政法规B.国家税务总局C.省级税务机关D.主管税务机关3.采用实际利率法分摊应付债券溢、折价时,企业各期的实际利息费用应为()。
A.按债券面值乘以侦券票面利率计算的利息B.按债券期初账面价值乘以发行时的市场利率计算的利息C.按债券期初账面价值乘以发行时的市场利率计算的利息D.本期应付利息减去(或加上)分摊的债券溢价(或折价)金额4.《税收征管法》第86条规定违反税收法律,行政法规应当给予行政处罚的行为,在5年内未被发现的,不再给予行政处罚。
这里规定的期限,从违法行为发生之日起计算;如果违法行为有连续或继续状态的,从()之日起计算。
A.违法行为发生B.违法行为查处C.违法行为终了D.违法行为开始5.定期定额户典型调查分析中,典型调查户数应当占该行业、区域总户数的()以上。
A.2%B.5%C.10%D.15%6.在现代税收管理法律制度安排中,主要通过设置税收法律执行()规定制度,也称为()裁定制度等途径来解决这个问题,即,税务机关根据其对现行税收法律(包括行政法规等)一个或若干个具体条文的理解,作出的将相关税法条文应用于具体税收实践的确定性规定。
A.事前B.事中C.事后7.关于税务机关行使代位权和撤消权,下列说法正确的是()。
A.须向人民检查院申请B.须向公安局申请C.须向人民法院申请D.直接行使8.纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的,应当在年度终了后()个月内汇算清缴,多退少补。
A.1B.2C.3D.69.《税收征管法》规定,税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规,普及纳税知识,()地为纳税人提供纳税咨询服务。
2023年江苏省税务系统-征管评估评估试题及答案

2023年江苏省税务系统-征管评估评估试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.下列选项中,不属于日本税收管理体制的是()。
A.国税厅B.区国税局C.地方税务局D.税务署2.小规模纳税人销售、出租不动产,以及一般纳税人提供的可选择简易计税方法的销售、出租不动产业务,征收率为()。
A.0.03B.0.05C.0.07D.0.113. 受送达人是公民的,应当由本人直接签收,本人不在的,交其()签收。
A.邻居B.成年家属C.同住成年家属D.所在单位领导4. 在计划编制、资源调度和选案活动中支持所有层次的决策者属于().A.战略性情报B.操作性情报C.战术性情报D.全局性情报5.某企业地处市区,2015年10月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元、所得税30000元;还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。
该企业应补缴地方教育附加()元。
A.1000B.1400C.1600D.20006.下列哪项是《国家税务局地方税务局合作工作规范(2.0版)》中明确的基础合作事项。
A.联合采集第三方涉税信息B.联合税收宣传C.协同开展反避税调查D.联合开展干部培训7.2012年3月31日,甲公司采用出包方式对某固定资产进行改良,该固定资产账面原价为3600万元,预计使用年限为5年,已使用3年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。
甲公司支付出包工程款96万元。
2012年8月31日,工程达到预定可使用状态并投入使用,预计尚可使用4年,预计净残值为零,采用双倍余额递减法计提折旧。
2012年度该固定资产应计提的折旧额为()万元。
A.256B.180C.436D.3848.税收弹性分析的主要目的就是看()。
A.税收增长与相关的对应经济增长是否协调B.税收的完成进度情况C.经济主体的税收负担情况D.税收的规模9.《税收征管法》第86条规定违反税收法律,行政法规应当给予行政处罚的行为,在5年内未被发现的,不再给予行政处罚。
2023年度甘肃省税务系统-征管评估评估试题(含答案)
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2023年度甘肃省税务系统-征管评估评估试题(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开蓝字发票,增值税销售额的确定是()。
A.扣除折扣额的销售额B.不扣除折扣额的销售额C.折扣额D.加上折扣额的销售额2.税收保全措施适用于()。
A.税务代理人B.扣缴义务人C.从事生产、经营的纳税人D.纳税担保人3.按增值税有关规定,应计入销售额计算增值税的价外费用不包括()。
A.手续费B.运输装卸费C.包装物押金D.违约金4.为减轻各地税务机关相互之间传递专用发票遗失信息的工作量,对发生被盗、丢失专用发票的纳税人,要求统一刊登“遗失声明”的报刊是()。
A.《经济日报》B.《中国税务》C.《中国税务报》D.《税务研究》5.定期定额户典型调查分析中,典型调查户数应当占该行业、区域总户数的()以上。
A.2%B.5%C.10%D.15%6.下列不是企业所得税法所称的在生产经营活动中发生的费用()A.已计入成本的费用B.财务费用C.管理费用D.销售费用7.甲企业(一般纳税人)销售给乙公司2000套服装,每套不含税价格为200元,由于乙公司购买数量多,甲企业按原价的8折优惠销售(与销售业务开具了一张发票),并提供1/10,n/20的销售折扣。
乙公司于10日内付款,则甲企业此项业务的销项税额为()。
A.48960元B.54400元C.61200元D.68000元8.提请税务稽查是指在案头检查或实地检查过程中,发现纳税人存在移送稽查情形的,可提请税务稽查。
其业务流程正确的是().A.制作稽查建议书一申请一审批一移送稽查查B.制作移送稽查建议书一申请一审批一移送稽查C.制作稽查审批文书一申请一审批一移送稽查D.制作移送稽查文书一申请一审批一移送稽查9.()是深化税收征管改革的基础。
A.纳税评估B.风险管理C.纳税服务D.税源日常管理10.下列项目应填列在企业所得税年度纳税申报表一般企业收入明细表(A101010)营业收入栏次的是()A.固定资产转让收入B.转让无形资产所有权收入C.自制产品视同销售收入D.取得的违约金收入11.税务人员征收税款和查处税收违法案件,与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的,应当()。
2023年度天津市税务系统-征管评估评估试题及答案
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2023年度天津市税务系统-征管评估评估试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.()年年底,王局局长提出以科技创新推进税收管理现代化,具体来说就是以科技创新为驱动,以优化纳税服务为基础,以推进信息共享为抓手,促进管理理念、管理方式和人力资源配置的变革与创新,使税收征管工作转型升级,实现现代化。
A.2010B.2011C.2012D.20132.()的制定出台,标志着我国纳税评估工作开始步入制度化、规范化的轨道。
A.《税收风险应对模板》B.《税收风险应对法律指引》C.《纳税评估管理办法(试行)》3.某商场为一般纳税人,春节期间采取以旧换新方式销售洗衣机10台,取得现金收入58500元(含增值税),旧洗衣机作价2340元。
计算该项业务销项税额为()元。
A.8500B.8160C.8840D.9547.204.纳税评估工作的核心环节是().A.审核分析B.税务约谈C.实地核查D.评定处理5.为减轻各地税务机关相互之间传递专用发票遗失信息的工作量,对发生被盗、丢失专用发票的纳税人,要求统一刊登“遗失声明”的报刊是()。
A.《经济日报》B.《中国税务》C.《中国税务报》D.《税务研究》6.某公司财务报表反映企业主营业务收入130万元,现金流量表中销售商品提供劳务收到现金180万元,则纳税评估应分析的要点是()。
A.“银行存款”帐户可能存在问题B.可能存在少报销售收入问题C.可能存在虚增固定资产问题D.可能存在虚列成本问题7.下列各项中,不属于数据加工手段和方式的是()。
A.数据转换B.数据清洗C.数据传阅D.数据汇总8.下列各项中,属于成本类重点审计事项的是().A.生产成本计算时间B.生产成本计算价格C.生产成本计算方法D.生产成本计算数量9.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出可以税前扣除的有()。
2023年度北京市税务系统-征管评估考试题库及答案
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2023年度北京市税务系统-征管评估考试题库及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.()年,CTAIS在浙江、山东、河南和深圳三省一市国税系统进行试点工作的开始标志着税收管理信息化进入整合发展阶段。
A.2000B.2001C.2002D.20032.消费税纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起()内预缴税款,并于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
A.15B.10C.5D.203.纳税人对税务机关作出的()不服的,可以直接向人民法院起诉。
A.纳税B.担保税款C.减免税款D.税务行政处罚决定4.对于一次还本付息的长期借款,其应付利息的核算账户是()。
A.预提费用B.长期借款C.长期应付款D.其他应付款5.纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的,应当在年度终了后()个月内汇算清缴,多退少补。
A.1B.2C.3D.66.()规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
A.法律、行政法规B.国家税务总局C.省级税务机关D.主管税务机关7.根据《税收征收管理法》的规定,企业向税务机关申报办理税务登记的时间是()。
A.自领取营业执照之日起15日内B.自领取营业执照之日起30日内C.自领取营业执照之日起45日内D.自领取营业执照之日起60日内8.检查卷宗审核过程中,如果均符合审核要点,则可提交()进行审议。
否则,需将检查卷宗退回风险评估报告制作环工进行补正。
A.《纳税评估意见》B.《纳税评估报告》C.《纳税评估总结》D.《纳税评估结论》9.各地国家税务局和地方税务局应当按照()规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.省级税务机关10.根据《税收征管法》的相关规定,税务机关在责令限期缴纳时,应当发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
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国税系统征管评估类试题一姓名___________所在单位________________成绩____________ (要求:把试题答案写在答题纸指定位置,答在试题上不得分)一、单项选择题(在下列各题的备选答案中只有一个是正确的,请选出正确答案。
每题1分,不选、多选、错选本小题均不得分,共30分)1.十三五规划纲要提出我国经济保持中高速增长,在提高发展平衡性、包容性、可持续性基础上,到2020年国内生产总值和城乡居民人均收入比()年翻一番。
A. 2000B. 2005C .2010 D. 20152.经济建设仍然是全党的中心工作,坚持以经济建设为中心不动摇,就必须坚持以()为重点不动摇。
A.加快经济发展B.经济结构调整C.改革发展思路D.经济体制改革3.深化税务行政审批制度改革,推进简政放权,实行税务行政审批事项目录清单制度,提高( )的透明度和公信力。
A.审批流程B.权力运行C.业务办理D.涉税事项4.落实党风廉政建设责任制,领导班子成员每年至少一次对分管科室、单位主要负责人进行()。
A.廉政谈话B.诫勉谈话C.提醒谈话D.谈心谈话5.税务机关及税务人员违反规定要求纳税人购买、使用指定的税控装置的,情节严重的, 对有关责任人员,给予( )处分。
A.警告或者记过B.记过或者记大过C.降级或者撤职D.开除6.税务人员有以下()项行为的,从重处分。
A.向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的B.逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税的C.伪造、变造、非法买卖发票的D.故意使用伪造、变造、非法买卖的发票,造成不良后果的7.县级以上税务机关应当对纳税人欠缴税款的情况( )予以公告。
A.不得B.不定期c.定期D.根据情况8.全国税务内部办公网是一种( )。
A.公用网B.专用网C.个人网D.无线网9.判断税收与经济发展是否协调的最常用指标是( )。
A.税负B.弹性系数C.税收增幅D.征收力度10.下列各项不属于税源管理内容的是()。
A.税源数据库建设B.税款征收C.税源信息获取D.税源监控与分析11.税源管理原则是指税源管理应当遵循的基本准则,下列各项不属于税源管理基本原则的是()。
A.简单易行原则B.法治原则C.公平原则D.效率原则12.在税源监控工作中,对税收基本情况的分析不应当包括()。
A.税源基本情况分析B.税收基本情况分析C.税收与经济关系分析D.税收任务完成情况分析13.在进行企业税收特征分析时,税收总额指标指的是一定税源条件下各种税收的合计数,这一数额通常是指税收收入的()。
A.计划任务数B.应征数C.实际入库数D.待征数14.在税收增长分析中,环比是指将当期税收收入与()税收收入变化情况进行比较。
A.前期同期B.上年同期C.历史同期D.计划同期15. 纳税评估是国际上通行的一种税收执法活动,在很多国家与地区被广泛应用。
下列关于纳税评估的说法正确的是( )。
A.纳税评估属于纳税服务的范畴B.纳税评估属于纳税人的自我管理内容C.纳税评估是一种行政执法行为D.纳税评估只对部分纳税人开展16. 纳税评估最基本的特征是( )。
A.纳税人进行自我申报B.税务机关对纳税人的申报资料进行审核C.纳税人负主要举证责任D.不以证明纳税人恶意违法为目的17. 税务机关在风险管理过程中,针对纳税人不同风险等级会采取不同的风险应对策略,下列不属于税收风险应对策略的是( )。
A.纳税服务B.风险提醒C.实地检查D.税务稽查18. 以下税收风险应对策略中哪种策略不具有强制力( )。
A.风险提醒B.反避税调查C.纳税评估D.税务稽查19.在税收风险管理的各项应对策略中,主要用于国际税收领域的涉外税收企业评估的应对方式是( )。
A.风险提醒B.专业管理C.税务审计D.反避税调查20. 在税纳税评估过程中,征纳双方的举证责任分配正确的是( )。
A.由税务机关单方进行举证B.由纳税人单方进行举证C.由税务机关负主要举证责任D.由纳税人负主要举证责任21. 纳税评估的实施主要包括案头检查与实地检查两种方式,下列选项不属于案头检查的是( )。
A.电话B.约谈c.现场调查D.信函22. 税务机关在纳税评估中,要求纳税人提供相应涉税资料,应当出具的文书是( )。
A.《税务检查通知书》B.《税务事项通知书》C.《税务事项告知书》D.《税务处理决定书》23. 下列有关税务登记分析的表述中,不正确是( )。
A.来源于境外的投资,需重点关注发生股权转让信息B.投资方为法人,且投资比例达到控制标准,应关注关联交易c.同一地址登记多个纳税人(一址多照),重点关注是否存在关联关系和关联交易D.企业所得税纳税人征收方式为核定征收的,应关注其征收方式是否准确24约谈结束后,评估人员应将整个约谈情况进行分析整理,制作相应的税务文书,并进行备案归档。
这里评估人员制作的税务文书是( )。
A.《询问通知书(约谈)》及送达回证B.《询问笔录(约谈)》C.《询问(调查)笔录(纳税申报审核结论告知)》D.《案头检查工作底稿》25. 甲公司对家电产品实行“包退、包换、包修”的销售政策。
2015年11月,该公司共销售家电产品取得价款200万元(不含增值税)。
根据以往经验:包退产品占1%,包换产品占3%,包修产品占2%。
则甲公司按税法规定2015年11月在销售商品时应确认的收入金额为( )万元。
A.200 B.196C.198 D.18826. 在财产清查中,通过“账存实存对比表”发现:账存甲材料100000元,实存甲材料110000元,原因待查,在未批准处理前,下列账务处理中正确是()。
A.借:原材料—甲材料10000贷:待处理财产损溢——流动资产损溢10000B.借:原材料—甲材料10000贷:营业外收入10000C.借:固定资产—甲材料10000贷:待处理财产损溢——非流动资产损溢10000D.借:待处理财产损溢—流动资产损溢10000贷:原材料—甲材料1000027.对大企业实施税收服务和管理,其工作重心是全面围绕提高企业税法遵从度展开,按照()的闭环式管理流程有序进行。
A. 遵从引导→遵从应对→遵从管控→遵从引导B. 遵从引导→遵从管控→遵从应对→遵从引导C. 遵从管控→遵从引导→遵从应对→遵从处理D. 遵从引导→遵从应对→遵从管控→遵从处理28. 根据刑事法律制度的规定,下列说法正确的是( )。
A.税务人员在税收工作中严重不负责任,造成不征或者少征税款,致使国家税收遭受重大损失的,对责任人员应追究徇私舞弊不征、少征税款罪的法律责任B.非税务人员超越职权,擅自作出减免税决定,造成不征或者少征税款的,应该追究责任人员滥用职权罪的法律责任C.税务人员与纳税人勾结,不征或者少征应征税款的,应按徇私舞弊不征、少征税款罪定罪处罚D.税务人员利用职务上的便利,索取、收受纳税人财物,不征或者少征应征税款,致使国家税收遭受重大损失的,应当以徇私舞弊不征、少征税款罪定罪处罚29. 依据《国家赔偿法》的规定,请求税务行政赔偿的时效为( )年,自税务机关及其工作人员行使职权时的行为被依法确认为违法之日起计算。
A.4B.3C.2D.130. 非居民享受税收协定待遇的,应该保管有关资料,保管期限不得短于( )年。
A.5B. 1C.3 D.10二、多项选择题(在下列各题的备选答案中至少有两个是正确的,请选出所有正确答案。
每题1.5分,共15分)1. “两个一百年”奋斗目标指的是()。
A.全面深化改革B.全面建成小康社会C.增强综合国力D.实现中华民族的伟大复兴2.认真贯彻落实中央八项规定,不断完善体制、机制和制度,切实解决党员干部“四风”突出问题。
认真落实“三个实在”,“三个实在”是指()。
A.任务求实B.干事踏实C.说话朴实D.为人诚实3.税务机关及税务人员有哪些行为之一,情节严重的,对有关责任人员给予开除处分:()。
A.对管辖范围内的税收违法行为,发现后不予处理或者故意拖延查处,致使国家税收遭受损失的B.违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票,致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响的C.徇私舞弊或者玩忽职守,不征或者少征应征税款,致使国家税收遭受损失的D.违反规定核定应纳税额、调整税收定额,导致纳税人税负水平明显不合理的4.税务机关应当广泛、及时、准确地向纳税人( )。
A.告知涉税事项B.宣传税收法律、法规和政策C.了解生产经营情况D.普及纳税知识5. 反映税源质量的指标主要有()。
A.计税收入率B.经营利润率C.销售增值率D.经济增长率6. 税收入库率分析的主要指标包括()。
A.入库率B.入库率变化幅度C.入库率平均变化速度D.入库率波幅7.下列各项属于反映企业税负状况指标的是()。
A.企业税收增长速度/企业税源增长速度B.企业缴纳的主体税种的税额/主体税种相关税源额×100%C.企业缴纳的某税种的税款总额/该税种相关的税源额×100%D.企业缴纳的相关税种的税款总额/企业增加值×100%8. 某企业现有一台设备提前报废,原价10000元,已计提折旧6000元,未计提减值准备,报废时的残值变价收入1000元,报废清理过程中发生清理费用500元。
有关收入、支出均通过办理结算。
假定不考虑相关税费影响,该企业应编制的会计分录有()。
A.借:固定资产清理4000累计折旧6000贷:固定资产10000B.借:银行存款1000贷:固定资产清理1000C.借:固定资产清理500贷:银行存款500D.借:营业外支出5000贷:固定资产清理50009. 下列各项属于大企业税务风险管理的主要目标的是()。
A.税务规划符合税法规定B.经营决策和日常经营活动考虑税收因素的影响,符合税法规定C.对税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规D.纳税申报和税款缴纳符合税法规定10. 下列对税务机关采取税收保全措施的有关叙述正确的有( )。
A.税收保全措施适用于纳税人和扣缴义务人B.实施税收保全措施必须经县以上税务局(分局)局长批准C.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品,不在税收保全措施的范围之内D.因税务机关采取税收保全措施不当使纳税人的合法利益遭受损失的,税务机关应当承担赔偿责任三、判断题(判断正误,正确的划"√",错误的划"×"。
每题1分,共10分。
)1.坚持和发展中国特色社会主义,是实现中华民族伟大复兴的必由之路。
()2.加强纪律建设,一是要健全完善制度,二是要深入开展纪律教育,三是要狠抓执纪监督,四是要养成纪律自觉。
()3.向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的,要追究相关人的责任。