财务用款计划

财务用款计划
进一步做好计划用款工作的通知：
承德恒亿建筑公司各项目部、承德庄铺房地产开发公司：
为了更加合理的安排、调度、使用资金，加强资金计划管理，要求各部门在月底前填报下月的预测收入计划：（建筑公司为工程拨款收入计划，地产公司为为售楼收入）；和下月用款计划交财务部。

由建筑公司财务、房地产公司财务汇总报财务总监和刘总。

计划内容包括：
1、收入计划：
房地产公司各开发项目预期销售收入计划；建筑公司各建设项目按合同、工程结点应拨款计划。

2、支出用款计划，计划内容包括：房地产开发项目，建设施工项目用款用途、金额、用款时间。

（工程用款计划，材料用款计划，财务费用、税金用款计划、报建、行政性缴费需用款计划），特此通知！
本须知所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款。

一、本须知适用于公司各部门。

二、为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中
有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

三、资金计划编制程序
1)公司各部门每周六前根据各自部门工作计划
编制本部门周资金使用计划并
报公司财务部。

2)财务部根据各部门提供的周用款计划金额，
至下周的资金支出时给予该部门
最大限度的工作支持，以保证该部门的正常运作。

除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。

3)公司各部门在编制周用款计划金额时，要依
据该部门未来一周的用款金额，
计划金额可上下浮动5% 。

在实际付款金额上下浮动大于10%时，则该部门周用款计划不合格。

4)假如某部门没有提供周用款计划给财务部，
财务部也会预留5万元作为该部
门的运作费用。

预算外资金的使用由该部门申请，公司领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办理；与此同时公司银行存款余额不足以支付该款项时，即使所有领导人共同批准，此款依然不给于支付。

四、资金计划控制
1)财务部每月5日前发送上月月报，此月报含
汇总编制各部门资金使用计划和
实际付款金额并生成各部门实付率，保证各部门用款有计划，加强公司现金流管理。

2)财务处根据每月资金收支计划执行情况，对
各部门资金收支计划兑现率进行
检查、通报，对计划兑现率出现重大偏差，严重影响公司现金流的，给予一定的考核。

3)自发布之日起一个月内财务部会提醒相关部
门提供周用款计划，一个月之后
财务部不在提醒，请各部门自觉提供。

五、本须知由财务部负责解释、修订。

六、本须知自2015年4月10日起发布执行。

篇三：2011年度用款计划申报
2011年度用款计划申报工作安排
一、用款计划申报期间：自11月18日-11月20日下午5:30前。

二、报送部门：财务中心赵慧琼同志处，提报纸质、电子版二种。

三、本次预算采用“零基预算法+定期预算法”编制。

四、本次申报用款的范围：包括费用用款计划、采购（工程）用款计划。

五、提报2011年费用计划注意事项
1、公司所属各中主心、各部门及各生产厂均需提报2011年度费用计划。

2、各生产厂、各部门每年、每季、每月的费用总额做到按预算控制；
3、所称费用是指除上交的税费款、支付的采购款项(含采购原辅材料、购置资产)以及基建工程用款以外，为公司经营活动以货币支付或财产交换方式所发生的相关费用。

支付的采购款项(含采购原辅材料、购置资产)以及基建工程用款另行提报。

4、费用按性质分为变动费用、固定费用及专项费用三大类。

? 变动费用：特指可以通过有关部门和管理人员进行控制的费用，具体包括以下几项：
①差旅费：包括交通费（含市内交通费）、住宿费、出差补贴及相关杂费等；
②办公费：包括办公用品，如纸张、笔、纸杯、纸袋、文件夹等；日常办公费用，如刻章、印制名片、报纸杂志订阅、书费等，总经办统一提报
③交际应酬费：包括招待就餐、非促销礼品及领用公司产品等；
④通讯费：包括手机话费、办公用固定话费及网络费等；
⑤低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足一年的，不能作为固定资产的工具、管理用具，如墨盒、色带、硒鼓、u盘、饮水机、办公桌柜、电脑配件、电话机、接线板、计算器等；
⑥修理费：维护和修理机器、电子设备、经营场地以及相关辅助设施而发生的费用，车辆修理
发生的费用不记入本项目，而在“车辆费用”反映；
⑦邮递运输费：特指商品的邮寄及委托货运公司配送的费用。

⑧车辆费用：包括车辆的汽油费、修理费、过路费、过桥费、保险费等；⑨会议费：涉及会议的相关费用，包括租用会议场所、租用车辆、购置会议用具、会议住宿费用等；
⑩其他变动费用：未纳入以上项目的其他变动费用。

? 固定费用：主要指相对于可控费用来说变动性相对较小，费用大小一般取决于机构、人员、资产、经营的规模，可控性较差的费用，主要包括以下种类：
①工资及相关费用：所有人员的工资、奖金等，以及按工资计提的社保费用等；
②租赁费：因租赁办公、仓储、设备等发生的相关费用；
③保险费：财产保险相关费用；
④折旧费：按固定使用年限计提的固定费用，由财务中心分部门统一提报；
⑤其他费用：未纳入以上项目的其他固定费用。

? 专项费用：主要指专业性较强、发生时间不均匀、金额一般较大、需要进行专项控制的费用。

主要包括以下种类：
①审计咨询费：进行外部审计、评估等相关费用；外部法律、技术、战略、管理等专家咨询发生的相关费用；
②广告与促销费用：促销礼品费、报纸、杂志、电视等媒体上的广告费用，制作、运输、储存广告用品的费用，以及公司展示、企业文化宣传等的费用；
③财务费用：包括利息、担保费、购置凭证、银行手续费及财务顾问费等；财务中心提报（含税费）；
④出国人员经费：员工前往国外进行商务活动发生的交通、住宿、补贴等相关费用；箱包与服装费用不予报销；总经办统一提报；
⑤培训费：由公司人力资源部门统一办理或各部门根据业务需要的专业培训发生的费用；
⑥装修费：办公、生产等场地的装修装饰费；
⑦其他专项费用：未纳入以上项目的其他专项费用，各部门提报。

5、变动费用控制
①差旅费：按公司《出差费用报销管理规定》执行，由各部门（厂）提报。

②办公费：不具体限定单笔（项）报销标准，严格按预算总额由总经办负责控制（总经办统一提报）；
③书报费：报纸杂志订阅由各部门申请，总经办根据需要与否统一审核订阅（总经办统一提报）。

④通讯费：
办公室固定电话：不具体限定每月报销标准，但严格按预算总额控制（总经办统一提报）。

手机话费：根据行政岗位的不同分类核定报销标准，具体详见人力资源中心《福利管理制度》，各部门提报：
网络费：指公司办公场所的网络相关费用（总经办统一提报）
⑤低值易耗品。

低值易耗品不具体限定单笔报销标准，严格按预算总额控制。

由各部门提出、总经办统一提报、采购。

⑥修理费、邮递运输费不具体限定单笔报销标准，按预算总额控制，各部门提报。

⑦车辆费用：由总经办统一管理、提报。

⑧会务费：
公司内部会议原则上须利用公司内部会议场所，并不得以各种名义发放纪念品等。

大型会议如董事会、年终总结大会、客户年会等，会前须编制会议筹备详细方案，呈报总经理批准后方可执行，各部门提报，总经办汇总。

⑨其他变动费用的具体内容，以公司财务中心确定为准，各部门提报。

6、固定费用控制
①工资及相关费用。

人力资源中心会同相关部门核定员工数量、工资标准（具体按人力资源部相关规定办理），按月向财务部提交工资表及其汇总表，具体按《工资表编制审核流程规定》办理，由人力资源中心统一管理、提报。

②租赁费。

租赁行为应综合考虑公司经营情况、租赁价格等诸多因素，本着节约、比价的原则，严格控制，各部门提出、总经办统一提报。

③财产保险费。

应综合考虑保险的类别、收益、保费率等因素，合理确定投保金额，通过对比分析，尽可能选择信誉好、费率较低的保险公司投保，由财务中心统一管理、提报。

④其他固定费用的具体内容，以公司财务中心确定为准，各部门提报。

7、专项费用控制
①审计咨询费。

由公司财务中心统一聘请中介机构进行报表审计、资产篇四：2014年幼儿园财务部门工作计划
2014年**幼儿园财务部门工作计划
新学年即将开始，为了能更好地做好日常财务核算，加强财务管理工作。

做到财务工作有计划性、科学性的开展。

使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。

特拟订财务部门工作计划及具体执行方法如下：
（一）财务工作
1、根据发改委的最新收费政策及上级有关指示精神，做好新一阶段的收费工作。

统计幼儿人数，每月制作幼儿收费明细表，打发票，按要求代收幼儿保险费，较好的完成幼儿收费工作。

做好幼儿发票的留存上缴与核销工作。

每月按要求
收取内部职工伙食费，工会经费与党费并及时存入银行或上缴。

2、做好日常出纳工作，按照财务规定领用并使用支票。

不签发空头支票。

按照流程每月提取备用金报销，签章齐全方可报销，不拖沓。

清点现金，做到不超出财务制度规定的金额。

每月按要求认真检查原始发票，粘贴整齐，录凭证。

做好现金与银行日记账的手工登记，打印银行与现金日记账与资金日报表，做到日清月结。

及时核对银行账户余额与账面余额，查询已支付的支票是否划走，最后进行对账，制作银行余额调节表。

及时核查支付令的使用情况，财政零余额授权支票的使用进度，确保零余额账户资金支出的有效性和及时性。

3、定期检查厨房燃气使用情况，到燃气公司购买燃气。

幼儿伙食费、内部职工伙食费按每月规定时间结账，由保健医对账完毕领导
签字方可结账，做到不拖拉。

不错款。

做好幼儿园日常开销的结账等事宜。

4、继续加强财会业务学习，认真学习上级下发的最新政策文件，对于不懂或不熟悉的问题，及时向教委财务科、审计科和其他幼儿园的资深财务人员请教。

积极参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。

了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。

全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理
5、做好年度预算和决算的审核、检查监督、上报工作。

根据上学期在预算执行中出现的情况，通过计算比例增加的方法，再结合新时期幼儿园的实际需求和项目安排等，编制新一年的年预算。

严格按照2014年批复的预算，并结合实际安排使用项目资金支出等，确保项目按照计划进行相关审计验收工作。

6、完善财务会计各项工作制度。

随着新情况、新问题的出现，原有的财务制度已不符合当下新时期的要求，需要结合新政策、新情况进行完善，以便于今后财务工作正常有序的开展。

7、按照上级有关规定和幼儿园的实际需求，做好每季度零余额用款账户基本支出用款计划的编报工作，以及每月的项目用款计划的编报工作和财政追加的其他资金的用款计划编报工作，确保各项资金的使用效益，保障各项用款计划执行进度得到落实。

8、严格按照财政的要求和流程，编制每一笔支付令，确保制作的每一张支付令都能有效的使用，每日在财政大系统上，查询支付令
的使用情况，及时更正错误，或对需要说明情况的支付令加以解释，保证每一笔资金都能及时进行交付。

（二）其他工作
1、每学期核对固定资产时都要进行仔细清查，并做好记录和备案。

2、按照教委的要求，仔细审查核对编制政府采购月报表、季度报表和年度报表，并于每季度末做好对政府采购季度报表的申报工作。

3、做好档案材料保管等工作，及时对档案进行整理、装订和存放。

注意保险箱的随时关闭，保管好重要票据、帐簿要上锁保管，离开财务室要随时关好门窗，平时严禁一切人员随意进出财务室和使用财务电脑。

4、做好新入职教职工的社会保险和公积金的参保缴费工作；以及老职工的保险、公积金调入调出工作，保障每一名教职工的切身利益。

5、及时准确的完成新调入临时工的社保缴费工作和工资的发放工作。

6、认真完成上级部门、园领导布置的其他临时性工作。

2014年，在幼儿园的整体工作要求下，我部门将继续加大对资金的管理力度，严格按照年初预算执行各项财务收支，严格执行各项财务管理制度及其他各项制度，充分发挥财务的职能作用，积极准确的完成全年各项工作计划，为我园的稳健发展而做出应有的贡献。

**幼儿园财务室
2014年篇五：9用款计划的规定
深圳山源电器股份有限公司文件
深山电发〔2010〕9号
用款计划的规定（试行）
公司各部门凡发生物资采购及费用支出必须在业务发生前
编制用款计划，上报总经理批准。

一、用款计划的种类：
1、订单式计划:指根据销售订单产生的物料需求，并依据订
单编制的物资采购计划，每份订单编制一份计划，在整个订单任务周期内执行完毕。

2、周计划：指销售订单产生的物料需求之外的生产物资采
购计划，每周编制一次。

3、月计划：包括办公用品的采购计划，其他物资采购的计
划，各种费用支付的计划，基建计划，应付款支付的计划等，每月编制一次。

-１-
4、临时性计划：根据不定期或突然发生的业务临时编制。

二、用款计划的编报、审批程序
1、订单式计划审批程序
物控部门，依据销售订单产生的物料需求、仓库库存量、最
小库存量及采购部门确认的最小采购量，编制（订单式）用款（采购）计划表→交部门负责人签
字→报分管经理审批→报总经理审批→交资材部询价，确定供应商，编制采购订单→报总经理审批→资材部下达采购订单→计划表及采购订单交财务部。

订单式计划必须在给供应商下达材料采购订单之前完成审
批。

2、周计划审批程序
公司物控部门，每周四前依据物料需求、仓库库存量、最小
库存量及采购部门确认的最小采购量编报下周（周）用款（采购）计划表→交部门负责人签字→周四报分管经理审批→周五前报总经理审批→周六前交财务部、资材部→下周资材部询价，确定供应商，编制采购订单→报总经理审批→资材部下达采购订单→采购订单交财务部。

3、月计划（采购/费用）审批程序
用款计划编制部门，每月26日前编报下月份（月）用款（采
购）计划表或（月）用款（费用）计划表→交部门负责人签字→
28日报分管经理审批→29日报总经理审批→30 日前交财务部。

4、月计划（应付款项支付）审批程序
-２-
用款计划编制部门，每月5日前编报本月份（月）应付款支付计划表→交部门负责人签字→6日交财务部审核员审核（计划与会计账目核对）→8日前报分管经理审批→9日前报总经理审批→ 10日前交财务部。

5、临时性计划审批程序
公司各部门依据本部门的职责范围，依据不定期或突然发生的业务需求编制（临时性）用款（采购/费用）计划表→交部门负责人签字→报分管经理审批→报总经理审批→交财务部及执行部门。

临时性计划必须保证编制内容尽量完整，确保全部任务完成或业务达成的资金需求；临时性计划的审批时限依据任务或业务的需求确定。

三、用款计划归口编报
1、物流部物控组
根据生产需求和仓库储备编报：
⑴（订单式）用款（采购）计划表-生产物资采购计划。

⑵（周）用款（采购）计划表-生产物资采购计划。

2、资材部
⑴（月）应付款支付计划表-按照购货合同中货款结算条款规定编报。

⑵（临时性）用款（采购/费用）计划表。

3、研发部
-３-
⑴（月）用款（采购）计划表-生产动力、传导、机械设备，计算机及外部设备、工具仪表及生产工具等，依据批准的固定资产购置申请编报。

⑵（月）用款（采购）计划表-网络物资采购计划。

⑶（月）用款（费用）计划表-专利费等。

⑷（月）应付款支付计划表-本部门经办业务发生的应付款。

⑸（临时性）用款（采购/费用）计划表。

4、管理部
⑴（月）用款（采购）计划表-办公用品计划。

⑵（月）用款（采购）计划表-其他物资采购计划（车辆、办公用具、文印设备及娱乐设备、空调、食堂器具等）。

⑶（月）用款（费用）计划表-房租、水电费、工资、伙食补助费、车辆使用费、车辆维修费、社会保障费、快递费、工伤费用等。

⑷（临时性）用款（采购/费用）计划表。

⑸（月）基建计划表-公司有基建需求时编制，基建计划审批及表样另行规定。

5、市场部
⑴（月）用款（费用）计划表-差旅费、通讯费、市场开发费、咨询费、信息费、业务洽谈会议费、车辆使用费、报关费、驻外办事处费用等。

⑵（临时性）用款（采购/费用）计划表。

-４-
6、物流部
⑴（月）用款（费用）计划表-物资装卸费、委托运输费、车辆使用费等。

⑵（临时性）用款（采购/费用）计划表。

7、财务部
⑴（月）用款（费用）计划表-费用计划表税金、利息支出、银行手续费等。

⑵（临时性）用款（采购/费用）计划表
⑶（月）税收计划表，表样另行规定。

⑷（月）借款偿还支付计划表，表样另行规定。

⑸（月）业务招待费计划表，表样另行规定。

8、董事会秘书处
（临时性）用款（采购/费用）计划表。

9、制造部
⑴（月）用款（费用）计划表-设备维修费等。

⑵（临时性）用款（采购/费用）计划表。

10、品保部
⑴（月）用款（费用）计划表-差旅费、认证费等）。

⑵（临时性）用款（采购/费用）计划表。

四、计划执行结果
1、各部门计划执行完毕后，将实际执行情况填入计划表内连同发票、订单、入库单，履行审批手续到财务部报销。