财务用款计划

财务用款计划

进一步做好计划用款工作的通知：

承德恒亿建筑公司各项目部、承德庄铺房地产开发公司：

为了更加合理的安排、调度、使用资金，加强资金计划管理，要求各部门在月底前填报下月的预测收入计划：（建筑公司为工程拨款收入计划，地产公司为为售楼收入）；和下月用款计划交财务部。由建筑公司财务、房地产公司财务汇总报财务总监和刘总。计划内容包括：

1、收入计划：

房地产公司各开发项目预期销售收入计划；建筑公司各建设项目按合同、工程结点应拨款计划。

2、支出用款计划，计划内容包括：房地产开发项目，建设施工项目用款用途、金额、用款时间。（工程用款计划，材料用款计划，财务费用、税金用款计划、报建、行政性缴费需用款计划），特此通知！

本须知所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款。

一、本须知适用于公司各部门。

二、为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中

有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

三、资金计划编制程序

1)公司各部门每周六前根据各自部门工作计划

编制本部门周资金使用计划并

报公司财务部。

2)财务部根据各部门提供的周用款计划金额，

至下周的资金支出时给予该部门

最大限度的工作支持，以保证该部门的正常运作。除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。

3)公司各部门在编制周用款计划金额时，要依

据该部门未来一周的用款金额，

计划金额可上下浮动5% 。在实际付款金额上下浮动大于10%时，则该部门周用款计划不合格。

4)假如某部门没有提供周用款计划给财务部，

财务部也会预留5万元作为该部

门的运作费用。预算外资金的使用由该部门申请，公司领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办理；与此同时公司银行存款余额不足以支付该款项时，即使所有领导人共同批准，此款依然不给于支付。

四、资金计划控制

1)财务部每月5日前发送上月月报，此月报含

汇总编制各部门资金使用计划和

实际付款金额并生成各部门实付率，保证各部门用款有计划，加强公司现金流管理。

2)财务处根据每月资金收支计划执行情况，对

各部门资金收支计划兑现率进行

检查、通报，对计划兑现率出现重大偏差，严重影响公司现金流的，给予一定的考核。

3)自发布之日起一个月内财务部会提醒相关部

门提供周用款计划，一个月之后

财务部不在提醒，请各部门自觉提供。

五、本须知由财务部负责解释、修订。

六、本须知自2015年4月10日起发布执行。篇三：2011年度用款计划申报

2011年度用款计划申报工作安排

一、用款计划申报期间：自11月18日-11月20日下午5:30前。

二、报送部门：财务中心赵慧琼同志处，提报纸质、电子版二种。

三、本次预算采用“零基预算法+定期预算法”编制。

四、本次申报用款的范围：包括费用用款计划、采购（工程）用款计划。

五、提报2011年费用计划注意事项

1、公司所属各中主心、各部门及各生产厂均需提报2011年度费用计划。

2、各生产厂、各部门每年、每季、每月的费用总额做到按预算控制；

3、所称费用是指除上交的税费款、支付的采购款项(含采购原辅材料、购置资产)以及基建工程用款以外，为公司经营活动以货币支付或财产交换方式所发生的相关费用。支付的采购款项(含采购原辅材料、购置资产)以及基建工程用款另行提报。

4、费用按性质分为变动费用、固定费用及专项费用三大类。

? 变动费用：特指可以通过有关部门和管理人员进行控制的费用，具体包括以下几项：

①差旅费：包括交通费（含市内交通费）、住宿费、出差补贴及相关杂费等；

②办公费：包括办公用品，如纸张、笔、纸杯、纸袋、文件夹等；日常办公费用，如刻章、印制名片、报纸杂志订阅、书费等，总经办统一提报

③交际应酬费：包括招待就餐、非促销礼品及领用公司产品等；

④通讯费：包括手机话费、办公用固定话费及网络费等；

⑤低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足一年的，不能作为固定资产的工具、管理用具，如墨盒、色带、硒鼓、u盘、饮水机、办公桌柜、电脑配件、电话机、接线板、计算器等；

⑥修理费：维护和修理机器、电子设备、经营场地以及相关辅助设施而发生的费用，车辆修理

发生的费用不记入本项目，而在“车辆费用”反映；

⑦邮递运输费：特指商品的邮寄及委托货运公司配送的费用。

⑧车辆费用：包括车辆的汽油费、修理费、过路费、过桥费、保险费等；⑨会议费：涉及会议的相关费用，包括租用会议场所、租用车辆、购置会议用具、会议住宿费用等；

⑩其他变动费用：未纳入以上项目的其他变动费用。

? 固定费用：主要指相对于可控费用来说变动性相对较小，费用大小一般取决于机构、人员、资产、经营的规模，可控性较差的费用，主要包括以下种类：

①工资及相关费用：所有人员的工资、奖金等，以及按工资计提的社保费用等；

②租赁费：因租赁办公、仓储、设备等发生的相关费用；

③保险费：财产保险相关费用；

④折旧费：按固定使用年限计提的固定费用，由财务中心分部门统一提报；

⑤其他费用：未纳入以上项目的其他固定费用。

? 专项费用：主要指专业性较强、发生时间不均匀、金额一般较大、需要进行专项控制的费用。主要包括以下种类：

①审计咨询费：进行外部审计、评估等相关费用；外部法律、技术、战略、管理等专家咨询发生的相关费用；

②广告与促销费用：促销礼品费、报纸、杂志、电视等媒体上的广告费用，制作、运输、储存广告用品的费用，以及公司展示、企业文化宣传等的费用；

③财务费用：包括利息、担保费、购置凭证、银行手续费及财务顾问费等；财务中心提报（含税费）；