存货盘点制度

存货盘点制度

一、目的

为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及销售状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、采购计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。

二、适用范围

存货：1、店铺；2、特卖

三、职责

1、店长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，总结工作

2、产品部：对库存的实际与系统进行核对是否正确；

2、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核、审批工作；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；进行盘点奖罚

4、零售部：负责组织盘点及盘点协助工作，最后总结盘点工作结束。

四、盘点时间

1、存货盘点：店铺每天交接班进行自盘、每月最后几天进行一次全盘（遇节假日临时调整）；每段时间会进行交叉盘点，具体时间由办公室安排；每段时间会进行抽查盘点，由上头领导决定时间。

2、零售部按月安排盘点工作，每月25日将盘点时间及安排报给财务部。

3、办公室人员不定期地抽查各店铺及特卖的存货情况。

五、盘点程序

1、盘点前准备工作：

店铺盘点由零售部负责组织安排盘点计划；特卖由办公室人员负责组织安排盘点工作。

2、各店铺接到盘点通知后做好各项盘点前准备工作；

3、店铺、特卖店所有账目、系统单据处理应在盘点日前一天完成；

具体如下：

1、店铺销售单：保证没有不正常的单据，比方说过暂挂的销售单，不允许有负库存现象；

2、调拨单：如盘点当日发生的调拨，双方必须单日接收确认完毕。

3、存货盘点前各相关部门应进行清理整顿，对残次品，应进行清理、归类放齐；对退货商品应及时处理，暂无法退货的应进行标识。

4、盘点部门将盘点需用得物品及盘点工具，于盘点前准备妥当。

六、盘点要求

（一）、店铺盘点要求

2、月末盘点要求：

（1）、盘点当日所属员工，不得临时请假，。

（2）、盘点前应将销售、调拨、退货、等各项工作进行完毕，以确定正确完整的库存。

（3）、盘点应由店铺店长或交叉盘点人员统一指挥，进行清点。办公室人员负责监督。

（4）、盘点必须于二天内，不得拖延，（特殊情况除外）。

（5）、盘点完毕后盘点人员必须在盘点表上签字确认；并且每家店铺要填写《月度盘点报告表》签字后上报财务。格式如下：

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Settings\Administrat

3、盘点结果上报：

（1）、盘点结束后各店铺店长应填写《盘点差异表》交零售部，由零售部分把表哥交给财务部。《盘点差异表》应书写清楚，保证计算正确。财务部根据《盘点差异表》进行统计、汇总、计算填列盘点报告表，《盘点差异表》格式如下：

注：店铺货品如与帐面有差异的，（如库房到货差异）须单独附表列明款号、价格、发生原因、时间，（格式同盘点差异表）并由店铺员工、店长签字后，同盘点差异表一同交零售部。

（2）、财务部库存会计，将各店库存盘点结果进行汇总填制月库存盘点报表，（二）特卖盘点要求

1、可根据期货到货情况确定每月具体盘点时间，盘点开始后至盘点结束，停止一切出入库行为。

2、盘点日库房所有人员全部到岗（休长假人员除外），不得请假或无故不到。

3、盘点前应将销售、退货、补货等各项工作进行完毕，以确定正确库存。

4、盘点由储运部经理统一指挥，每两人为一组，一人点数，一人登记。

5、仓库所有库存商品都在盘点范围之内，正品与残次品分开列示，单独计算数量金额，单独核对库存。

6、盘点完毕后，填制一式两份盘点表，由所有盘点人员签字，于每月25日前将经总经理审批的盘点差异表交财务部。

八、突击抽查

1、财务部每月至少抽查一家店铺或特卖店

2、抽查时间与店铺、库房盘点时间相同。

3、抽查小组人员组成由分公司财务部负责安排。

4、为了盘点抽查的真实性，被抽查店铺由财务部确定后，于盘点前一小时告知零售部通知所抽查店铺。

5、在按公司要求盘点完毕后，店员有权要求对货品进行核查。盘点结果与账面差异部分做盘点差异表，要求所有店铺人员在盘点差异表上签字。签字后的《盘点差异表》即视为已经确认盘点结果，不得再行改动。

6、《盘点差异表》一式两份，第一联交财务部收存，另一联店铺留存。财务部和店铺共同对盘点差异进行核算。

九、账务处理

各店铺盘点中出现盘亏，财务系统、审计进行货品盘点检查出现的货品短少，由货品管理责任人进行赔偿，具体规定如下：

1、月末盘点出现的盘亏，各店需盘点当天在库存系统中做盘点调整单，并上交《店铺月度盘点表》、《盘点差异表》的同时，须对货品短少款做出赔偿方案，即写明须扣款人姓名、应扣金额。分公司财务部按店铺做出的赔偿方案做出扣款通知，交人力资源部在当月工资中扣款。仓库在盘点完毕后在系统中做出盘点调整单，打印出相应的盘点差异表后报部门经理审核签字后交财务部门，财务部门需上交到总经理批复后再进行账务处理。

2、财务系统、审计部门抽查店铺货品出现的货品短少，店铺3日内做出货品赔偿方案，分公司财务部按店铺做出的赔偿方案做出扣款通知，交人力资源部在当月工资中扣款。

3、其他原因出现的货品短少，店铺须于3日内做出赔偿方案，分公司财务部按店铺赔偿方案出扣款通知，交人力资源部在当月工资中扣款。

4、对出现货品短少未在规定时间内提供赔偿方案，又不能说明原因的，货品赔偿由店长全额承担。

十、盘点结果处理

盘点中出现的是尺码差异，没有金额上的差异，店铺、仓库只是在系统中做差异调整，不做赔偿；

盘点差异如果是同款不同色差异的，没有金额上差异，店铺、仓库只是在系统中做调整，不做赔偿；但如果差异款多达10款以上时，将对店长（仓库负责人）处罚5 0元。

盘点中出现款号差异，不但在系统中做调整，还要对盘点结果进行赔偿，视情节轻重对相关负责人进行经济处罚或者其他处罚（辞退或调离原岗位）。