小企业财务管理管理办法

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小公司财务管理制度(5篇)

小公司财务管理制度(5篇)

小公司财务管理制度(5篇)小公司财务管理制度(5篇)在发展不断提速的社会中,管理制度对公司或者企业起到的作用已然越来越大,管理制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。

大家知道小公司财务管理制度的格式吗下面是小编收集整理的小公司财务管理制度,欢迎大家阅读参考学习!小公司财务管理制度篇1一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

2、财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

3、负责组织各部门编制收支预算草案,根据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。

编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。

4、管理和控制各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向总经理汇报。

5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

6、每月按时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。

7、负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

二、会计核算管理制度1、采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2、合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5、会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。

小企业财务管理制度参考

小企业财务管理制度参考

小公司财务管理制度第一章总则1.1 为建立现代化公司制度, 建立健全公司财务管理体系, 根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等, 特制定本财务管理制度。

1.2 本管理制度合用于***********有限公司。

各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构, 财务部的职责: 在公司总经理的领导下, 具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作, 涉及: 财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分派使用资金;做好与相关部门的对账工作, 建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作, 为公司领导决策提供各种信息资料, 当好领导的参谋。

2.2 财务部岗位设立暂时为: 出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计第三章流动资产的管理3.1 流动资产涉及钞票、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3.2 钞票管理3.2.1 钞票出纳会计要认真执行有关钞票的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款, 个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度, 要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是正规发票及单据, 不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用, 凭证经审核后方可逐笔登记钞票日记账。

日记账要逐日结出余额, 并与库存钞票相核对, 月末与总账相核对。

出现长、短款且又无法查明因素的, 长款归公, 短款由负责人补偿。

3.2.3 有关人员因公外出时要做好出差登记, 方可到财务部门预借差旅费。

出差归来后的两周之内及时到财务部门结算, 做到一次一清, 严禁几次不同出差目的混合结算。

3.2.4 公司可根据业务大小核定合理的库存钞票限额(一周零用量), 当天收取的钞票要及时送存银行, 不得留存超限额的过夜钞票, 以保证财产的安全。

小型公司企业财务管理制度

小型公司企业财务管理制度

第一章总则第一条为规范本公司的财务管理工作,确保财务活动的合规性、透明度和效率,保障公司资产的安全和完整,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合本公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有财务活动,包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、财务报告、税务筹划等。

第三条本公司财务管理工作应遵循以下原则:1. 合法性原则:遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。

2. 诚信原则:诚信经营,保证财务信息的真实、准确、完整。

3. 安全性原则:加强财务管理,确保公司资产的安全和完整。

4. 效率性原则:提高财务管理效率,降低成本,提升公司效益。

第二章财务管理机构与职责第四条本公司设立财务部,负责公司的财务管理工作。

第五条财务部的主要职责:1. 负责编制和执行公司财务预算、决算;2. 负责公司资金的筹集、运用和管理;3. 负责公司财务报表的编制和报送;4. 负责公司税务筹划和申报;5. 负责公司成本核算和控制;6. 负责公司财务风险的识别、评估和控制;7. 负责公司内部审计和外部审计的协调;8. 完成公司领导交办的其他财务管理工作。

第三章资金管理第六条本公司资金管理遵循以下规定:1. 建立健全资金管理制度,明确资金使用范围和审批程序;2. 严格执行现金管理制度,现金收支需有合法凭证;3. 严禁公款私存、挪用、侵占公司资金;4. 资金调拨需经财务部审核,报公司领导批准;5. 定期对资金使用情况进行盘点和核对。

第四章会计核算第七条本公司会计核算遵循以下规定:1. 严格按照国家会计制度和公司内部会计制度进行会计核算;2. 会计凭证必须真实、完整、合法;3. 会计账簿应清晰、准确、完整;4. 会计报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果;5. 会计档案应妥善保管,确保安全。

第五章成本控制第八条本公司成本控制遵循以下规定:1. 建立健全成本管理制度,明确成本核算方法和标准;2. 加强成本核算和分析,及时发现和解决成本问题;3. 严格控制成本支出,提高成本效益;4. 定期对成本控制效果进行评估和改进。

小企业财务会计管理制度及核算办法

小企业财务会计管理制度及核算办法

小企业财务会计管理制度及核算办法一、财务会计管理制度1.财务会计准则:根据《企业会计准则》及相关法律法规,明确小企业的会计核算原则与方法,确保财务信息的真实性和可比性。

2.会计制度和账户设置:明确小企业的会计原始凭证的编制、审核和登记规定,确保会计记录的完整性和准确性。

同时,设立科目目录和账户设置,以适应小企业的经营特点,有针对性地安排科目设置,方便日常核算。

3.财务预算和计划:根据企业经营目标和市场环境,制定财务预算和计划,以指导公司的财务决策和资源分配。

4.资产管理:建立资本投资、固定资产和流动资产管理制度,包括资产购置审批、使用管理、折旧摊销计提和变动处理等方面,确保资产的合理利用和保值增值。

5.成本管理:建立成本核算制度,包括直接成本和间接成本的核算方法和分配准则,以及成本控制和成本效益分析等,帮助企业合理控制成本。

6.财务报告:规范财务报告制度,包括编制和披露财务报表的时间和方式,提供给相关方真实、准确、及时的财务信息。

7.税务管理:遵守国家税收法律法规,进行税务登记、纳税申报和税务筹划,确保税收合规性和减少税收负担。

8.外汇管理:对有外汇业务的小企业,建立外汇管理制度,包括外币记账和外汇风险管理等,确保外汇业务的合规性和风险控制。

二、财务会计核算办法2.会计账簿的登记与核对:规定会计账簿的种类和内容,如总账、明细账、日记账等,明确账簿的登记方法和核对程序,以确保账簿的完整性和准确性。

3.会计核算处理:规定相关的会计核算处理方法,如收入的确认、费用的核算等,确保财务信息的真实、准确和完整。

4.财务报表的编制:规定财务报表的编制方法和要求,包括资产负债表、利润表和现金流量表等,确保报表的真实、准确和完整。

5.财务分析和决策支持:通过财务报表的分析,提供相关的财务指标和报表分析,以支持企业的经营决策和风险评估。

6.监督和审查:建立监督和审查制度,确保财务会计核算的合规性和准确性,及时发现和纠正问题。

小企业财务管理制度

小企业财务管理制度

小企业财务管理制度小企业财务管理制度「篇一」一.库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。

现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二.银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

5从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。

造成的帐帐不一致,应尽快解决。

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三.往来帐款的管理1应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。

小企业财务管理制度简单版

小企业财务管理制度简单版

小企业财务管理制度简单版第一章总则第一条为规范小企业财务管理工作,确保财务信息的准确性和及时性,提高企业财务管理水平,制定本制度。

第二条小企业包括但不限于独资、合伙、有限责任公司等形式的企业。

第三条本制度适用于小企业的所有财务管理工作,财务管理工作应遵循法律法规和国家规定的财务制度要求。

第四条小企业应建立健全财务管理制度,明确财务管理职责、权限和流程,建立财务管理与内控机制。

第五条小企业应建立完善财务制度档案管理,保证财务制度内容的完整性和及时性。

第六条小企业应加强财务管理人员的培训和教育,提高从业人员的财务管理水平和意识。

第七条小企业应不断完善财务管理制度,提高财务管理水平,保障企业的经营安全和稳定发展。

第二章财务管理组织第八条小企业应设立财务管理部门,负责企业的财务管理工作。

第九条财务管理部门应具备专业的财务管理人员,负责企业的财务管理工作。

第十条财务管理部门负责企业的财务预算、审计、报表编制、税务申报等工作。

第十一条财务管理部门应定期向企业经营管理层报告财务数据和财务分析结果,为企业经营决策提供参考。

第十二条财务管理部门应加强与其他部门的沟通与合作,确保财务数据的真实性和可靠性。

第三章财务管理职责第十三条小企业的财务管理职责包括但不限于以下内容:(一)制定财务管理制度,并组织实施;(二)编制财务预算和财务报表;(三)处理企业的财务结算和账务核对工作;(四)参与企业的资金管理和投资决策;(五)负责企业的税务申报和税务合规工作。

第十四条财务管理职责分工明确,责权利配置合理。

第四章财务管理流程第十五条财务管理流程包括但不限于以下内容:(一)财务核算流程:包括会计凭证的填制、账务的结转和披露;(二)财务报告流程:包括财务报表的编制、审计和披露;(三)财务监督流程:包括内部控制和外部监督;(四)财务决策流程:包括财务决策的制定、实施和监控。

第十六条财务管理流程应规范统一,确保财务数据的真实性和完整性。

小公司财务管理制度范本(5篇)

小公司财务管理制度范本(5篇)

小公司财务管理制度范本【公司名称】财务管理制度第一章总则第一条为规范和有效地管理公司财务工作,完善资金使用、财务收支等方面的制度,保证公司财务的安全、合法和有效管理,制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于公司所有职工,包括公司高管、部门负责人、财务部门人员及其他相关人员。

第三条公司的财务管理原则是公开、公正、公平、合法。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门,负责全面管理公司的财务工作。

财务部门的具体职责包括:1. 制定并监督公司财务管理制度;2. 审核和监督公司各项财务业务的合规性;3. 负责编制公司的财务报表及其他财务报告;4. 监督公司资金的使用和流动性的管理;5. 参与公司重要决策的财务分析。

第五条公司财务部门下设会计岗位、出纳岗位和财务分析岗位。

1. 会计岗位负责公司的财务核算、账务处理和报表编制等工作;2. 出纳岗位负责公司的资金管理、支付和收款等工作;3. 财务分析岗位负责公司财务数据的分析和报告等工作。

第六条公司应聘请具有会计专业背景的人员担任财务部门核心岗位,确保财务工作的准确性和高效性。

第七条公司应当建立健全内部控制体系,将财务管理纳入公司全面风险管理的范畴,确保财务风险的可控性。

第三章资金管理第八条公司设立资金管理制度,包括资金的申请、审批、支付、收款和结算等方面的规定。

第九条公司应该制定详细的资金预算,合理安排资金使用计划,确保资金的充分利用和收支平衡。

第十条公司应建立资金监控机制,定期检查资金流动情况,及时发现和解决资金管理中的问题。

第十一条公司应保证资金安全,严格遵守相关法律法规,加强对资金流动的监督和控制,防范资金风险。

第十二条公司应遵循公开、透明的原则,制定资金管理的各项规定,并向全体员工宣传、培训。

第四章财务报告第十三条公司按照国家有关规定,编制和报送财务报表。

第十四条公司应定期公示财务报表,并在指定范围内公开披露。

第十五条公司应对外提供真实、准确、完整的财务信息,确保财务报告的透明度和可靠性。

小企业财务管理制度

小企业财务管理制度

小企业财务管理制度
小企业财务管理制度包括以下几个方面:
1. 财务组织机构:设立财务部门或聘请专职财务人员,负责公司财务管理工作,包括
会计核算、财务分析、报表编制等。

2. 财务预算与控制:制定财务预算,确定公司的财务目标和资金需求,进行预测和控制,确保企业资金的合理运用。

3. 资金管理:建立资金管理制度,包括资金收付、银行存取款、资金运作等,确保企
业资金的安全和流动性。

4. 会计核算制度:建立健全的会计核算制度,包括会计政策、会计准则、会计科目等,确保财务信息的准确性和可靠性。

5. 财务报告制度:定期编制、发布财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,为企业内外部利益相关方提供财务信息。

6. 费用管理:建立费用管理制度,包括费用预算、费用控制、费用核销等,确保企业
费用的合理支出和利用。

7. 税务管理:遵守国家税法法规,建立纳税管理制度,包括税务登记、税金申报、税
务筹划等,确保企业合法、规范地履行税务义务。

8. 内部控制:建立内部控制制度,包括财务流程、管理制度、审计制度等,确保企业
财务管理的正常运作和风险控制。

9. 资产管理:建立资产管理制度,包括资产购置、使用、保管、清查等,确保企业资产的安全和合理利用。

10. 外汇管理:建立外汇管理制度,包括外汇交易、外汇账户管理等,确保企业对外汇市场的合理运作和风险控制。

以上是小企业财务管理制度的一些基本内容,具体还需要根据企业的实际情况和需求进行制定和完善。

小企业财务管理制度(15篇)

小企业财务管理制度(15篇)

小企业财务管理制度(15篇)小企业财务管理制度篇一财务基础工作规范是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、票据1、票据的种类:(1)外部取得的原始发票;(2)公司自制的差旅费报销单;(3)公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求:(1)外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清晰,包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

(2)公司自制的差旅费报销单:此报销单专为出差报销使用,后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。

票面不允许有任何涂改。

(3)公司自制的支出证明单:此支出证明单有两种用途,一种为对于确实无法取得原始票据的情况,填写此单据,经相关领导签字后,可以报销;另一种为对于一次报销,票据非常多的情况,使用支出证明单进行票据汇总。

此票面不允许有任何涂改。

二、凭证1、凭证的编号:凭证统一使用记帐凭证,按时间发生先后顺序统一编号,编号要求使用号码打印机。

2、凭证的编制人员:凭证执行谁负责谁编制,编制后应及时签章,各项目工地由专职会计进行具体分工。

3、凭证的填写要求:要求用楷书书写,字迹要清晰,摘要栏要求详细、逐行填写,不得省略,各级科目统一使用,整个票面不允许有任何涂改。

4、凭证的审核:对于会计人员编制的凭证,实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。

凭证的审核须及时,以防因记帐不及时造成核算控制的滞后,原则上所有凭证须在编制后的第二天审核完毕,第三天登帐完毕。

5、凭证的保管:凭证统一由一名财务人员进行装订、保管,此人对凭证的总体情况负责。

三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化,大部分帐簿由电脑自动生成,定期打印,仍保留如下手工帐簿:总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书,书写清楚,按月合计,按季度进行累计。

小公司财务管理制度范本(10篇)

小公司财务管理制度范本(10篇)

小公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司,各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。

第三条集团公司和所属企业是独立法人,依法享有民事权利,承担民事责任,独立核算,自主经营,自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格,不得自立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任,集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必须设立会计机构,根据内部牵制制度合理配备会计人员,及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务,并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理,努力降低成本、费用,确保企业财产的安全完整,提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理,除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册,对会计帐册应妥善保管,未经集团批准不得销毁;对企业的资金,不得以个人名义开立帐户存储,严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带,享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的,必须经集团公司批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部,对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

小企业财务管理制度及流程

小企业财务管理制度及流程

千里之行,始于足下。

小企业财务管理制度及流程小企业财务管理制度及流程1. 引言小企业的财务管理制度和流程对于企业的健康经营至关重要。

一个规范、高效的财务管理制度和流程可以帮助企业提高财务风险管理能力,优化资源配置,提高决策效果,促进企业的可持续发展。

本文将探讨小企业财务管理制度及流程的建立和优化。

2. 制度建立小企业财务管理制度的建立是为了确保财务信息的准确性、及时性和可靠性,加强财务活动的监督和管理。

制度建立的主要步骤包括:(1)明确制度的目标和原则:制定财务管理制度的目标是为了实现财务信息的准确性、完整性和真实性,保护企业和投资者的合法权益。

制定财务管理制度的原则包括合法合规、科学规范、透明公正、有效管理等。

(2)明确制度的层级关系:小企业的财务管理制度应该是一种系统化的管理体系,包括总则、基本制度和细化制度三个层级。

总则是指对财务管理的整体要求和基本原则,基本制度是指对财务管理的基本规定,细化制度是指对具体财务活动的操作流程和要求。

(3)制定具体制度:根据企业的实际情况,制定具体的财务管理制度,包括会计核算制度、财务报告制度、资金管理制度、成本控制制度、风险管理制度等。

每个制度都应该有明确的责任人和配套的操作流程。

3. 流程优化第1页/共3页锲而不舍,金石可镂。

流程优化是指通过对财务流程的改进和升级,提高财务管理的效能和效果。

流程优化的主要方法包括:(1)流程分析:对企业的财务流程进行全面分析,找出存在的问题和瓶颈,明确目标和需求。

通过流程分析,可以发现企业财务管理中存在的问题,如流程不流畅、信息传递不畅、决策效率低等。

(2)流程设计:根据流程分析的结果,重新设计财务管理流程,优化流程环节,简化流程节点,提高流程效率。

设计过程中应该考虑财务管理的需求和目标,灵活运用信息技术手段,提高流程自动化和信息化水平。

(3)流程监控:制定流程监控制度,建立流程监控机制,对财务流程进行实时跟踪和监测,及时发现问题和风险,及时采取措施加以解决。

小企业内部财务管理制度

小企业内部财务管理制度

小企业内部财务管理制度第一章总则第一条为适应小企业经营管理的需要,规范内部财务管理行为,提高财务管理效率,保障企业财务安全,制定本制度。

第二条本制度的适用范围是小企业内部管理财务的制度和规定。

第三条本制度的宗旨是:财务管理要按照规章制度,准确、及时、经济、保密地进行,确保企业财务安全和效率。

第四条本制度的执行机构为企业的财务部门,全面负责财务管理工作的监督和执行。

第五条企业的财务管理应当遵循合法、规范、真实、准确的原则进行。

第六条财务管理人员应当具备专业知识和职业操守,确保财务管理工作的顺利进行。

第七条财务管理人员应当保守企业财务机密,严禁向他人泄露企业财务信息。

第八条企业财务管理应当安全保密,确保财务信息不泄漏,不被非法获取。

第二章财务管理制度第九条小企业内部财务管理应当设立完善的财务制度和规定,确保财务管理工作有序进行。

第十条财务制度应当包括:1. 会计制度:规范会计核算和报告制度,明确会计政策和准则。

2. 预算制度:规定预算编制和执行的程序和要求。

3. 内部控制制度:确保内部控制的完备和有效性。

4. 资金管理制度:规范资金的使用和管理。

5. 成本管理制度:规定成本核算和管理的要求。

6. 税务管理制度:遵守税法,按规定纳税。

7. 财务报告制度:规定财务报告的编制和提交。

第十一条企业应当及时更新财务制度和规定,保证其适应企业经营管理的需求。

第十二条企业应当根据实际情况,适当简化财务制度和规定,提高执行效率。

第十三条企业应当定期组织财务制度的培训和宣传,确保财务管理人员熟悉并执行制度。

第三章财务管理流程第十四条财务管理流程包括:1. 账务处理流程:包括财务凭证的填制、记账、核对、归档等。

2. 预算执行流程:包括预算编制、审核、执行、监督等。

3. 资金管理流程:包括资金申请、支付、结算、监控等。

4. 成本核算流程:包括成本分析、核算、控制等。

5. 税务申报流程:包括税金计算、申报、缴纳等。

6. 财务报告流程:包括财务报表编制、审计、报送等。

小企业财务管理制度经典版(5篇)

小企业财务管理制度经典版(5篇)

小企业财务管理制度经典版总则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

财务机构与会计人员二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定,不随便调动。

财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。

记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物____年;2、机器设备____年;3、电子设备、运输工具____年;4、其他设备____年。

小企业财务管理制度模板(9篇)

小企业财务管理制度模板(9篇)

小企业财务管理制度模板全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。

敬业爱岗,不做有损于公司的事。

严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。

贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部门职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

会计1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行;3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总帐;4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;5、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清楚;6、负责装订、管理会计档案;7、承办公司领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章,严格按规定用途使用印章,签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;5、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票,对签发空头支票负责;6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

小公司财务管理制度模版(五篇)

小公司财务管理制度模版(五篇)

小公司财务管理制度模版第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行<会计法>,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

小公司财务管理规章制度(通用10篇)

小公司财务管理规章制度(通用10篇)

小公司财务管理规章制度小公司财务管理规章制度篇1第一章总则第一条:为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

第二条:公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约,合理使用资金。

(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条:公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

第四条:公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责第五条:财务经理负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。

(四)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;(六)承办公司领导交办的其他工作。

第六条:会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

小企业财务管理流程

小企业财务管理流程

小企业财务管理流程随着市场经济的发展和财务环境的复杂多变,小企业的财务管理变得越来越重要。

小企业要想在激烈的市场竞争中获得成功,必须有一个有效的财务管理体系。

本文将从小企业的基本财务管理流程、预算管理流程、会计核算流程和财务报表分析流程四个方面介绍小企业财务管理流程。

一、基本财务管理流程小企业的基本财务管理流程包括收入管理、支出管理、结算管理和现金管理四个方面。

1.收入管理小企业应当根据其销售情况进行资金收入预测,然后根据自身偿债能力确定收款方式和周期,以确保财务健康状况。

2.支出管理小企业应当通过合理的采购和供应商管理等方式控制和管理支出,以确保企业成本和盈利平衡。

3.结算管理小企业应当根据应收账款和应付账款情况进行结算管理,使得企业资金有效地调度和利用。

4.现金管理小企业应当根据自身的经营特点和市场情况,制定现金管理策略,以确保资金充足和安全。

二、预算管理流程预算管理流程是小企业财务管理中的重要环节,其包括预算制定、执行和控制三个方面。

1.预算制定小企业应当根据其经营特点和市场情况,制定经营预算和财务预算,并根据实际情况进行动态调整。

2.预算执行小企业应当在预算执行过程中强化预算约束力和监控力度,以确保企业实现预算目标和经济效益。

3.预算控制小企业应当根据预算使用情况,进行预算控制和预算调整,避免超支和低效使用预算资金。

三、会计核算流程会计核算流程是小企业财务管理的核心,其包括日常会计核算、月度会计核算和年度会计核算。

1.日常会计核算小企业应当按照会计制度、会计原则和会计标准进行日常会计核算,处理企业日常财务事务和账务处理。

2.月度会计核算小企业应当按照月度会计核算制度进行资产清查、财务处理和账务管理,准确和及时反映企业财务情况和经济效益。

3.年度会计核算小企业应当按照年度会计核算制度进行资产、负债、权益、成本和收益核算,制定年度财务报表和企业税务申报。

四、财务报表分析流程财务报表分析流程是小企业财务分析的重要环节,其包括财务比率分析、偿债能力分析和盈利能力分析三个方面。

小企业财务管理制度及核算办法

小企业财务管理制度及核算办法

小企业财务管理制度及核算办法一、背景介绍随着小企业的发展壮大,有效的财务管理制度和核算办法成为保证企业健康发展的关键。

本文档旨在为小企业提供一套完善的财务管理制度及核算办法,以实现财务管理的规范化、透明化和高效化。

二、财务管理制度1. 财务组织架构- 设立财务部门,并明确负责人和各职责- 建立财务人员的岗位职责和权责清单- 定期进行财务人员的培训和研究,提高专业素质2. 财务政策与流程- 制定财务政策,明确企业财务管理的基本原则和指导思想- 设定企业的财务流程,明确权限和责任- 编制并执行预算制度,进行预算管理和控制3. 会计准则与原则- 遵守国家相关的会计准则和原则- 根据企业的具体情况,制定财务核算的具体要求和操作规范4. 财务报告与分析- 定期编制和报送财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等- 进行财务分析,评估企业的经营状况和财务健康度- 提供财务报告的解读和分析,为企业经营决策提供参考依据三、核算办法1. 成本核算- 建立成本核算制度,明确成本核算的方法和标准- 进行产品成本核算和项目成本核算,提供决策依据2. 资产核算- 管理固定资产和无形资产的登记、变动和报废- 进行资产折旧和摊销的核算,并确保合理利用资产3. 应收与应付核算- 管理应收账款和应付账款的登记和核算- 做好应收账款的催收工作,确保资金回笼4. 税务核算- 遵守国家相关税务政策和法规- 做好税费核算和申报,确保合规经营四、落实和监督1. 落实要求- 将财务管理制度和核算办法纳入企业管理制度体系- 明确财务人员的工作职责和目标考核2. 监督执行- 建立内部审计制度,定期对财务管理和核算办法进行内部审计- 强化监督和检查,确保制度的执行和财务管理的规范五、总结通过制定和实施财务管理制度及核算办法,小企业可以规范财务管理流程,提高财务管理效率,保证财务信息的准确性和透明度。

同时,合理的核算办法有助于企业决策的科学性和主动性,增强企业的竞争优势。

小企业财务管理制度_2

小企业财务管理制度_2

小企业财务管理制度_2小企业财务管理制度第一章总则第一条为规范小企业的财务管理行为,加强小企业的财务控制,提高小企业的经济效益,制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务管理活动。

第三条本企业的财务管理应遵循公开、公正、合法、诚信的原则。

第四条本企业应当依法依规纳税,本制度不涉及税务管理,不得违反国家税收法律法规。

第二章财务制度第五条本企业应建立健全的财务制度,包括:会计制度、财务报表制度、内部控制制度、资金管理制度和审计制度等。

第六条本企业应严格按照国家的财务规定,制定企业自身的财务制度,确保财务活动的规范有序。

第七条本企业应对企业的财务制度进行定期审查,如有不合理的地方及时予以补充、完善。

第三章会计制度第八条本企业应根据国家的会计规定,建立健全的会计制度,确保会计准确、完整、及时、规范。

第九条本企业应按照规定建立会计档案和账簿,包括:总账、明细账、账簿卷册等。

第十条本企业应严格执行会计政策和会计准则,保证财务信息的真实可靠。

第十一条本企业应按照规定建立固定资产管理制度,对企业固定资产进行清理、更新、维修和处置。

第十二条本企业应建立存货管理制度,确保存货的安全、正常、科学地运作,防止存货重复、漏报、差错、损失。

第四章财务报表制度第十三条本企业应按照国家的财务规定,按月编制财务报表,及时反映企业的财务状况。

第十四条本企业的财务报表应当客观反映企业的经营活动和财务状况,不得隐瞒利润、暴露亏损。

第十五条本企业应严格执行财务报表的编制方法和程序,确保财务信息的真实可靠。

第十六条本企业应向管理人员、股东、债权人、税务机关、审计机关等提供所需的财务报表,并负责报表的真实性、准确性和完整性。

第五章内部控制制度第十七条本企业应建立健全的内部控制制度,防止各种内部风险,规范企业的经营管理行为。

第十八条本企业应建立风险评估机制,对企业内部的各类风险进行评估、分析和预警,制定相应的风险防范和应急措施。

第十九条本企业应建立健全的内部审计制度,对企业的财务信息和内部控制进行监督检查和评估,保障企业内部控制制度的有效实施。

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小企业财务管理管理办法
小企业财务管理制度财务管理制度一.库存现金管理.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。

.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。

现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。

.不准用白条入帐。

.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。

.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.
二.银行存款管理
.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民和国票据法》等相关的结算管理制度。

. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支
票、转帐支票)、银
行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。

造成的帐帐不一致,应尽快解决。

空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三.往来帐款的管理
应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。

. 其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每月中旬进行清理。

各部门备用金于每月份中旬清理,进行还旧借新。

. 应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对
一致。

四. 内部牵制:
. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

. 库存现金和有价证券每季抽查一次。


现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。

五.本制度自下发之日起执行。

一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约,合理使用资金。

(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。

四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

财务工作岗位职责五条总会计师负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使,
小企业财务管理制度
用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。

六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

七条出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作
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