我国公司独立董事制度存在的问题

浅谈我国公司独立董事制度存在的问题

要：矛盾分析法是马克思主义社会学的基本方法之一，对研究社会现象具有普遍适用性，尤其对宏观的、复杂的社会现象和社会问题的研究有独到的作用。本文拟运用矛盾分析法浅谈我国公司独立董事制度存在的问题及相应对策。

关键词：矛盾分析法；独立董事；制度

矛盾分析法是马克思主义社会学的基本方法之一。它不仅能说明现在，而且能预测未来，尤其对宏观的、复杂的社会现象和社会问题的研究有独到的作用。矛盾分析法包括一分为二的看问题，具体问题具体分析，抓住重点和主流，坚持两点论和重点论的统一。本文拟运用矛盾分析法浅谈我国公司独立董事制度存在的问题及相应对策。

一、提出矛盾

独立董事未能真正发挥独立的作用与制度建立的独立性目的需要之间的矛盾

独立董事和监事会职能冲突与两者协调并存的需要之间的矛盾对独立董事缺乏有效的激励与健全调动独立董事积极性的机制的需要之间的矛盾

独立董事自身条件的限制与实际履行职责的有效性需要之间的矛盾

二、分析矛盾

（一）第一对矛盾

1.独立董事未能真正发挥独立的作用

（1）独立董事产生机制缺陷。独立董事由大股东向股东大会推荐，并由大股东控制下的董事会讨论通过，然后由股东大会表决通过。在这种情况下产生的独立董事在行使监督职能时难免会代表大股东的意愿。

（2）独立董事被同化。独立董事因与内部董事及经营管理层长期共事而建立的较亲密的关系，会使其丧失独立性。

（3）独立董事在表决中的独立性没有得到有效的保证。

2.独立董事制度建立的独立性目的需要

独立董事制度的引入，使公司的控制权和股权在一定程度上发生了分离。本身不持有股份的独立董事所具有的投票权能够有效地遏制大股东的一言堂的局面。也正是看好“独立性”可能带来的公正判断才使得独立董事制度的引入具有了巨大的诱惑力。

（二）第二对矛盾

1.独立董事和监事会职能冲突

2.独立董事和监事会协调并存的需要

（三）第三对矛盾

1.对独立董事缺乏有效的激励

目前上市公司独立董事的津贴没有和公司效益挂钩，大多数独立董事对其津贴的满意程度一般。相对于其承担的风险来说普遍存

在激励不足的问题，不利于调动其积极性。

2.健全调动独立董事积极性的机制的需要

虽然证监会认为应该给予独立董事津贴，但缺乏实施细则，使上市公司无法可依。要使独立董事制度充分发挥作用，关键在于对其激励的机制。考虑到独立董事的工作独立且需负相当责任，应付给他们相当于专业人员的报酬，这样利于吸引高素质的人才来担任独立董事。

（四）第4对矛盾

1.独立董事自身条件的限制

独立董事中从事教学、科研的专家、学者居多，他们具有理论优势的同时实践经验不足。另外，独立董事获得的信息主要由管理层提供，如果提供的不全面、虚假甚至错误，必然影响独立董事做出客观、正确的判断。

2.独立董事实际履行职责的有效性需要

独立董事要有效地履行独立董事职责，必须拥有一定的独立董事相关工作经验，确保足够的精力和时间，获得相关、有效的信息。

上述4对矛盾的前者是矛盾的主要方面。

三、确定主要矛盾

以上各对矛盾是主次关系。其中1是主要矛盾，2、3、4是次要矛盾。

独立性是独立董事的价值所在，也是独立董事有悖于内部董事

与外部关联董事的关键所在。

可以看到，独立董事制度引入我国后依然没有完全摆脱原有监督机制软弱的现象。究其原因，恐怕更多是在于我们着眼于制度的表现形式，没有探究其独立性的本质和来源。如果在我国的原有监督机制中同样辅以“独立”的内含，才能真正达到引入独立董事制度的目的。因此，1相对于2来说是主要的。

独立董事制度有效运行的前提条件就是独立董事的独立性。“独立性”是独立董事制度的精髓，因此，相对于独立董事未能真正发挥独立的作用来说，3和4就比较次要了。

四、对策

（1）明确界定独立董事，强调其独立于公司内部的管理者与公司有关联的控股股东。

（2）增加独立董事的数量。

（3）规范独立董事的选择机制。我国引入独立董事制度是为了保护中小股东的权益。为了保证中小股东能选出代表他们利益的独立董事，可以采取累积投票制，必要的时候可以考虑要求控股股东在选举过程中适当回避。

（4）要严格限制独立董事的任职期限。可以参考美国的做法，独立董事在公司的任职最长不超过3年，超过3年者可以留任，但不能再担任独立董事。

（5）建立独立董事的薪酬制度。独立董事监督权的行使与其薪

酬制度密切相关。根据规定，上市公司应给予独立董事适当的津贴，但并没有明确规定津贴的出处和支取原则。这就容易发生独立董事被高薪收买，从而丧失独立性。因此，我国应在立法上规定独立董事的报酬基本组成结构，并授权各公司自由斟酌确定。（作者单位：上海市第十人民医院）

文献：

[1] 周广生.中国公司独立董事制度现状剖析及对策研究.价值工程.2006（07）

[2] 汪庆璋.公司独立董事制度的利弊分析.福建建材.2007（01）

[3] 任晶晶.独立董事制度研究.法制与社会.2012（18）