各阶段投资估算允许误差
投资估算的依据
投资估算1、投资估算的编制依据估算建设项目投资的主要依据有：(1)项目建议书；(2)项目建设规模、产品方案；(3)工程项目、辅助工程一览表；(4)工程设计方案、图纸及主要设备、材料表；(5)设备价格、运杂费率，当地材料预算价格；(6)同类型建设项目的投资资料；(7)有关规定，如对项目建设投资的要求、银行贷款利息率等。
2、投资估算的阶段划分及精度要求由于投资决策过程可进一步划分为投资机会研究或项目建议书阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究阶段，所以投资估算工作也相应分为三个阶段。
不同阶段所具备的条件和掌握的资料不同，因而投资估算的准确程度不同，进而每个阶段投资估算所起的作用也不同。
但是，随着阶段的不断发展，调查研究不断深入，掌握的资料越来越丰富，投资估算逐步准确，其所起的作用也越来越重要。
（1）投资机会研究或项目建议书阶段的投资估算这一阶段主要是选择有利的投资机会，明确投资方向，提出概略的项目投资建议，并编制项目建议书。
该阶段工作比较粗略，投资额的估计一般是通过与已建类似项目的对比得来的，因而投资估算的误差率可在土30％左右。
这一阶段的投资估算是作为领导部门审批项目建议书、初步选择投资项目的主要依据之一，对初步可行性研究及投资估算起指导作用。
（2）初步可行性研究阶段的投资估算这一阶段主要是在投资机会研究结论的基础上，进一步弄清项目的投资规模、原材料来源、工艺技术、厂址、组织机构和建设进度等情况，进行经济效益评价，判断项目的可行性，作出初步投资评价。
该阶段是介于项目建议书和详细可行性研究之间的中间阶段，投资估算的误差率一般要求控制在土20％左右。
这一阶段的投资估算是作为决定是否进行详细可行性研究的依据之一，同时也是确定哪些关键问题需要进行辅助性专题研究的依据之一。
（3）详细可行性研究阶段的投资估算详细可行性研究阶段也称为最终可行性研究阶段，主要是进行全面、详细、深入的技术经济分析论证阶段，要评价选择拟建项目的最佳投资方案，对项目的可行性提出结论性意见。
工程造价复习
工程建设是指投资建造固定资产和形成物质基础的经济活动.凡是固定资产扩大再生产的新建/扩建/改建/恢复工程及与之相关的活动均称为工程建设.工程建设的实质是形成新增固定资产的一项综合性的经济活动,固定资产,是指在社会再生产过程中,使用期限一年以上,单位价值在规定限额以上的主要劳动资料和其他物质资料.凡不同时具备使用年限和单位价值限额亮相条件的劳动资料均为低值易耗品.工程建设的内容一般包括以下五个方面1建筑工程,是指永久性或临时性的建筑物/构筑物/设备基础的修建,照明,水卫,暖通等设备的安装,建筑场地的清理,平整,排水,竣工后的整理,绿化及水利,道路,电力线路,防空设施等的建设2设备安装工程,3设备,工具,器具的购置4勘察与设计5其他工程建设工作工程建设的主要作用是不断为国民经济建设与可持续发展提供新的生产能力或工程效益;改善各产业部门经济结构,产业结构和地区生产力的布局,用现金的科学技术改造落后的生产方式,增强国防实力,提高社会生产技术水平,满足人民群众不断增长的物质文化生活需要建设项目又称工程建设项目,是基本建设活动的最终体现.按建设项目的建设性质分类:新建项目扩建项目改建项目迁建项目恢复项目建设项目一般是指具有设计任务书和总体规划,经济上实行独立核算,管理上具有独立组织形式的基本建设单位单项工程又叫工程项目一个建设项目可能就是一个单项工程,也可能包括若干个单项工程单位工程是指具有独立设计文件可以独立组织施工但建成后一般不能独立发挥生产能力和使用效益的工程,如办公楼的土建工程室内及排水工程市内电气照明工程等均属于分部工程是指在一个单位工程中,按工程部位及使用的材料和工种进一步划分的工程分项工程是指在一个分部工程中,按不同的施工方法,不同的材料和规格对分部工程进一步划分的用较为简单的施工过程就能完成,以适当的计量但闻就可以计算其工程量的基本单元建设项目建设程序是指建设项目在整个建设过程中各项工作必须遵循的先后次序项目建议书的主要内容有:项目提出的依据和必要性拟建规模和建设地点的初步设想资源情况,建设条件,协作关系,引进技术和设备等方面的初步分析投资估算和资金筹措的设想项目的进度安排经济效果和投资效益的分析和初步估价等.投资的运动过程本质上是价值的运动过程生产性建设项目总投资分为固定资产和包括铺底流动资金在内的流动资产投资两部分建设项目的固定资产投资就是建设项目的工程造价,二者在概念上是一致的.工程造价就是完成一个工程建设项目所需费用的总和工程造价的兼容性首先表现在它具有两种含义,其次表现在工程造价构成因素的广泛性和复杂性,在工程造价中首先是成本因素非常复杂其次为获得建设工程用地支出的费用,项目可行性研究和规划设计费用,与政府一定时期政策相关的费用占有相当的份额再次是盈利的构成也较为复杂资金成本比较大工程估价一词源于国外,在国外的工程建设程序中,可行性研究阶段方案设计阶段技术设计阶段施工图设计阶段以及开标前阶段对建设项目投资所做的测算统称为工程估价但在各个阶段其详细程度和准确程度是有差别的我们的工程建设程序中在建设项目的建议书及可行性研究阶段对建设项目的投资所作的测算称之为投资估算工程计价模式:建设工程定额计价模式,实质上就是相应工程的计划价格工程量清单计价模式目前我国建设工程造价实行”双轨制”计价管理办法,既定额计价法和工程量清单计价方法同时实行,工程量清单计价作为一种市场价格的形成机制,主要子啊工程招投标和结算阶段使用.三超现象:概算超估算预算超概算结算超预算建设项目总投资是一个项目从筹建到最后竣工验收所投入的全部资金而建设工程造价则是建设项目总投资中的固定资产部分工程计价的基本原理工程项目的分解与组合进口设备的交货类别:内陆交货类目的地交货类(卖方来说承担的风险较大) 装运港交货类(主要有装运港船上交货价习惯称离岸价格)装运港船上交货价是我国进口设备采用最多的一种货架设备FOB价分为原币货价和人民币货价,原币货价一律折算为美元表示,人民币货价按原币货价乘以外汇市场美元兑换人民币中间价确定.直接费是由直接工程费与措施费两项组成直接工程费=人工费+材料费+施工机械使用费措施费是指为完成工程项目施工发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用工程建设其他费按其内容大体可分为三类第一类指土地使用费第二类指与工程建设有关的其他费用第三类是指与未来企业生产经营有关的其他费用工程保险费是指建设项目在建设期间根据需要实施工程保险所需的费用当总贷款是分年均衡发放时,建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑即当年贷款按半年计息上年贷款按全年计息按定额反映的物质消耗内容分类可分为劳动定额材料消耗定额和机械台班消耗定额劳动消耗定额材料消耗定额机械台班消耗定额称为三大基本定额为保证施工定额的编制质量在编制的时候要遵循定额水平平均先进和定额结构形式简明适用的原则不可避免中断所消耗的时间是由于施工工艺特点所引起的工作中断所必需的时间劳动定额制定的方法有四种经验估计法统计分析法比较类推法技术测定法施工定额由劳动定额材料消耗定额机械台班消耗定额三部分组成时间定额是指在一定的生产技术和生产组织下某工种某技术等级的工人小组或个人完成单位合格产品所必须消耗的工作时间产量定额是指在一定的生产技术和生产组织下某工种某技术等级的工人小组或个人在单位时间内完成合格产品的数量预算定额是完成一定计量单位质量合格的分项工程或结构构件的人工材料机械台班的数量标准也是计算建筑安装工程产品造价的基础是国家及地区编制和颁发的一种法令性指标当预算定额中混凝土或砂浆的强度等级与施工图设计要求不一致时,应当进行混凝土或砂浆的强度换算换算后的基价=换算前的定额基价+-(混凝土或砂浆的定额用量*两种强度等级的混凝土或砂浆的单价差)工程单价是在采用单位估价表编制工程预算时形成的一个特有的概念术语也是计算程序中的一个重要环节(第四章暂时跳过)31、建设项目投资估算概述1.1 投资估算的概念投资估算是指建设项目决策过程中，依据现有的资料和一定的估算方法，对建设项目未来发生的全部费用进行预测和估计的过程。
2023年一级造价师之建设工程计价自我提分评估(附答案)
2023年一级造价师之建设工程计价自我提分评估(附答案)单选题（共50题）1、可行性研究阶段投资估算的精确度的要求为：误差控制在±（）%以内。
A.5B.10C.15D.20【答案】 B2、根据下列借款还本付息计划表中的数据，按照5年等额还本付息的方式，计算得到的2年应还本额是()万元。
A.256.09B.263.29C.376.09D.383.29【答案】 C3、某施工现场有塔吊1台，由施工企业租得，台班单价5000元台班，租赁费为2000元/台班。
人工工资为80元/工日，窝工补贴25元/工日，以人工费和机械费合计为计算基础的综合费率为30%，在施工过程中发生了如下事件：监理人对已经覆盖的隐蔽工程要求重新检查且检查结果合格，配合用工10工日，塔吊1台班，为此，施工企业可向业主索赔的费用为()元。
A.2250B.2925C.5800D.7540【答案】 D4、关于建设项目投资估算的编制，下列说法正确的是（）A.应直接委托造价工程师编制B.应做到费用构成齐全，并适当降低估算标准，节省投资C.项目建议书阶段的投资估算精度误差应控制在+20%以内D.应对影响造价变动的因素进行敏感性分析【答案】 D5、（2011年真题）《建设工程工程量清单计价规范》规定，分部分项工程量清单项目编码的第三级为表示（）的顺序码。
A.分项工程B.扩大分项工程C.分部工程D.专业工程【答案】 C6、下列关于安拆费及场外运费的表述，错误的是（）。
A.一次安拆费应包括施工现场机械安装和拆卸一次所需的人工费.材料费.机械费.安监部门检测费及试运转费B.一次场外运费应包括运输.装卸.辅助材料和回程等费用C.移动需要起重机械的重型施工机械，其安拆费及场外运费应计入台班单价D.不需相关机械辅助运输的自行移动机械，不计算场外运费【答案】 C7、根据世界银行工程项目总建设成本的构成，以下各项中属于直接建设成本的是（）。
A.前期研究、勘测费用B.施工现场监督的费用C.工厂投料试车必需的材料费用D.建筑保险和债券【答案】 D8、（2019年真题）编制预算定额人工工日消耗量时，实际工程现场运距超过预算定额取定运距时的用工应计入（）。
各阶段投资估算允许误差
各阶段投资估算允许误差一.投资估算的内容与作用1.内容1)固定资产投资估算：按费用性质分；建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、差不多预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调剂税（暂停征收）；2)流淌资金估算：流淌资金= 流淌资产—流淌负债二.项目建议书时期的投资估算1.投资估算的方法——项目规划和建议书时期投资估算精度低，可采纳简单的匡算法。
1)单位生产能力估算法C2 = （C1 / Q1）Q2 F①要紧用于建设投资与其生产能力间为线性关系的类型项目。
较理想化，精确度较差，如可比性小，误差大。
②通常分解项目下属车间、设施和装置，分不按此法运算后再汇总。
要紧用于新建项目或装置的估算；③应用该法应注意：A.建设条件相同；B.配套工程类似：C.时刻性；④单位生产能力估算法误差较大，可达±30%，只能粗略快速估算。
2)生产能力指数法——又称指数估算法。
C2 = C1（Q2 / Q1）x·F①要紧适用于投资与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造价随工程规模（或容量）增大而减小；②一样情形下0<x<1。
若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，x取值约在0.6—0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到增加生产规模时，x取值约在0.8—0.9之间；③精确度有所提高，一样可操纵在±20%以内，且不需详细工程设计资料，只要明白工艺流程及规模即可。
3)系数估算法——也称因子估算法。
①简单易行，但精度不高。
一样只能用于建议书时期。
②国内常用的方法是设备系数法和主体专业系数法，世行投资的项目估算常用朗格系数法；朗格系数法差不多原理：分不运算直截了当成本和间接成本再汇总成建设总成本费用。
4)类似项目对比法5)指标估算法：可用在本时期和可研时期，简单易行，适用面广。
对一样通用性项目有效，精确度适用。
建设项目投资估算方法分析
建设项目投资估算方法分析摘要：项目投资估算方法分析是对建设项目在进行投资估算时候，建设投资、建设期利息和流动资金的估算方法的类型以及其中涉及到的各项费用（如建筑工程费、设备及工期具购置费、安装工程费等）的具体估算方法的分析。
项目投资费用包括建筑工程费、安装工程费、设备购置费、工程建筑其他费用，工程建设预备费，选参已建类似工程项目，技术与经济参数，选取恰当计算方法，对其费用正确估算，科学决策，提高投资效益。
关键词：投资估算，建设投资，建设期利息，流动资金Abstract：The project method of investment estimation and indefinite analysis is when we make a investment costs with a project, and what the computational method of construction investment、interest incurred during construction（IDC）and Liquidity, refer to the stimate of the costs (eg: construction cost, equipment cost, installationcosts). The project investment costs, including construction costs, the installation costs, equipment purchase fees, other costs of construction, construction reserve fund, Senate elections have been built similar projects, technical and economic parameters, select the appropriate method of calculating the cost of their right estimates, scientific decision-making, improve investment returns.Key words：investment estimate，construction investment ，interest incurred during construction（IDC），Liquidity1. 投资估算概述 (2)1.1 投资的范围及构成 (2)1.1.1 项目总投资的含义及构成 (2)1.1.2 项目总投资的估算内容 (2)1.2 投资估算的深度与要求 (3)1.2.1 投资估算的深度 (4)1.2.2 投资估算的要求 (4)1.3投资估算的依据和作用 (4)1.3.1 投资估算的依据 (4)1.3.2 投资估算的作用 (5)2. 投资估算方法 (5)2.1建设投资的构成与估算 (6)2.1.1 建设投资的构成 (6)2.1.2 建设投资的估算 (7)2.2 建设期利息的构成与估算 (13)2.2.1 建设期利息的构成 (13)2.2.2 建设期利息的估算 (13)2.3 流动资金的构成与估算 (14)2.3.1 流动资金的构成 (14)2.3.2 流动资金的估算 (14)参考文献 (17)1.投资估算概述投资估算是指在整个投资决策过程中，依据现有的资料和一定的方法，对建设项目的投资额（包括工程造价和流动资金）进行的估计。
工程项目投资决策PPT课件
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8
第二节项目投资估算
• 3. 系数估算法 • 系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目
的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程 费与主体工程费的百分比为系数估算项目总投资 的方法。这种方法简单易行，但是精度较低，一 般用于项目建议书阶段。根据所选择的基数和系 数计算方法的不同，分为设备系数法、主体专业 系数法和郎格系数法。
• 解: 由题意可知，年名义利率r = 6%，每年计息次 数m = 12，则年实际利率为：
i(1 r)m 1 (1 6 % )12 1 6 .1% 68
m
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第三节项目经济分析的基本方法
• 每年按实际利率计算利息，则10年后10000元的未来值为：
• F = P (1+i)n = 10000 (1+ 6.168% )10
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第二节项目投资估算
四、流动资金估算方法 • 1. 分项详细估算法 • 分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的
关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负 债分别进行估算。计算公式为： • 流动资金=流动资产—流动负债 • 流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 • 流动负债=应付账款+预收账款 • 流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资 金
其中利息= 20000 × 4× 5% = 4000(元) （2）复利的本利和 = 20000 ×（1+ 5%）4 = 24310.125(元)
其中利息= 24310.125 – 20000= 4310.125 (元) • 两种利息的比较：在资金的本金、利率和时间相等的情况下，复利大于单利。
• 我国目前银行的现状：定期存款是单利，活期存款既有单利又有复利。贷款 是复利。国库券利息也是单利。
中级经济师-建筑与房地产-基础练习题-第三章项目策划与可行性研究-第二节工程项目可行性研究
中级经济师-建筑与房地产-基础练习题-第三章项目策划与可行性研究-第二节工程项目可行性研究[单选题]1.在工程项目可行性研究阶段中，最终形成可行性研究报告的阶段是()。
A.投资机会研究阶段（江南博哥）B.初步可行性研究阶段C.详细可行性研究阶段D.项目评估决策阶段正确答案：C参考解析：此题考查对工程项目可行性研究阶段的理解。
工程项目可行性研究可分为四个阶段，即投资机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究和项目评估决策。
其中，详细可行性研究即通常所说的可行性研究，也称最终可行性研究，是投资项目前期研究和评价的重要阶段，是投资项目决策的基础。
这一阶段的主要工作是从技术、财务和社会经济等方面深入详细地分析项目建设的必要性、可能性和经济合理性，对拟建项目提出“可行”或者“不可行”的结论性意见，并最终形成可行性研究报告。
[单选题]5.工程项目的可行性研究主要在()来进行。
A.投资决策前B.投资决策后C.初步设计D.建设施工正确答案：A参考解析：此题考查工程项目可行性研究。
工程项目可行性研究是指在投资决策之前，运用技术科学、社会学、经济学等多种科学手段，对拟建工程进行全面的技术经济分析和论证，从而判断其是否可行的一种科学方法。
[单选题]6.在工程项目可行性研究的项目评估决策阶段，项目评估的主要任务是()。
A.对拟建项目进行财务评价B.对拟建项目进行国民经济评价C.对拟建项目的可行性研究报告提出评价意见D.对拟建项目的立项报告提出评价意见正确答案：C参考解析：此题考查可行性研究项目评估决策阶段相关内容。
项目评估的主要任务是对项目可行性研究报告提出评价意见，主要包括：全面审核可行性研究报告中反映的各种情况是否确实；分析可行性报告中各项指标的计算是否正确，包括各种参数、基础数据的选择；从企业、国家和社会等方面综合分析和判断项目经济效益、社会效益和环境效益；分析和判断可行性研究报告的可靠性、真实性和客观性，并撰写项目评估报告。
各阶段投资估算容许误差
第六章增决策和设计阶段工程造价的确定与控制§6.1 建设项目投资估算一.投资估算的内容与作用1.内容1)固定资产投资估算：按费用性质分；建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税（暂停征收）；2)流动资金估算：流动资金= 流动资产—流动负债二.项目建议书阶段的投资估算1.投资估算的方法——项目规划和建议书阶段投资估算精度低，可采用简单的匡算法。
1)单位生产能力估算法C2 = （C1 / Q1）Q2 F①主要用于建设投资与其生产能力间为线性关系的类型项目。
较理想化，精确度较差，如可比性小，误差大。
②通常分解项目下属车间、设施和装置，分别按此法计算后再汇总。
主要用于新建项目或装置的估算；③应用该法应注意：A.建设条件相同；B.配套工程类似：C.时间性；④单位生产能力估算法误差较大，可达±30%，只能粗略快速估算。
2)生产能力指数法——又称指数估算法。
C2 = C1（Q2 / Q1）x·F①主要适用于投资与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造价随工程规模（或容量）增大而减小；②一般情况下0<x<1。
若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，x取值约在0.6—0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到增加生产规模时，x取值约在0.8—0.9之间；③精确度有所提高，一般可控制在±20%以内，且不需详细工程设计资料，只要知道工艺流程及规模即可。
3)系数估算法——也称因子估算法。
①简单易行，但精度不高。
一般只能用于建议书阶段。
②国内常用的方法是设备系数法和主体专业系数法，世行投资的项目估算常用朗格系数法；朗格系数法基本原理：分别计算直接成本和间接成本再汇总成建设总成本费用。
4)类似项目对比法5)指标估算法：可用在本阶段和可研阶段，简单易行，适用面广。
工程造价计价1
固定资产投资
（量上等于工程造价）
（量上等于建筑 安装工程造价）
间接费 规费
企业管理费
利润 税金 土地使用费
建设项目 总投资
工程建设其他费用
与项目建设有关的其他费用 与未来企业生产经营有关的其他费用
预备费
基本预备费 涨价（价差）预备费
建设期货款利息
固定资产投资方向调节税
流动资产投资——流动资金
9、在施工阶段造价工程师的业务内容有（ ）。 A：编制审核招标控制价 B：督促检查建设单位严格执行合同 C：签署工程付款凭证、编制与审核工程结算 D：调解争议 E：编制竣工决算
第二章、工程造价的构成
项目类型
生产性建设项目
项目总投资
固定资产投资 流动资产投资
非生产性建设项目：只有固定资产投资
固定资产投资=工程造价
1、求该国产非标准设备的原价。 2、若该设备运杂费率2%，计算该设备的购置费
例题2-1 某工厂采购一台国产非标准设备，制造厂生产该台设备所用材料 费20万元，加工费2万元，辅助材料费4000元，专用工具费率1.5%，废 品损失费率10%，外购配套件费5万元，包装费率1%，利润率7%，增值 税率17%，非标准设备设计费2万元。
外购配套件费，及包装费，不计利润
⑥
⑦ ⑧ ⑨ ⑩
合计
外购配套件费
包装费 利润 税金（增值税） 非标准设备设计费 原价
[① +②+③+ ④+ ⑤+⑥]×包装费率 [① +②+③+ ④+ ⑤ + ⑦]×利润率 [① +②+③+ ④+ ⑤ +⑥+⑦+⑧]×税率
建设工程造价的确定
建设工程造价的确定一、投资决策阶段工程造价的确定在建设前期投资决策阶段，建设工程造价的表现形式为投资估算。
投资估算是指在初步设计前的投资决策过程中，依据现有的资料和一定的方法，对工程项目的投资额进行估计，它是工程项目建设前期工作的重要环节之一。
（一）投资估算的阶段划分投资决策过程可以进一步划分为规划阶段、项目建议书阶段、可行性研究阶段和评审阶段。
与此相对应，投资估算也可分为四个阶段，如表所示。
投资估算的阶段划分投资估算的方法很多，包括资金周转率法、生产能力指数法、设备费用百分比估算法、系数估算法、功能单元法以及造价指标估算法等，这些方法分别适用于不同阶段和不同项目的投资估算。
下面主要介绍儿种常用的估算方法。
1.资金周转率法这种方法是用资金周转率来推测投资额的一种简单方法。
计算公式如下：资金周转率＝总投资额年销售额＝总投资额产品单价产品的年产量⨯ 总投资额＝资金周转率产品单价产品的年产量⨯ 在国外，不同性质的工厂或不同产品的车间装置都有不同的资金周转率。
如化学工业的资金周转率近似值为1.O ，生产合成甘油的化工装置的资金周转率为1.41等。
这种方法比较简便，计算速度快，但精确度较低，适用于规划阶段或项目建议书阶段的投资估算。
2.生产能力指数法这种方法是根据已建成的、性质类似的建设项目或装置的投资额和生产能力，以及拟建项目或装置的生产能力估算其投资额，计算公式为：2C ＝f A A C n ·)(121 （3－4） 式中1C ——已建成类似工程项目或装置的投资额；2C ——拟建工程项目或装置的投资额；1A ——已建成类似工程项目或装置的生产能力；2A ——拟建工程项目或装置的生产能力；f ——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；n ——生产能力指数，n ≤1。
若拟建项目或装置与类似项目或装置的规模相差不大，生产规模比值在0.5～2之间，则指数n 的取值近似为1。
若拟建项目或装置与类似项目或装置的规模相差不大于50倍，且拟建工程项目规模的扩大仅靠增大设备规格来达到时，则n 取值为0.6～0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量来达到时，n 取值为0.8～0.9之间。
建设项目投资估算
产成品=年经营成本/周转次数
4.应付(预收)账款的估算
年外购原材料燃料动力和商品备件费用 应付账款=
周转次数
流动资金估算应注意以下问题: (1) 在采用分项详细估算法时，需要分别确定现金、应 收账款、存货和应付账款的最低周转天数。 (2) 流动资金是按照相应负荷时的各项费用金额和给定 的公式计算 。
可变成本 总成本费用
固定成本
外购原材料 外购燃料、动力 计件工资及福利
计时工资及福利 修理费 其他费用（含摊销费用） 折旧费 维简费 摊销费 利息支出
经营成本
按费用要素分类法总成本费用的构成
••
910、、要阅学读生一做切的好事书，如教同职和员过躬去亲最共杰做出；的要人学谈生话学。的21知:4识9:，25教21职:4员9:躬25亲21共:4学97；/2要4/学20生21守9:的49规:2则5P，M教职员躬亲共守。21.7.2421.7.24Saturday,July24,2021
（1）产值(或销售收入)资金率估算法
流动 资金额
=
年 产 值× (年销售收入额)
产值(销售收入) 资金 率
[例] 某项目投产后的年产值为1.5亿元，其同类企业 的百元产值流动资金占用额为17.5元，试求该项目的流动 资金估算额。
(解)该项目的流动资金估算额为:
15000×17.5/100=2625 万元
用于财务评价现金流量分析 （收付实现制）
制造成本、期间费用
• 制造成本 ——是指按产品分摊的、与生产产品直接
相关的费用构成项目：直接材料、直接工资、 其他直接支出和制造费用
• 期间费用 ——是指在一定会计期间内所发生的与生产 经营没有直接关系或关系不大的各种费用构 成项目：管理费用、财务费用和销售费用
《项目投资估算》课件
设计说明和技术规格书提供了关于项 目的技术要求和标准，有助于了解项 目的复杂性和投资需求。
施工图设计
施工图设计文件提供了更详细的建筑 和设备信息，有助于更精确地进行投 资估算。
设备与材料价格资料
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市场调查
通过市场调查了解设备、 材料的市场价格和供应情 况，为投资估算提供参考 。
供应商报价
与供应商沟通，获取设备 、材料的报价单，作为投 资估算的直接依据。
历史成本数据
参考类似项目的历史成本 数据，作为估算本项目投 资的重要参考。
费用指标与定额
行业标准和规范
根据所在行业的标准和规 范，确定各项费用指标和 定额。
工程造价信息
查阅工程造价信息，了解 各项费用指标和定额的最 新动态。
专家咨询
估算依据与范围
估算依据
国家及地方相关政策法规、行业标准 和市场价格信息等
估算范围
项目从筹备到运营所需的总投资，包 括建设成本、流动资金和税费等
估算方法与步骤
估算方法：采用工程概算法和分类估 算法相结合的方法进行估算
估算步骤
1. 收集相关资料和数据，包括项目规 划、设计方案、工程量清单、市场价 格信息等；
估算的步骤
收集基础资料
收集与项目相关的所有必要资料，包 括技术、经济、市场等方面的数据。
02
确定估算依据
根据收集的资料，确定估算所依据的 标准、规范、价格等信息。
01
编写估算书
将估算结果整理成书面形式，编写完 整的项目投资估算书。
05
03
选择估算方法
根据项目特点和估算精度要求，选择 合适的估算方法，如工程概算法、比 例估算法、系数估算法等。
浅谈建设项目各阶段工程造价的控制
工程科技浅谈建设项目各阶段工程造价的控制王志标（黑龙江省航道局疏浚工程处，黑龙江哈尔滨150000）建设单位对工程造价的控制就是在满足项目合理的质量标准的前提下，在投资决策阶段、设计阶段和建设项目实施阶段中把工程项目发生费用控制在批准的限额内，力求在各个建设项目中合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。
工程造价的控制与管理是一个动态的过程，建设单位对工程造价的管理要始终贯穿于项目的全过程。
项目决策阶段是决定工程造价控制基础，设计阶段则是造价控制关键，招投标阶和施工阶段是工程造价控制重点。
1决策阶段工程造价的控制工程造价的确定主要取决于建设标准水平的确定，特别是建设地点的选择、工艺的评选、设备选用等，直接关系到工程造价的高低。
决策阶段项目决策的内容是决定工程造价的基础，直接影响着决策阶段之后的各个建设阶段工程造价的确定与控制是否科学、合理的问题。
而投资估算是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。
不仅影响到可行性研究工作的质量和经济评价结果，而且直接关系到设计概算和资金筹措方案。
其中：（1）项目规划阶段，按项目规划的要求和内容，粗略地估算建设项目所需要的投资额，其对投资估算的精度要求允许误差±30%。
（2）项目建议书阶段，按产品方案，项目建设规模，产品主要生产工艺，企业车间组成，初选建厂地点等估算建设项目投资额。
（3）初步可行性研究阶段，是在掌握了更详细、更深入的资料的条件下，估算建设项目所需投资额。
（4）详细可行性研究阶段，这个阶段的投资估算经审查批准后，便是工程设计任务书中规定的项目投资限额，并可根据此列入项目年度基本建设计划。
这四个阶段对投资估算的精度的要求允许误差±30%以内。
投资估算中，工程经济人员从建设方案的优选开始，就应该渗透到设计的全过程中去，按照工程造价管理的原则，合理预测投资估算中各种动态因素的变化，尽可能打足投资不留缺口，这是编制投资估算工作的关键，也是下阶段的重要依据。
2021-2022年设备监理师之设备工程监理基础及相关知识能力测试试卷B卷附答案
2021-2022年设备监理师之设备工程监理基础及相关知识能力测试试卷B卷附答案单选题（共50题）1、在机会研究阶段，投资估算误差范围为( )。
A.±30%B.±20%C.±10%D.±5%【答案】 A2、在风险因素中，设备本身的设计缺陷属于( )。
A.客观风险因素B.道德风险因素C.心理风险因素D.环境风险因素【答案】 A3、设备工程监理服务规范应描述将开展的设备监理服务的( )，并确定对其要求及其在评价服务质量时的权重。
A.服务范围B.服务质量C.服务特性D.服务对象【答案】 C4、设备工程项目信息按照项目信息来源分类，可以分为( )。
A.投资控制信息、进度控制信息、质量控制信息和合同管理信息B.静态信息和动态信息C.项目内部信息和项目外部信息D.设备设计过程信息、设备采购过程信息、设备制造过程信息、设备安装过程信息和没备调试过程信息【答案】 C5、设备是指工业企业中用于满足生产需要、形成生产能力的机械、装置、电气、机具等单体设备及成套系统，以及与之配套的( )的硬件和支持其运行的配套软件。
A.信息系统B.管理系统C.网络系统D.自动化系统【答案】 A6、项目风险管理过程包括制定、( )和管理风险处理方案等过程。
A.监督B.选择C.指导D.控制【答案】 B7、下列关于设备工程监理定位的表述，正确的是( )。
A.设备监理单位依据与委托方签订的监理合同提供服务B.设备监理单位可以直接进行设备的设计工作C.设备监理单位可以直接进行设备的安装和调试工作D.设备监理方可以替代委托方的工作【答案】 A8、设备采购的催交工作完成的标志是设备( )。
A.现场调试完成B.安装完成C.开始制造D.制造完成【答案】 D9、下列不属于设备监理工程师应履行的义务的是( )。
A.在合同期内公正、客观地履行职责，对其负责的监理任务承担相应责任B.为委托方提供合同约定的监理服务，维护委托方的合法权益C.只在一个设备工程监理单位执业D.代表设备工程监理机构参与设备形成各过程的监理工作【答案】 D10、按照组织理论，管理组织的结构、职能、专业分工、权力、跨度、生产专门化及其合作关系可以根据组织目标的变化及外部环境因素的变化适时合理调整。
工程造价计价1
预计：招标控制价（业主）、标底（业主） 、投标价（承包商） 。 实际：阶段工程结算（发包人与承包人）、竣工决算（业主/建设单位） 。
——对承、发包双方
4
设备原价
设备及工器具购置费用
设备购置费
设备运杂费
工、器具购置费
直接费 建筑安装工程费用
第一章
概论
工程造价计价：（动词 ） 工程估价、计算和确定工程造价。
1
项目建议书和可行性研究 初步设计 技术设计 施工图设计 建设准备 合同实施
投资估算 设计概算 修正设计概算 施工图预算 承包合同价 工程结算
我国项目投资估算的阶 段划分与精度要求
设计概算一经批准后 即为控制建设项目投 资的最高限额。
6
全寿命期造价管理：
全寿命期造价是指建设工程初期建造成本和建 成后的日常使用成本之和。包括建设前期、建 设期、使用期及拆除期各个阶段成本。结合综
合效益，并考虑资金的时间价值进行分析。
全面造价管理
全过程造价管理：
图1-1
全要素造价管理：
工程本身成本控制外，还应考虑工期成本、质量成 本、安全与环境成本的控制。
工、器具及生产家具购置费——保证初期正常生产必须购置的没有达到固定资产标准 15 的设备、仪器、工卡模具、生产家具和备品备件等的购置费用。
国产非标准设备原价计算
方法：
1、成本计算法 2、系列设备插入估价法 3、分组组合估价法 4、定额估价法
原则：
1、接近实际出厂价
2、简便
16
成本估算法——计算非标准设备原价
直接工程费 措施费
固定资产投资
（量上等于工程造价）
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第六章增决策和设计阶段工程造价的确定与控制§6.1 建设项目投资估算一.投资估算的内容与作用../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.1.内容../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.1)固定资产投资估算：按费用性质分；建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税（暂停征收）；../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.2)流动资金估算：流动资金 = 流动资产—流动负债../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.二.项目建议书阶段的投资估算../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.1.投资估算的方法——项目规划和建议书阶段投资估算精度低，可采用简单的匡算法。
../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.1)单位生产能力估算法../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.C2 = （C1/ Q1）Q2F ../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.①主要用于建设投资与其生产能力间为线性关系的类型项目。
较理想化，精确度较差，如可比性小，误差大。
../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.②通常分解项目下属车间、设施和装置，分别按此法计算后再汇总。
主要用于新建项目或装置的估算；../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.③应用该法应注意：A.建设条件相同；B.配套工程类似： C.时间性；../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.④单位生产能力估算法误差较大，可达±30%，只能粗略快速估算。
../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.2)生产能力指数法——又称指数估算法。
../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.C2 = C1（Q2/ Q1）x·F../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.①主要适用于投资与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造价随工程规模（或容量）增大而减小；../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.②一般情况下0<x<1。
若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，x取值约在0.6—0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到增加生产规模时，x取值约在0.8—0.9之间；../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez (2)体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.③精确度有所提高，一般可控制在±20%以内，且不需详细工程设计资料，只要知道工艺流程及规模即可。
../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.3)系数估算法——也称因子估算法。
../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.①简单易行，但精度不高。
一般只能用于建议书阶段。
../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.②国内常用的方法是设备系数法和主体专业系数法，世行投资的项目估算常用朗格系数法；../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.朗格系数法基本原理：分别计算直接成本和间接成本再汇总成建设总成本费用。
4)类似项目对比法../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.5)指标估算法：可用在本阶段和可研阶段，简单易行，适用面广。
对一般通用性项目有效，精确度适用。
../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.2.投资估算精度要求../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.1)项目规划阶段的投资估算：一般允许误差大于±30%；../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.2)项目建议书阶段的投资估算：精度要求控制误差在±30%以内。
../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.三.可行性研究阶段的投资估算../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.1.投资估算的方法：除了单位生产能力法、生产能力指数法、系数估算法、类似项目对比法之外，还有：../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.5)比例估算法I = 1/K·∑Qi Pi_../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.6)指标估算法：../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.①建筑工程费用估算：../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.a)单位建筑工程投资估算法：单位建筑工程量投资×建筑工程总量../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.b)单位实物工程量投资估算法：单位实物工程量的投资×实物工程总量../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.c)概算指标投资估算法../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.②设备及工器具购置费估算../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.③安装工程费估算：../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.安装工程费=设备原价×安装费率=设备吨位×每吨安装费=安装工程实物量×安装费用指标../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.④工程建设其他费用估算../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.⑤基本预备费估算：工程费用和工程建设其他费用×基本预备费率../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.../2字体--去内容白字页眉页脚文件夹/.studyez.7)工程量估算法：适用于简单或单一项目，是本阶段最有效的一种方法。
要求可研具有相应的深度，各专业能按要求估列相应深度的工程量。
C = ∑Qi ×Kj2.投资估算精度要求1)预可行性研究阶段的投资估算：控制误差在±20%以内。
2)可行性研究阶段的投资估算：审查批准后即是设计的限额，控制误差在±10%以内。
四.投资估算的步骤1)分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；2)在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；3)估算价差预备费和建设期贷款利息；4)估算流动资金。
五.资金筹措金融机构贷款、多方合资、发行股票、募捐、租赁2008年造价工程师考试《工程造价计价与控制》课本浓缩精华四2008-8-19 14:14151. 项目规模合理化的制约因素：市场因素；技术因素；环境因素；152. 建设地区的选择要考虑各种因素：要符合国民经济发展战略规划，国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求；要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、各地区对项目产品需求及运输条件；要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件；要充分考虑劳动力能源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境的影响；153. 建设地区的选择要遵循以下两个基本原则：靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则；工业项目适当聚集原则；154. 建设地点选择的要求：节约土地，少占耕地；减少拆迁移民；应尽量选择在工程地质、水文地质条件较好的地段，土壤耐压力应满足拟建厂的要求；要有利于厂区合理布置和安全运行；应尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方；应尽量减少对环境的污染；155. 厂址选择时的费用分析包括项目投资费用；项目投产后生产经营费用分析；156. 技术方案的选择原则：选进适用原则；安全可靠；经济合理；157. 设备选择时要处理以下问题：要尽量选用国产设备；要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套；要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题；要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题；158. 可行性研究的作用：作为建设项目投资决策的依据；作为编制设计文件的依据；作为向银行贷款的依据；作为建设项目与各协作单位签订合同和有关协议的依据；作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据；作为项目后评价的依据；159. 可行性研究的内容：总论；市场预测；资源条件评价；建设规模与产品方案；厂址选择；技术方案、设备方案和工程方案；主要原材料、燃料供应；总图布置、场内外运输与公用辅助工程；能源和资源节约措施；环境影响评价；劳动安全卫生与消防；组织机构与人国资源配置；项目实施进度；投资估算；融资方案；项目的经济评价；社会评价；风险分析；研究结论与建议；160. 可行性研究报告的编制程序：建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告；项目业主、承办单位委托有资格的单位进行可行性研究；咨询或设计单位进可行性研究工作，编制完整的可行性研究报告；161. 咨询或设计单位与委托单位签订合同后，即可开展可行性研究工作，一般按以下步骤进行：了解有关部门与委托单位对建设项目的意图，并组建工作小组，制定工作计划；调查研究与收集资料；方案设计与优选；经济分析和评价；编写可行性研究报告；与委托单位交换意见；162. 可行性研究报告的编制要求：编制单位必须具备承担可行性研究的条件；确保可行性研究报告的真实性和科学性；可行性研究的深度要规X化和标准化；可行性研究报告必须经签证；163. 根据《国务院关于投资体制改革的决定》，政府对于投资项目的管理分为审批、核准和备案三种方式；164. 对于政府投资的项目，继续实行审批制；对于企业不使用政府性资金投资建设的项目，不律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制；对于以投资补助、转贷或贷款贴息方式使用政府投资资金的企业投资项目，应在项目核准或备案后向政府有关部门提交资金申请报告；政府有关部门只对是否给予资金支持进行批复，不再对是否允许项目投资建设提出意见；165. 政府直接投资和资本金注入的项目审批：由国家发展和改革委员会审核报国务院审批的项目；国家发展和改革委员会审批地方政府投资的项目；166. 使用国外援助性资金的项目审批，对于借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款投资的项目，有规定如下：由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批；由省级政府负责偿还或提供担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行；由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目录》规定办理；167. 投资估算的作用：项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用；项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据；项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资额，并应控制在投资估算额以内；项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款；项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据；168. 国外投资估算的阶段与精度划分：第一阶段，项目的投资设想期（允许误差大于±30%）；第二阶段，项目的投资机会研究期（允许误差±30%内）；第三阶段，项目的初步可行性研究时期（允许误差±20%内）；第四阶段，项目的详细可行性研究时期（允许误差±10%内）；第五阶段，项目的工程设计阶段（允许误差±5%内）；169. 我国投资估算的阶段与精度划分：项目规划阶段的投资估算（允许误差大于±30%）；项目建议书阶段的投资估算（允许误差±30%内）；初步可行性研究阶段的投资估算（允许误差±20%内）；详细可行性研究阶段的投资估算（允许误差±10%内）；170. 根据国家规定，从满足建设项目投资和投资规模的角度，建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资产投资估算两部分；171. 固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费用、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税；其中，建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费直接形成实体固定资产，被称为工程费用；工程建设其他费用可分别形成无形资产、及其它资产，基本预备费、涨价预备费、建设期利息，在可行性研究阶段为简化计算，一并计入固定资产。