一个会计实际做账的全过程
总账会计做账流程
总账会计做账流程总账会计做账流程是企业日常财务工作中非常重要的一环，它涉及到企业资产、负债、所有者权益等方面的核算和管理。
正确的总账会计做账流程能够确保企业财务数据的准确性和真实性，为企业的经营决策提供有力的支持。
下面，我们将详细介绍总账会计做账的具体流程。
首先，总账会计做账的第一步是收集企业的原始凭证。
原始凭证是企业财务活动的最直接记录，包括各种收据、发票、结算单、银行对账单等。
收集到这些原始凭证后，需要对其进行分类、整理和编号，以便后续的会计处理和核算。
第二步是进行会计分录。
根据收集到的原始凭证，会计人员需要按照会计准则和政策，将各项财务交易按照借贷方向进行分录。
借贷方向的确定需要根据具体的交易性质和会计科目进行合理的判断，确保分录的准确性和完整性。
第三步是编制总账。
在完成会计分录后，会计人员需要将各项分录按照会计科目进行汇总，形成总账。
总账是企业财务状况和经营成果的主要记录表，它反映了企业各项财务科目的余额和变动情况，为企业管理和决策提供了重要的依据。
第四步是进行调整和结转。
在编制总账的过程中，会计人员需要对一些特殊的交易进行调整和结转，以确保财务数据的真实性和准确性。
这些调整和结转包括年末结转、坏账准备、折旧摊销等，需要根据企业的实际情况进行合理的处理。
最后一步是编制财务报表。
在完成总账的调整和结转后，会计人员需要根据会计准则和政策，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表是企业对外披露的重要信息，也是企业内部管理和决策的重要依据。
总之，总账会计做账流程是企业日常财务工作中至关重要的一环，它直接关系到企业财务数据的准确性和真实性，对企业的经营决策和管理控制起着至关重要的作用。
正确的总账会计做账流程能够帮助企业及时了解自身的财务状况，为企业的发展提供有力的支持。
希望以上介绍能够对大家有所帮助，谢谢阅读！。
工程会计全套做账流程
04
工程项目竣工阶段
竣工结算编制与审核
收集结算资料
包括施工合同、竣工图纸、变更签证、材 料价格确认单等。
修改完善竣工结算书
根据审核意见，修改完善竣工结算书，直 至审核通过。
编制竣工结算书
按照合同约定和工程量计算规则，计算工 程量，套用定额或清单计价，形成竣工结 算书。
审核竣工结算书
建设单位或监理单位对竣工结算书进行审 核，包括工程量、单价、取费等，提出审 核意见。
03
工程项目实施阶段
成本核算对象确定
合同分立
根据合同条款及工程实际情况，将合同分立为不同的成本核算对 象。
成本对象划分
按照工程项目的性质、部位及工期等因素，合理划分成本核算对象 。
辅助核算设置
在会计系统中为每个成本核算对象设置辅助核算，便于后续成本归 集和分配。
成本归集与分配方法
直接成本归集
将直接材料、直接人工等直接成本归集到相应的成本核算对象。
02
用于改进和完善项目管理流程和方法。
作为工程会计做账流程的重要参考，优化财务管理和会计核算
03
工作。
06
工程会计做账注意事项
凭证管理要求
凭证分类
按照来源和性质对原始 凭证进行分类，如收据 、发票、合同等。
凭证编号
对每一张凭证进行唯一 编号，便于查找和核对 。
凭证保存
妥善保管原始凭证，确 保其完整、清晰，以备 后续查账之需。
02
工程会计职责
03
负责工程项目的日常账务处理，包括收入、成本、费用的 核算。
04
编制工程项目的财务报表，为管理层提供决策依据。
05
参与工程项目的预算编制和预测，协助管理层进行项目决 策。
会计做账流程及表格明细
会计做账流程及表格明细我没有接触过账类的工作，可是我想学习，并边学边用，我们这里是铜矿工厂，老板让我先学做单，但是我不知道都是怎么做的，请会的帮帮忙，最佳答案一个会计做账的实际过程ABC公司建账如下（ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人）ABC公司从7月1日开始筹建。
1．7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上写ABC公司借：固定资产贷：其他应付款——A2．7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品借：长期待摊费用贷：其他应付款——A3．7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金借：银行存款贷：实收资本――A 10——B 20——C 204．7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元借：长期待摊费用贷：其他应付款——A5．8月1日领到公司营业执照。
6．9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用，但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费借：管理费用——开办费贷：长期待摊费用7．9月2日，还款给股东借：现金贷：银行存款借：其他应付款——A贷：现金8．9月5日，ABC公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万借：应付账款——甲贷：银行存款9．9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库借：库存商品应交税金——增值税（进项税额）贷：应付账款——A10．9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到借：应收账款——乙公司贷：主营业务收入应交税金——增值税（销项税额）11.月末结转成本借：主营业务成本贷：库存商品12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：银行存款贷：应收账款——乙公司13. 9月21日计提，本月工资借：管理费用营业费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬——代扣个人所得税贷：应交税金——应交个人所得税计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提,以免年底调账）借：管理费用营业费用贷：应付职工薪酬计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账）借：管理费用——工会经费——职工教育经费贷：其他应付款——工会经费——职工教育经费14. 9月31日银行划账交社保等费用借：管理费用——公司缴纳社保费其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积贷：银行存款15. 9月31日发放本月工资时借：现金贷：银行存款借：应付职工薪酬贷：现金其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积16. 本月发生管理费用借：管理费用贷：现金计算本月应交增值税借：应交税金——应交增值税（未交税金）贷：应交税金——未交增值税17．计提城建税、教育附加、防洪费借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城市维护建设税其他应交款——教育费附加——防洪费18. 结转本年利润借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加其他业务成本营业外支出财务费用是管理费用营业费用19．预缴企业所得税借：所得税贷：应交税金——应交企业所得税借：本年利润贷：所得税20. 转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润21. 提取法定盈余公积借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积——法定盈余公积——法定公积金最终得出未分配利润，或盈余或亏损22．ABC本月分配利润借：利润分配——未分配利润贷：应付利润——A——B——C发放利润借：现金贷：银行存款借：应付股利——A——B——C贷：现金应交税金——应交个人所得税下月10月10月11日，银行划扣税金借：应交税金——应交个人所得税——应交企业所得税——应交城市建设维护税——应交增值税（未交增值税）其他应交款——教育费附加——防洪费贷：银行存款请问，会计做一套账的流程是什么？从月初开始到下月报税完成，是怎么样的一个流程？问题补充：这个流程我也知道，但我想知道更为详细点的，比如报税要提交的东西等。
做账实操-演出公司的会计账务处理实例
做账实操-演出公司的会计账务处理实例一、收入核算1. 演出收入假设公司承接一场演出，收入为100000 元，增值税税率为6%。
借：银行存款100000贷：主营业务收入94339.62（100000÷1.06）应交税费——应交增值税（销项税额）5660.382. 培训收入公司开展形体培训课程，收取学员学费50000 元。
借：银行存款50000贷：主营业务收入47169.81（50000÷1.06）应交税费——应交增值税（销项税额）2830.19二、成本核算1. 演员薪酬支付演员演出及培训的薪酬共计60000 元。
借：主营业务成本——演员薪酬60000贷：银行存款600002. 服装道具采购购买演出服装和道具花费20000 元。
借：主营业务成本——服装道具成本20000贷：银行存款200003. 场地租赁费用租用演出场地和培训场地，费用为30000 元。
借：主营业务成本——场地租赁成本30000贷：银行存款30000三、费用核算1. 办公费用购买办公用品、支付水电费等办公费用共计5000 元。
借：管理费用——办公费用5000贷：银行存款50002. 营销费用为推广演出和培训课程，投入广告宣传费用8000 元。
借：销售费用——营销费用8000贷：银行存款8000四、固定资产核算1. 购买演出设备公司购置价值50000 元的演出设备，增值税税率为13%。
借：固定资产——演出设备50000应交税费——应交增值税（进项税额）6500贷：银行存款565002. 计提设备折旧假设演出设备预计使用年限为5 年，残值率为5%，采用直线法计提折旧。
每月折旧额为50000×(1 5%)÷5÷12 = 791.67 元。
借：主营业务成本——设备折旧成本791.67贷：累计折旧791.67五、期末结转损益1. 结转收入：借：主营业务收入141509.43贷：本年利润141509.432. 结转成本费用：借：本年利润123791.67（60000 + 20000 + 30000 + 5000 + 8000 + 791.67）贷：主营业务成本110791.67（60000 + 20000 + 30000 + 791.67）管理费用——办公费用5000销售费用——营销费用8000。
记账实操-生产制造业的会计做账流程
记账实操-生产制造业的会计做账流程
生产制造业的做账流程:
做账流程新手必看内容包括:包括审核原始凭证、填制记帐凭证、复核、记账、编制会计报表、纳税申报内容基础知识.具体如下:
一、审核原始凭证.
(1)外来原始凭证.由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等.
(2)自制原始凭证.单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等.。
成本会计做账全过程
成本会计涉及账表、功能及流程成本会计涉及账表及功能：1、料件领用明细表：新规成品、改修成品、改制成品领用的直接材料、半成品、成品,用于核算当月领用的成本,借方：生产成本直接材料、直接人工、制造费用,贷方：原材料、半成品、库存商品2、费用性领料明细表：非直接材料,费用性领料：辅料、厂内用品、消耗品等,借方：制造费用,贷方：原材料3、直接人工分配表：将当月生产线直接人员的工资分配到每一个工单,按照工作中心汇总工时,汇总工时作为分摊制费的标准之一;借方：生产成本直接人工,贷方：应付工资;4、制造费用分摊表：按照谁受益谁承担的原则,将当月的制费经过多次分配计入工作中心或者产品ERP系统只要计入到工作中心,系统自动分摊到产品;5、完工入库明细表：当月完工入库成品/半成品的数量,成本材料成本、人工成本、制费成本借方：库存商品/半成品,贷方：生产成本直接材料、直接人工、制造费用;6、产品销售成本明细表：统计当月销售产品的成本直接材料、直接人工、制造费用借方：主营业务成本,贷方：库存商品;7、在制工单成本明细表：统计工单月初在制的料工费,本月投入的料工费,本月产出的料工费及月末结存的料工费,核对工单在制的料工费与总账是否相符;8、完工产品成本分析表：按照当月完工产品的成本,假设当月全部销售按当月的销售单价计算产品的毛利;9、产品销售损益明细表：按照当月销售产品的成本,计算当月各类产品的销售毛利;10、进耗存报表/产销存报表：分开材料和成品统计,核对总账与明细账存货类别是否相符;成本核算的大致设置及流程：1、按照产品大类设置工作中心成本中心,此类工作中心是有成品产出的;按照生产工艺,一些前加工的车间出来成品前如果成本费用投入较大,需要建立工作中心归集费用以便结转下一工序;2、按照产品设定BOM物料清单,生产技术部门可能不能提供准确的材料用量,但可以凭成品中材料的实际量加合理的损耗来定;实际生产中的耗用会有差异,差异一般反映在在线部分的材料上,可以采用3个月或者定期进行差异的调整;我现在的做法是将差异调整主营业务成本;对于前加工的车间,需要设定半成品的BOM物料清单,核算半成品成本结转下一工序;3、用工单管理生产,不论有无订单,生产任务下达即为一份工单,如涉及前加工,则每一前加工工序需要按照半成品下达相应数量的工单,前工序完工入库,后工序才可领用;成品工单以完工入库的工作中心来下达;4、人工成本的归集：生产管理部门按照工作中心统计投入工时;以此作为人工成本分摊的标准;系统结转半成品成本的时候,会将半成品区分直接材料/人工成本/制造费用/加工费进行平行结转;系统需要按照工单录入投入工时;按照工作中心汇总人工工时,汇总工时可作为费用分摊的标准之一;5、制造费用的归集：按照工作中心的投入工时、机器工时等分摊制造费用;系统按照工作中心录入制造费用,系统会将制造费用以工时比例分配到具体的工单。
饭店会计做账流程
饭店会计做账流程1. 前期准备在开始做账流程之前，饭店会计需要进行一些前期准备工作。
a. 收集相关凭证和资料会计需要收集饭店的相关凭证和资料，包括销售收据、采购发票、银行对账单、现金收支记录等。
这些凭证和资料是做账的基础，要确保其真实性和完整性。
b. 整理凭证和资料会计需要将收集到的凭证和资料按照日期顺序进行整理，并标注清楚每个凭证的内容和金额。
这有助于后续的账务处理和核对。
c. 准备会计软件或工具现代化的饭店通常使用会计软件来进行账务处理，会计需要提前准备好相应的软件，并熟悉其操作方法。
如果没有使用软件，也可以使用Excel等电子表格工具进行账务处理。
2. 记录日常业务一般来说，饭店的日常业务主要包括销售、采购、库存管理等方面。
会计需要根据收集到的凭证和资料，记录这些日常业务的发生情况。
a. 销售记录饭店的销售记录通常包括销售收据、销售清单等。
会计需要根据这些销售凭证记录下每一笔销售的金额、客户信息和付款方式等。
还需要将销售额按照不同的项目进行分类，如餐饮销售、客房销售等。
b. 采购记录饭店的采购记录通常包括采购发票、采购清单等。
会计需要根据这些采购凭证记录下每一笔采购的金额、供应商信息和付款方式等。
同样，还需要将采购额按照不同的项目进行分类，如食材采购、日用品采购等。
c. 库存管理库存是饭店重要的资产之一，会计需要记录并管理库存的变动情况。
每次有新货物进入或者出库时，会计需要及时更新库存记录，并核对实际库存与账面库存是否一致。
3. 进行账务处理a. 记账记账是会计工作中最基础也是最重要的环节之一。
会计需要根据收集到的凭证和资料，将各项业务按照规定的科目分类，并将其分录到相应的账户中。
对于一笔餐饮销售收入，会计需要将其分录为“餐饮收入”科目下的一项。
对于一笔食材采购支出，会计需要将其分录为“食材采购”科目下的一项。
b. 辅助核算除了基本的记账工作外，会计还需要进行辅助核算。
辅助核算是指对某些特定项目进行详细的记录和统计，以便于对其进行分析和控制。
会计做账的基本流程
会计做账的基本流程会计步骤如下:然后跟据二条线路的终点查看;总帐簿上的各科目余额与资产负债表期末累计余额是否一致..以验证帐表做的是否统一..一、首先是整理整个月内所收到的全部原始凭证：月末会计从出纳处收取了当月内全部所有的原始凭证;这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来..所整理的内容是根据原始凭证的不同属性进行分类..原始凭证如下几类：1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认;付上相对应的银行汇出单;或付现金的应在发票上盖上现金付讫用手写也可以或还未付款的也应备注未付款;并尽量能在发票背面写明开支的用途..总之一张发票;要么紧跟一张对应的银行汇款单;要么是写上现金付讫;要么写明未付款三种情况..2、工资单：工作人员工资表;要有各人员的亲笔签字;并要有合计总额..3、无发票汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账;外单位汇入的银行转账单..一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项..是已销售货款还是末售预收货款末售单是指发票末开的或其他事项汇入款;4、无发票汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账;本企业汇出给外单位的转账单..要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项..是已购入货款还是末购先付款末购单是指发票未收到的或是其它事项汇款5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单;如是现金付的要备注现金付讫这情况很少6、现金和结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单;按日期的前后顺序排列后放成一叠..每笔采购这里采购仅仅是企业经营的商品采购;不包括企业日常费用开支的费用采购也就是每笔采购后;要把1对方供货单位开的发票、2入库单、3银行汇出单如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的;都应在购货发票上备注..以便知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到..8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单;按日期的前后顺序排列后放成一叠..如笔数不多;也可以连同销售商品时的出库单;放在一起;也就是要每笔销售后;要把1本单位开出的发票、2出库单、3银行汇入单如是收现金的而不存在银行汇入单的;备注在发票边..如果是未收到货款的也暂时没有汇款单的;也同样要备注在发票边..以便知道这笔销售没有汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到..9、10、以上工作容内;是企业出纳人员做的;月末交给会计应是按上面的要求整理好的原始凭证资料;会计审核无误后接手做帐二、做会计分录会计接到上面已整理好的五类原始凭证后;开始按类先将各类的原始凭证先做会计分录..会计分录是原始凭证与账簿之间的桥梁的过渡..会计分录是通过对有关企业经济活动的“证据”进行规则性的归纳后记入账簿;以便账簿有依有据..会计分录是通过专门的记账凭证来完成的;记账凭记接细分可分为：收入凭证、支出凭证和转帐凭证..但一般为简便工作只用转账凭也可以..记账凭证的要填的内容有：1日期、2编号有了编号就能在将来的账簿中找到所要核查的财务原始内容3摘要;经济业务内容简要说明. 4做会计分录5填写人签字 6把原始凭证用大头针附在记帐凭后面. 如: 做会计分录时;注意每做一笔分录;都要在心里验证一下;所做的科目中;是做增加还是减少.与实际业务内容是否一致.这样就能保证分录的正确.再次强调;资产类科目;做在借方是增加;做在贷方是减少;而负债和权益类的科目正好相反;当做完分录后;一定要检查一下;借方总额是否等于贷方总额. 每做一笔会计分录后;要把相关的原始凭用大头针订附在记帐凭后面..1、做日常费用类分录：根据费用类发票;一份一份的做分录;分录格式：借：企业管理费;贷：现金发票上写明现金付讫的借：企业管理费贷：银行存款发票有跟银行汇款单的借：企业管理费贷：其他应付款发票上写未付款的有些企业把费用更加细化以便管理的原因;又把企业的各项费用按类别分类;形成多栏式的类别费用;应在分录企业管理费边划一横写上类别..还有为了让企业内部便于核算;还可把企业管理费分为：管理费、财务费用、制造费用等等细化;但都一样;只是改变一下借方的企业管理费科目而已;贷方的科目做法不变..2、做工资单类..一般是付现金;做分录如下：借：企业管理费贷：现金借：企业管理费贷：银行存款个别单位用银行划卡式的形式发工资工资的开支;有的企业也有要求细化各部门的工资成本;比如有的是专门有设销售部门费用的;工资单上的人员也应相按部门分类;销售部门、财务部门等等;这样就可以在做分录时把上面的原来借方的企业管理费改为相应的销售费用、或财务费用..3、做无发票汇入单：这些一般是单独的一张银行汇入转账单;可根据上面写明的性质分三类..1已销售的已开出发票并做了账的;做分录：借：银行存款贷：应收货款---某单位2属末开发票的未销售的;做分录：借：银行存款贷：预收货款---某单位要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账;如有就用这个相应的科目..3属于其他事项汇入的转帐单的;做分录：借：银行存款贷：其他应付款—某单位同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账;如有就用这个相应的科目..备注：在会计中;一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”;与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析..会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账;如没有以后要准备设立;但设立往来账时;单位名称尽量要全称;或口语化强的设明细账;以便防止重复设账;这是后话以后登帐时再说;但对方单位名称要统一;做分录时应注意;如收到的是汇出单4、做无发票银行转帐汇出单：这些一般是单独的一张银行汇出转账单;可根据上面写明的性质分三类..1已购入的以前已收到发票的并做了帐的;做分录：借：应付货款---某单位贷：银行存款2属末收到发票的购货款;做分录：借：预付账款要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账;如有就用这个相应的科目..贷：银行存款3属于其他事项汇出的转帐单的;做分录：借：其他应收款—某单位同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账;如有就用这个相应的科目..贷：银行存款备注：在会计中;一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”;与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析..会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账;如没有以后要准备设立;但设立往来账时;单位名称尽量要全称;或口语化强的设明细账;以便防止重复设账;这是后话以后登帐时再说;但对方单位名称要统一;5、做税单类：税单类;要看税单上交的是什么税种：一般分四种税;一种是直接计入费用的税;如：印花税;城建税、等..一种是直接计入商品或服务成本的税;如：营业税、一种是发票额计征的税如：增值税;一种是不计入经营成本的税：所得税..1交印花税: 借: 企业管理费贷:现金或银行存款2交城建税及教育附加: 借:企业管理费---城建税多栏贷: 银行存款3交增值税: 借:----增值税贷:银行存款4交所得税: 借: ----所得税贷: 银行存款6、做现金与银行存款的提存：1从银行提现金的做：借：现金贷：银行存款2现金存入银行户头的：借：银行存款贷：现金7、做采购时的发票:1款已付:后有跟相对应银行付款单或发票背面写现金付讫的;做:借: ---借: ---增值税贷: 银行存款现金2 款未汇: 只有一张发票和入库单.借: ---借: ---增值税贷: 应付账款 ----甲单位8、做销售时的发票:1 款已收;后跟相对应的银行入款单;或背面写现金付讫借:银行存款贷:销售收入贷:应交税金如笔数不多的话;可随着出库单做结转成本分录:借:销售成本贷: 库存商品----2 款未收的;只有一张发票生出库单的做分录:借:应收账款贷: 销售收入----贷: 应交税金 ---- 应交税金同时紧跟做结转成本借: 销售成本贷: 库存商品----9、结转销售成本：如果销售很多;可以把所有的本月销售出库的出库单合在一起一次做销售做分录：借：销售成本贷：库存商品---11、建立丁字形帐户到此所有原始凭证的会计分录全部处理完毕..接下来是做必要帐户之间的结转工作工作;在而做账户之间的结转工作之前;必需先做建立丁字型账务..什么叫丁字形账户就是把所有在记帐凭证中所做的会计分录的有关会计科目用丁字形的图线一一画出来;把所有做的会计分录中借方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目中的左边..并写上相对应的编号;把会计分录中贷方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目的右边..并写上相对应的编号..如:所有会计分录都过渡到了丁字形帐户后;丁字形帐进行借方和贷方的合计;并把合计数额转到科目汇总表中.当然到目前为止只是才做有原始凭证的会计分录;还不能把会计分录的合计数过渡到中..12、做每月的税务申报表：在未做工作之前;因为在已做的丁字形帐中的本月销售收入合计数确定了..可以以此做税务申报表;但季末要做的所得税申报表要等应交利润核定完后;根据累计的本年利润;才能确定应交所得税额.所以是例外.至于如何报税另外说明13、结转成本会计分录：当所有原始凭证都已做了会计分录;并都过渡到丁字形帐户并做了借贷方合计后;现在开始做的是及转帐的会计分录..;总体了是先根据有关规定提足本月有关税费;再把所有过渡性的“资产”如“企业管理费”“财务费用”“销售成本”和过渡性的“负债”如：销售收入等余额结为零..从做结转成本会计分录开始;每做一笔会计分录都要紧跟的做相应的丁字形账了;结转成本内容有：提取本月应付工资..注意;这是征对比较固定工资数额;有的简单做法;是直接把工资表记入成本企业管理费用中;这样就不设应交工资科目;直冲现金借：企业管理费贷：应交工资2 提取福利基金及其他预提费用等：借：企业管理费贷：应交福利基金3 提取税中税;所谓税中税就是根据价外税增值税不在成本中提取;在销售收入是就截留的等本月应交额计征的税费;如城建税和教育附加..这要根据应交税金---增值税是否有贷方余额;或按税法核定的本用应交增值税多少;而根据这个本月应交的增值税额所要计征的城建费和;在企业管理费中提取;这里是根据已填制好的税务申报表数据为依据做：借：企业管理费贷：应交税金----城建税等4 结转直接成本：结转直接成本分两种方法..1一种过渡法;是销售成本先转入相应的销售收入中;然后再把销售收入科目中结余数转入应交利润;如销收收入最终结余数是贷方余额;说明是盈利;如是借方余额;说明是亏损....这种做法是能方便在账面上查看具体的销售收入明细帐中的盈亏情况..A根据丁字形销售成本账;先将这过渡性“资产”结零;方法就是根据借方合计;为保证结余额为零;做个贷方相同额的分录..通俗说也就是全部借方成本额转冲销售收入;做分录借：销售收入贷：销售成本B销售收入最终借或贷方余款结零转入应交利润..做分录a如销售收入的最终余额是体现在贷方;结零就是用同额的借方冲贷方：借：销售收入贷：应交利润b 如最终销售收入是体现在借方余额的;结零就是用同额贷方冲借方：借：销售收入---红字写金额表示冲减贷：应交利润----红字写金额表示亏损2一种是直接法;把销售收入和销售成本分别直接转入到应交利润中..融合在一起在应交利润中体现总体的盈亏状况..a销售收入转入应交利润;做分录借：销售收入贷: 应交利润b销售成本转入应交利润做分录借: 应交利润贷: 销售收入5 结转间接成本:就是把会计科目中过度性的资产;除直接成本：“销售成本”已在上面结零外;其他的过渡性资产;如“企业管理费”或还有“财务费用”也全部结转;结零..根据丁字形账借方发生额;做：借：应交利润贷：企业管理费14、填制损益表利润表:分录做到现在;可以在丁字形分录;看到了销售收入、销售成本、应交税金---税金及其他、等中数据进行填写..并根据本年累计利润后计算确定15、提应交所得税金:根据损益表中计算出来的本季应交所税额;从应交利润中提取应交所得税;分录处理：借：应交利润贷：应交税金----所得税16、做：把所有丁字形帐户的借贷方合计按资产和负债及所有者权益分二类填制;有二种格式.. 验证：资产类的借方-贷方=负债及权益类的贷方-借方如果不等;肯定在做分账到现在绝对有错;要核查;直到平衡..另一种格式：把资产和负债及权益两类的科目借贷方合计数;进行差额转入表格;资产类的;如差额是体现为借方余额的;用正数填在左列上;如差额是贷方余额的;用负数填在左列上..相反;负债及权益类的;如差额是体现借方余额的;用负数填在右列上;如差额为贷方余额的;用正数填在右列上..17、登账：总账和明细账在格式上都一样;只是取材和填记的内不一样;明细账和总账是对应关系;但不一定是一一对应的..有的是两个以上明细账合为一个总账..如库存商品;一般有很多各类商品的明细账;但同时一个总账..再比如;应交税金;也可分各类型的明细税金;但总账只有一个..还有一个注意的是;一般很多单位为防有人为贪污伪造;特别把现金和银行存款明细账用固定页式账簿来用;因为这样如被改;容易被发现..其他账可用来用..但格式都一样..如：1 根据记账凭证记录明细帐 2根据会计汇总表登总帐..18、核对总账各科目与相对应的明细账是否金额一样..19、填资产负债表:是根据总帐的本期末结余数填.关键的是最下一栏的左边资产与右边的负债及所有者权益的总计数一样.20、装订记账凭证;工具是装订机或用手工小钻头和专门线;先把记账凭证按顺序叠在一起;再放上封面和封底;一张一张的左对角要整齐的叠在一起后;用装孔机在左上角上装两孔;再用线来回穿过捆扎成册..并在封面上填好日期、册数、凭证序数。
制造业会计做账流程
制造业会计做账流程在制造业中，会计是一个至关重要的角色。
会计部门负责处理公司的财务事务，确保准确记录和报告公司的财务状况。
以下是制造业会计的一般做账流程：1. 采购和库存管理：制造业的会计部门首先需要与采购部门合作，确保原材料和其他必要的物品按照公司的需求和预算进行采购。
会计人员需要记录每一笔采购，并在库存系统中更新相关信息。
2. 成本核算：会计部门负责核算每个制造环节的成本。
这包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用。
会计人员需要根据生产订单和相关文件，计算每个产品的成本，并将其记录在会计系统中。
3. 生产过程中的成本分配：制造业的生产过程通常涉及多个部门和环节。
会计部门需要将各种成本分配到相应的产品或生产订单中。
这需要与生产部门和其他相关部门进行密切合作，以确保成本的准确分配。
4. 销售和收入确认：当产品完成并准备出售时，会计部门需要记录销售订单和相关信息。
他们需要确认收入，并将其记录在财务报表中。
5. 应收账款管理：会计人员需要监管客户的付款情况，并及时追踪和催促未支付的账款。
他们需要定期与销售团队合作，确保及时收回应收账款。
6. 财务报表编制：制造业的会计部门需要定期编制财务报表，如利润表、资产负债表和现金流量表。
这些报表反映了公司的财务状况和业绩。
会计人员需要确保报表的准确性和及时性，并与公司管理层和审计师进行沟通。
7. 税务申报和合规：会计部门需要遵守当地税法和法规，准时申报各种税款，并与税务机关进行沟通。
他们需要与税务顾问合作，确保公司的税务合规性。
8. 监管和审计合规：制造业的会计部门需要配合内部审计和外部审计，以确保公司的财务记录和报告符合相关法规和准则。
他们需要提供所需的文件和信息，并与审计师进行合作。
以上是制造业会计的一般做账流程。
这些步骤需要会计人员与其他部门和团队进行密切合作，以确保准确记录和报告公司的财务状况。
制造业会计的工作是复杂而重要的，对于公司的经营和发展起着至关重要的作用。
外帐会计做账报税流程
外帐会计做账报税流程在企业的财务管理中，做账和报税是非常重要的环节。
外帐会计负责整理和记录企业的财务数据，并根据相关法规和规定报税。
本文将介绍外帐会计做账和报税的具体流程，旨在帮助读者更好地了解外帐会计工作以及与之相关的重要事项。
一、做账流程1. 收集财务凭证做账的第一步是收集企业的财务凭证，包括收据、发票、银行对账单等。
这些凭证记录了企业的收入、支出以及与财务往来的相关信息。
外帐会计需要仔细核对凭证的真实性和准确性，确保所收集到的凭证是可靠的。
2. 登记账簿根据收集到的财务凭证，外帐会计需要将相关数据登记到相应的账簿中。
常用的账簿包括现金日记账、销售日记账、采购日记账等。
登记账簿时，需要按照凭证上的信息进行相应的记账操作，确保账簿的准确性和完整性。
3. 编制总账和明细账完成账簿登记后，外帐会计需要将账簿中的数据分别汇总到总账和明细账中。
总账是一个汇总账簿，记录了企业各项财务数据的总体情况。
明细账则是对每个具体科目进行详细记录，方便管理和查询。
编制总账和明细账时，外帐会计需要按照规定的格式进行整理和归类。
4. 核对与调整在完成账簿登记和编制总账明细账后，外帐会计需要对财务数据进行核对，确保各个账簿之间的数据一致性。
如果发现数据不一致或错误，需要及时进行调整和修正，确保账簿的准确性和可靠性。
二、报税流程1. 准备报税资料在报税前，外帐会计需要准备好所需的报税资料。
这些资料通常包括企业的财务报表、纳税申报表、盈亏表等。
外帐会计需要根据相关法规和规定，准备并整理这些资料，确保其准确无误。
2. 填写报税申报表根据准备好的报税资料，外帐会计需要按照规定的格式填写报税申报表。
不同类型的企业可能需要填写不同的申报表，外帐会计需要根据企业的实际情况选择合适的表格，并按照要求填写相关信息。
3. 缴纳税款填写完报税申报表后，外帐会计需要根据申报表上的数据计算出应缴纳的税款金额，并按照规定的时间和方式缴纳税款。
在缴纳税款时，外帐会计需要注意及时性和准确性，确保税款按时足额缴纳。
制造业企业会计做账流程
制造业企业会计做账流程一、采购付款1.采购原材料或商品时，需根据实际情况选择适当的采购方式，如直接采购、赊购等。
2.根据采购合同或发票等凭证，确认采购成本，编制相关会计分录。
3.对于赊购业务，需在合同约定的付款日期前进行账务处理，确保应付账款的准确性。
二、生产成本1.确认生产成本，包括直接材料、直接人工、制造费用等。
2.编制生产成本计算表，汇总各工序的生产成本。
3.将生产成本结转到库存商品科目，以反映产品生产过程中的实际成本。
三、销售收入1.确认销售收入，根据销售合同或发票等凭证进行账务处理。
2.结转销售成本，将库存商品成本结转到主营业务成本科目。
3.确认应收账款或应收票据等往来款项，确保销售收入的完整性。
四、费用报销1.审核各项费用报销单据，确保其真实性和合规性。
2.根据费用报销单据，编制相关会计分录，如管理费用、销售费用等。
3.对于非经常性费用，需在发生时及时进行账务处理，避免长期挂账。
五、库存管理1.定期对库存进行盘点，确保库存数量与账面数量一致。
2.对库存商品进行分类管理，掌握各类商品的库存情况。
3.对呆滞物料进行处理，降低库存成本，提高资金使用效率。
六、固定资产1.对固定资产进行分类管理，建立固定资产卡片。
2.定期对固定资产进行折旧计提，反映固定资产的实际价值。
3.对固定资产进行维修、更新等处理时，需及时进行账务处理。
七、薪酬福利1.编制工资表，汇总员工工资数据。
2.根据工资表数据，编制相关会计分录，计入应付职工薪酬科目。
3.定期发放工资，确保工资发放的及时性和准确性。
同时根据国家政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金等福利费用。
公司账怎么做账流程
公司账怎么做账流程在公司的日常经营中，做好账务管理是非常重要的一环。
良好的账务管理不仅能够及时了解公司的财务状况，还能为公司的发展提供重要的参考依据。
那么，公司账怎么做账呢？下面我们就来介绍一下公司账的做账流程。
第一步，建立健全的会计制度。
公司在开展业务的过程中，需要建立健全的会计制度，明确各项财务管理的流程和规定。
会计制度是公司财务管理的基础，它规定了公司的财务管理体系、会计核算方法、财务报告制度等内容，是公司财务管理的依据和准则。
第二步，日常账务处理。
在日常经营活动中，公司需要及时、准确地处理各项账务。
包括日常的收入、支出、应收账款、应付账款等各项账务的登记和核对。
这一步是公司账务管理的基础，也是财务数据的来源。
第三步，财务报表编制。
公司需要按照会计准则和相关法律法规的要求，编制财务报表。
财务报表是公司财务状况和经营成果的总结和反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过对财务报表的编制，可以清晰地了解公司的财务状况和经营成果，为公司的经营决策提供重要的参考依据。
第四步，税务申报。
公司需要按照税法的规定，及时、准确地进行税务申报。
包括月度、季度、年度的税务申报工作，确保公司依法纳税，避免税务风险。
第五步，财务审计。
定期进行财务审计是公司账务管理的重要环节。
财务审计可以对公司的财务数据进行核实和检查，确保财务数据的真实性和完整性。
同时，财务审计还可以及时发现和纠正财务管理中存在的问题，提高公司的财务管理水平。
第六步，财务分析。
最后，公司需要进行财务分析，对公司的财务状况进行评估和分析。
通过财务分析，可以了解公司的盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的情况，为公司的经营决策提供重要的参考依据。
总结：公司账的做账流程包括建立健全的会计制度、日常账务处理、财务报表编制、税务申报、财务审计和财务分析等环节。
做好公司账务管理，需要严格按照相关法律法规和会计准则的要求，确保公司的财务数据真实、准确、完整。
出纳做账的基本过程
出纳做账的基本过程出纳做账是一个重要的财务工作，对于企业的财务管理起着至关重要的作用。
出纳做账的基本过程包括收集凭证、登记账簿、核对账目和编制报表等步骤。
下面将逐步详细介绍出纳做账的基本过程。
第一步：收集凭证出纳在做账之前，首先需要收集相应的凭证，这些凭证包括各种收据、发票、银行对账单、付款单等。
凭证是做账的重要依据，能够反映企业的经济活动和资金流向，因此出纳需要妥善保存这些凭证，确保其真实性和完整性。
第二步：登记账簿凭证收集完毕后，出纳需要将凭证上的信息登记到相应的账簿中。
常见的账簿包括现金日记账、银行存款日记账、应收账款日记账、应付账款日记账等。
在登记账簿时，出纳需要将凭证上的日期、金额、摘要等信息准确无误地记录下来，确保账簿的真实性和准确性。
第三步：核对账目在完成登记账簿的工作后，出纳需要进行账目的核对。
核对账目是为了确保账簿与凭证的一致性，避免出现错误或遗漏。
出纳需要逐一核对账簿中的每一笔账目，与凭证进行比对，确保金额和日期的一致性，并及时发现和纠正错误。
第四步：编制报表核对账目完成后，出纳需要根据账簿中的数据编制相应的报表。
常见的报表包括现金流量表、资产负债表、利润表等。
这些报表能够全面地反映企业的财务状况和经营情况。
出纳需要根据财务会计准则和相关法律法规的要求，将账簿中的数据合理地汇总和分类，编制出准确的报表。
以上就是出纳做账的基本过程。
在实际操作中，出纳还需要注意以下几点：1. 准确性和及时性：出纳在做账过程中，需要保证凭证的准确性和账簿的及时性。
任何错误或遗漏都可能导致财务数据不准确，影响企业的经营决策和财务管理。
2. 内部控制：出纳在做账过程中，需要遵循公司的内部控制制度，确保资金的安全和合规。
出纳需要严格遵守财务制度，避免擅自调整账目或挪用资金。
3. 保密性：出纳在做账过程中，接触到大量的敏感信息和财务数据，需要保持高度的保密性。
出纳需要妥善保管相关资料和凭证，确保信息的安全和保密。
会计全套账务处理完整流程
会计全套账务处理完整流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报.越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票.因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
(二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证,确定当月进项税额.通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票.进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
做账实操-酒厂的会计账务处理实例
做账实操-酒厂的会计账务处理实例一、采购原材料假设酒厂采购粮食、酒曲等原材料，花费200 万元，增值税税率为13%。
1. 借：原材料2000000应交税费——应交增值税（进项税额）260000贷：银行存款2260000二、生产领用原材料企业投入生产，领用上述原材料150 万元。
1. 借：生产成本1500000贷：原材料1500000三、发生直接人工成本本月生产工人工资共计80 万元。
1. 借：生产成本800000贷：应付职工薪酬800000四、分摊制造费用假设本月制造费用共计60 万元，按照一定的分配方法分摊到产品成本中。
1. 借：生产成本600000贷：制造费用600000五、产品完工入库本月生产完工白酒，总成本为290 万元。
1. 借：库存商品2900000贷：生产成本2900000六、销售产品企业销售白酒，售价为500 万元，增值税税率为13%。
1. 确认收入：借：应收账款/银行存款5650000贷：主营业务收入5000000应交税费——应交增值税（销项税额）6500002. 结转成本：借：主营业务成本2900000贷：库存商品2900000七、计提固定资产折旧企业的生产设备原值为1000 万元，预计使用年限为10 年，残值率为5%，采用直线法计提折旧。
每月折旧额为：10000000×(1 5%)÷10÷12 = 79166.67 元。
1. 借：制造费用79166.67贷：累计折旧79166.67八、支付水电费等费用企业支付本月水电费30 万元。
1. 借：制造费用（或管理费用，根据用途确定）300000贷：银行存款300000九、期末结转损益1. 结转收入：借：主营业务收入5000000贷：本年利润50000002. 结转成本费用：借：本年利润3879166.67（2900000 + 79166.67 + 300000 + 800000 + 600000 650000）贷：主营业务成本2900000制造费用109166.67管理费用（假设无其他管理费用）0销售费用（假设无销售费用）0。
内账会计做账流程
内账会计做账流程(总23页)本页仅作为文档封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March内账会计做账流程怎样做内账内账会计实操小企业会计做帐简易操作流程财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定.3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
建筑工程会计做账流程及会计分录
建筑工程会计做账流程及会计分录建筑工程是一项复杂的工作，涉及到大量的资金投入和成本核算。
在这个过程中，会计做账流程和会计分录起着至关重要的作用。
本文将介绍建筑工程会计的基本流程和相应的会计分录。
一、建筑工程会计做账流程1. 开户首先，建筑公司需要在银行开设工程项目专用账户，以便于进行工程款项的收付和核算。
2. 预算编制在开始建筑工程之前，建筑公司需要编制项目预算。
预算包括工程总投资、各项费用预估等，并按照各个费用科目进行分类。
3. 工程款项收付在建筑工程进行过程中，建筑公司需要及时记录工程款项的收付情况。
一般情况下，工程款项会分为预收和结算两个阶段。
预收款项是指在工程开始前，由业主提前支付的一部分款项。
当预收款项到账后，建筑公司需要进行会计分录确认，并将其作为应收款项进行记账。
结算款项是指工程完成后，接收业主支付的最后一笔款项。
当结算款项到账后，建筑公司需要进行会计分录确认，并将其作为应收款项进行记账。
4. 成本核算建筑工程完成后，建筑公司需要对工程的成本进行核算。
成本核算包括直接成本和间接成本。
直接成本是指与建筑工程直接相关的成本，如材料费、人工费等。
公司需要根据实际支出情况进行会计分录，并将其作为成本支出进行记账。
间接成本是指与建筑工程间接相关的成本，如办公费、差旅费等。
公司需要根据实际支出情况进行会计分录，并将其作为费用支出进行记账。
5. 会计报表编制最后，建筑公司根据上述的会计分录和记账情况，编制相关的会计报表，如资产负债表、损益表和现金流量表等。
二、会计分录示例以下是几个典型的建筑工程会计分录示例：1. 预收款项的会计分录：借：预收款项贷：应收款项2. 结算款项的会计分录：借：应收款项贷：收入3. 直接成本的会计分录：借：材料费/人工费贷：银行存款4. 间接成本的会计分录：借：费用科目（如办公费/差旅费）贷：银行存款以上仅为一些基本的会计分录示例，在实际操作中会根据具体情况进行调整和补充。
会计做账流程的七个步骤
会计做账流程的七个步骤会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
正确的会计做账流程可以帮助企业准确地了解自己的经营情况，为企业的决策提供可靠的数据支持。
下面我们来看一下会计做账的七个步骤。
第一步，收集原始凭证。
会计做账的第一步是收集企业的原始凭证，原始凭证是会计工作的依据，包括各种发票、收据、支票、银行对账单等。
收集原始凭证时要注意分类整理，确保凭证的完整性和准确性。
第二步，登记账簿。
在收集到原始凭证之后，会计人员需要将凭证上的各项业务进行登记，包括借方和贷方的金额，确保账簿的准确性和完整性。
登记账簿时要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保账目的真实性和合规性。
第三步，制作分类账。
分类账是会计做账的重要工具，它可以帮助企业清晰地了解各项业务的情况。
在制作分类账时，要按照资产、负债、所有者权益、成本、损益等科目进行分类，确保账目的清晰和有序。
第四步，编制试算表。
试算表是会计做账的重要工具之一，它可以帮助企业检查账簿的准确性和平衡性。
在编制试算表时，要对借贷双方的金额进行核对，确保各项账目的平衡和准确。
第五步，编制资产负债表。
资产负债表是企业财务状况的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的资产、负债和所有者权益情况。
在编制资产负债表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。
第六步，编制利润表。
利润表是企业经营成果的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的经营收入和经营成本情况。
在编制利润表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。
第七步，编制现金流量表。
现金流量表是企业现金流量的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的现金收入和现金支出情况。
在编制现金流量表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。
总结。
以上就是会计做账的七个步骤，正确的会计做账流程可以帮助企业准确地了解自己的经营情况，为企业的决策提供可靠的数据支持。
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一个会计实际做账的全过程
ＡＢＣ公司建账如下（ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人ABC公司从7月1日开始筹建。
1．7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上写ＡＢＣ公司）
借：固定资产
贷：其他应付款——A
2．7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品
借：长期待摊费用
贷：其他应付款——Ａ
3．7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金
借：银行存款50
贷：实收资本――A 10
——B 20
——C 20
4．．７月９日老板Ａ代垫ABC公司注册费1万元
借：长期待摊费用1万
贷：其他应付款——Ａ
5．８月１日领到公司营业执照。
6．９月１日领到国税及地税的税务登记证并正式营业
根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用，但税法要求于企业开始经营月不少于五年内摊销公司的开办费
借：管理费用——开办费
贷：长期待摊费用
7．9月2日，还款给股东A
借：现金
贷：银行存款
借：其他应付款——Ａ
贷：现金
8．9月5日，ABC公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万
借：应付账款——甲
贷：银行存款
9．9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库
借：库存商品
应交税金——增值税（进项税额）
贷：应付账款——Ａ
10．9 月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到.,
借：应收账款——乙公司
贷：主营业务收入
应交税金——增值税（销项税额）
１1.月末结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
12．9 月18日收到乙公司9月9日的欠款
借：银行存款
贷：应收账款——乙公司
１3. 9月21日计提，本月工资
借：管理费用
营业费用
贷：应付工资
借：应付工资——代扣个人所得税
贷：应交税金——应交个人所得税
计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提,以免年底调账）
借：管理费用
营业费用
贷：应付福利费
计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账）借：管理费用——工会经费
——职工教育经费
贷：其他应付款——工会经费
——职工教育经费
１４。
9月31日银行划账交社保等费用
借：管理费用——公司缴纳社保费
其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积
贷：银行存款
１５。
9月31日发放本月工资时
借：现金
贷：银行存款
借：应付工资
贷：现金
其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积
１6。
本月发生管理费用
借：管理费用
贷：现金
计算本月应交增值税
借：应交税金——应交增值税（未交税金）
贷：应交税金——未交增值税
17．计提城建税、教育附加、防洪费
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交城市维护建设税
其他应交款——教育费附加
——防洪费
１8。
结转本年利润
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
财务费用
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务成本
营业外支出
财务费用
管理费用
营业费用
19．预缴企业所得税
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
借：本年利润
贷：所得税
20。
转入未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
21。
提取法定盈余公积
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积——法定盈余公积
——法定公积金最终得出未分配利润，或盈余或亏损22．ABC本月分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：应付利润——A
——B
——C
发放利润：
借：现金
贷：银行存款
借：应付股利——A
——B
——Ｃ
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
下月10月
10月11日，银行划扣税金
借：应交税金——应交个人所得税
——应交企业所得税
——应交城市建设维护税
——应交增值税（未交增值税）
其他应交款——教育费附加
——防洪费
贷：银行存款。