内控制度整改方案

***内部控制改进制度

一、为进一步规范***内部控制体系，确保内部控制体系有效运行和不断改进，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

二、内控风险管理是一个管控过程，而不是停留在规章制度中的教条，因而单位在进行内控管理过程中要不断改进。

三、建立风险跟踪制度，对单位经济活动中的重要风险点进行跟踪。先要找出内控管理的“风险点”，包括岗位职责是否有交叉；业务衔接是否存在漏洞隐患；健全规章制度；内控环境建设；优化管控过程实现管控体系。

四、完善内部控制体系的步骤：

1、成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制；

2、开展内部控制风险评估——基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估；

3、缺陷整改——实现内控管理持续跟踪，解决部门间配合问题；

4、报告呈现——保证内控管理的实时性。

五、监督与检查

1、建立内部控制监督检查制度。在单位内控领导小组领导下，由政府会计室成立内审小组或指定专职人员具体负责内部财务控制制度执行情况的监督检查，确保内部控制制度的有效执行。

2、建立内部控制制度问责制和责任追究制。建立审计、纪检监

察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。

3、单位可聘请中介结构或相关专业人员对单位内部控制制度的

建立健全及实施进行评价，并对内部控制中的重大缺陷提出书面报告。对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度。

六、在本制度与国家的法律、法规、规定、制度等发生矛盾时，按照国家的法律、法规、规定、制度等办理。

七、本制度由***内部控制领导小组负责解释。