内控体系建设实施方案

评审阶段
通过评审
六、 具体实施步骤和计划 1、 启动部署阶段 该阶段主要内容：
1) 召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的具体实施步骤； 2) 成立内控建设领导小组和内控建设执行小组； 3) 组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内 控体 系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。 2、 调研摸底阶段 该阶段主要内容:
2、 主要职责：
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1) 负责确定本次内控体系建设的范围； 2) 负责明确本次内控体系建设的总体目标； 3) 负责确定本次内控体系建设的整体部署； 4) 负责本次内控体系建设的其他内容。 3、 内控体系建设执行小组 组长：*** 成员：******* 4、 主要职责
1) 负责内控体系建设成员的职责分工； 2) 负责确定本次内控体系建设的具体时间安排； 3) 负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、 沟通 、协调；
********公司 内控体系建设实施方案
XXXX年X月
一、 目的 为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部控制,提高企业经 营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《 ********* 内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作
二、 主要内容 按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,此次内 控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和 信息系统等在内的公司运营管理的各个方面
4) 负责审核本次内控体系建设费用预算； 5) 负责本次内控体系建设的其他实施工作。 内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小 组领导下，具体实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行
四、 内控建设总体规划 内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、 各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,按照股份公司通知要求，复制永登公司 内控成果，对于不同于公司处进行修改订，计划于 2013 年 4 月底梳理出管 理制度，5 月底编制形成公司《内部控制手册》。
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2) 公司试运行《内部控制手册》,充分测试《内部控制手册》风险 控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率,并根据试运行的情 况对内控手册进行修正；
3) 下发《内部控制手册》，下发的范围为本次纳入实施范围的单位 ；
4) 各单位对内控手册中的内容、流程的运行情况定期上报内控建设 办公 室,由综合办公室进行汇总整理。
三、 组织机构保障 为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,经公司研 究决定,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。 内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第 一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署 和指挥。 内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由 副总经理担任。执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。 1、 内控建设领导小组 组长：*** 副组长：*** 成员：******
5、 《内部控制手册》定稿阶段 该阶段主要依据在试运行阶段的结果,搜集各部门、各单位以及员工对 内控手册的修改意见,整理并与股份公司内控办公室进行沟通、协商、讨论 并汇报给内控建设执行小组审核,根据执行小组的意见予以修订,编制公司 《内部控制制度》正式稿 6、 评审阶段
该阶段主要内容： 1) 公司依据企业内部控制配套指引中的评价指引要求对公司的内 控 建设进行自我评价，并编制 2013 年《内部控制自我评价报告》，在通过 公司审议后披露；
1) 对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内控
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制度,分析公司现有内控制度的执行力和适用程度； 2) 组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解； 3) 分析公司内部、外部的风险因素,编制《风险清单》；
4) 同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流,形成公司《内部 控制 缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。
2) 通过股份公司内控体系建设审核。 公司内控体系建设是在股份公司领导下,由公司总经理批准通过，该方 案会后将另行通知下发，请各单位和部门认真组织学习，高度重视，集中 精力、统筹资源，有效推动内控体系建设工作，确保这项工作的顺利开展 实施。
3、 内控缺陷整改阶段 该阶段主要内容: 1) 全面落实整改：根据内控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一 整改 ,完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施； 2) 定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改 进度 ,并由内控执行小组监督整改完成； 3) 整改效果评估:综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改 后的 控制活动进行测试、评估,形成《内部控制缺陷整改报告》。 4) 提交整改报告:将《内部控制缺陷整改报告》提交内控建设执行 小组 审核。 4、 初步形成《内部控制手册》试运行阶段 该阶段主要内容: 1) 根据《风险清单》、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和 授权审批、流程图、内控缺陷整改情况以及各项内部文档等，编制《内部 控制手册》,记录关键性的内控活动,主要内容包括固有风险描述及评价、 控制目标、控制活动、控制实施部门等,从而确保及时总结内控体系建设经 验,有效促进内控体系长效机制的建立；
五、 实施步骤
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根据*********************公司关于内控工作成果推广要求，结合公 司的业务及管理情况实际，内控体系建设工作计划2013年4月初启动，具体 按以下步骤实施：
项目
时间
1
2013.4.01-4.07
Βιβλιοθήκη Baidu
2
2013.4.08-4.20
工作内容 启动部署阶段 调研摸底阶段
阶段成果 成立公司内控项目工作小组，召
开启动会议，做好动员工作
内控测评报告
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2013.4.21-5.10
内控缺陷整改阶段
形成整改报告
初步形成《内部控制手册》试
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2013.5.10-6.30
运 行阶段
初步形成《内控手册》并试运行
5
2013.7.01-8.30 《内部控制手册》定稿阶段
最终形成《内控手册》终稿
6
2013.9.01-12.30