会计电算化资产负债表计算公式
《会计电算化应用教程——用友T3》教学方案—07报表管理
（3）单击【确定】按钮，打开“畅捷通T3会计从业资格考试专版”窗口。
（4）单击“财务报表”，打开“畅捷通T3—财务报表（试用版）”窗口。
（5）单击“文件”|“新建”命令，或单击快捷图标 ，建立一张新的报表。
5．输入项目内容
【例】 根据表7-1输入文字。
操作步骤如下。
（1）选中需要输入内容的单元或组合单元。
（2）输入相关文字内容，如在A1:Fl组合单元内输入“资产负债表”。
（3）依次输入其他内容。
6．定义单元属性
【例7-7】 将单元区域B6:C20和E6:F20设置成单元类型为“数值型”，格式为“逗号”。
（3）单击【确认】按钮。
2．定义报表的行高和列宽
【例7-3】 定义报表第1行行高为15mm，第2～20行的行高为8mm。
操作步骤如下。
（1）选中第一行，执行“格式”|“行高”命令，打开“行高”对话框。
（2）在“行高”数值框中直接输入“15”，或单击“行高”文本框右侧的上下按钮，选择“15”，单击【确认】按钮。
7．二次开发功能
二、报表管理系统的基本概念
1．报表及报表文件
2．单元及单元属性
3．区域与组合单元
4．关键字
5．报表格式
三、报表管理系统的处理流程
编制会计报表是每个会计期末最重要的工作之一，从一定意义上讲，编制完会计报表是一个会计期间工作完成的标志。
1．手工方式下的报表编制业务处理过程
2．电算化方式下的报表数据处理流程
任务二 设计报表格式
一、启动财务报表
在使用报表系统处理报表之前，应先启动财务报表系统，并建立一张空白的报表。
会计电算化软件操作实务案例(666)
5、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。
步骤：
6、打开“在职人员”工资类别。
步骤：
7、在“在职人员”工资类别下，增加人员档案。
人员编码
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
中方人员
是否计税
101
李同
管理部
经理人员
20050090001
是
是
201
赵超
财务部
经理人员
20050090002
是
是
202
王刚
财务部
（4）12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”，光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%，摘要：购光盘。
借：库存商品/软件124302 5 000
应交税金/应交增值税/进项税额21710101 850
贷：应付账款2121 5 850
（5）16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费
普通员工
20050090003
是
是
301
赵海
采购部
经理人员
20050090004
是
是
302
马慧
采购部
普通员工
20050090005
是
是
401
刘刚
销售部
经理人员
20050090006
是
是
402
孙明
销售部
普通员工
20050090007
是
是
步骤：
8、在“在职人员”工资类别下，选择3中定义的全部工资项目。
步骤：
401
刘刚
销售部
步骤：
会计电算化资产负债表、利润表计算公式
利润表
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 fs(6001,月,"借",,年)+fs(6051,月,"借",,年) fs(6401,月,"借",,年)+fs(6402,月,"借",,年) fs(6403,月,"借",,年)
销售费用 管理费用 财务费用 加：投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润
fs(6601,月,"借",,年) fs(6602,月,"借",,年) fs(6603,月,"借",,年) fs(6111,月,"贷",,年) D17-D18-D19-D20-D21-D22+D23 fs(6301,月,"贷",,年) fs(6711,月,"借",,年) D24-D27+D25 fs(6801,月,"借",,年) D27-D28
其他应收款 QM("1221",月) 存货 固定资产 QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月) QM("1601",月)
减：累计折旧 QM("1602",月) 固定资产净值 QM("1601",月)-QM("1602",月) 无形资产 资产合计 QM("1701",月) B4+B5+B6+B7+B10+B末数 QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月) QM("1122",月) 负债及所有者权益 短期借款 应付账款 应交税金 应付利息 负债合计 实收资本 未分配利润 所有者权益合计 权益合计 期末数 QM("2001",月) QM("2202",月) QM("2221",月) QM("2231",月) D4+D5+D6+D7 QM("4001",月) QM("4103",月)+QM("4104",月) D9+D10 D8+D11
会计电算化复习题(客观题)
一、单项选择题（每小题只有一个答案正确。
每小题1分，共计30分）1.若在企业应用门户中录入客户分类时系统提示信息为“ * ** ** ”，则客户分类的编码规则为（）A.2-2-2B.1-2-3C.2-2-1D.1-2-22.关于凭证的填写与编辑下列叙述正确的是（）A.作废的凭证必须删除B.已审核签字的凭证可以直接修改C.作废凭证可以恢复D.凭证保存后不能删除3. 总帐系统允许每个月（）记账。
A. 一次B. 两次C. 最多三次D. 多次4．凭证处理模块的主要功能是 (凭证录入、凭证审核、凭证过账、凭证查询)A.报表生成B.输入凭证C.帐簿处理D.显示凭证5.UFO报表中的单元格格式不包括以下哪一类（）A.文本型B.数值型C.表样型D.字符型6、会计信息系统开发生命周期经历（）阶段A、系统调查、系统规划、系统设计、系统分析和系统运行B、系统安装、系统设置、系统调试、系统准备和系统启动C、系统规划、系统分析、系统设计、系统实施和系统运行与维护D、系统收集、系统传递、系统加工、系统存贮和系统输出7. （）可以指定某账套的账套主管。
A.财务主管B.财务总监C.软件操作员D.系统管理员8.确定会计科目编码规则方案时，应满足的要求是 ( )（设计原则：规定性、层次性、一致性、简短性、扩展性）A、所有科目的编码长度相同B、编码要有明显的层次性和可扩充性C、编码的级长不要超过二级D、编码的级长为422229.在UFO报表中，本表求和的函数是（）(注意区分财务取数、本表取数、本表它页取数与它表取数)A.Total( )B.Ptotal( )C.SUM( )D.JG( )10、在固定资产系统中，“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”和“在建工程”等科目主要用于反映和监督（）分配的去向。
A、流动资金B、生产费用C、折旧费用D、运输费用11. 若在企业应用门户中录入客户分类时系统提示信息为“ * ** *** ”，则客户分类的编码规则为【】A.2-2-2B.1-2-3C.2-2-1D.1-2-212. 【】是将手工账簿各科目的余额输入计算机中，以保证手工账簿和计算机账簿内容的连续性和继承性，并将初始余额保存在余额发生额文件中。
企业财务管理中会计电算化的应用分析
企业财务管理中会计电算化的应用分析1. 引言1.1 引言企业财务管理中会计电算化的应用分析随着信息技术的快速发展和普及，会计电算化在企业财务管理中的应用日益广泛。
会计电算化作为现代财务管理的重要工具，不仅提高了财务数据处理的效率和准确性，还为企业的财务决策和风险管理提供了有力支持。
本文将从会计电算化在企业财务管理中的基本概念、核心技术和应用、在财务数据处理中的优势、在财务决策中的应用以及在财务风险管理中的作用等方面展开详细分析，旨在探讨会计电算化在企业财务管理中的重要性和应用价值。
会计电算化的概念是指将会计业务过程自动化和信息化，利用计算机网络技术和软件系统来实现财务数据的记录、处理和分析。
与传统手工会计相比，会计电算化更快捷、准确和可靠，能够大大提高财务工作效率和精度。
在当今日益复杂和竞争激烈的商业环境下，企业面临着更多更复杂的财务管理挑战，会计电算化成为了企业提升竞争力和...（以上为示例内容，未达到2000字要求，实际内容请根据需要补充）2. 正文2.1 会计电算化在企业财务管理中的基本概念会计电算化是指利用计算机技术和电子数据处理技术来进行会计信息处理的一种方法。
它将传统的手工会计工作转变为电子化处理，实现了会计工作的自动化和信息化。
在企业财务管理中，会计电算化的基本概念主要包括以下几个方面：会计电算化强调数据的自动化处理。
通过利用计算机软件和信息系统，将企业的财务数据自动录入、处理、分析和报告，极大地提高了会计工作的效率和准确性。
这种自动化处理不仅可以减少人力成本，还可以减少错误率，确保财务数据的准确性和可靠性。
会计电算化注重数据的实时更新和共享。
通过建立数据库和网络系统，企业可以实现财务数据的实时更新和共享，实现各个部门之间的信息互通。
这样不仅可以加快财务信息的传递和决策的速度，还可以提高管理的透明度和准确性。
会计电算化还强调数据的安全和保密性。
通过建立完善的数据安全控制和权限管理系统，确保企业的财务数据不被恶意篡改或泄露，保障企业的财务安全和稳定运作。
2019会计从业资格电算化考试题及答案(六)
会计从业资格电算化考试题及答案(六)一、单项选择题(下列每小题四个备选答案中只有一个符合题意的正确答案，请将所选择的正确答策字母填在括号内，多选、不选、错选均不得分。
每小题1分，共20分。
)1．期初余额录人完毕后，应当进行()。
A．设置凭证类别B．试算平衡C．输入凭证D．记账2．在会计电算化实务中，()具有设置操作员和账套主管以及建立账套等操作权限。
A．审核人员B．操作员C．维护人员D．系统管理人员3．账务处理系统中，每张凭证的借贷方数据平衡关系由()校对。
A．手工B．录入员C．程序自动D．审核员4．账务处理系统中，结账前操作员应进行()。
A．整理账簿B．计算余额C．数据备份D．打印凭证5．账务处理系统中，建立会计科目的顺序是先建()科目。
A．一级B．二级C．明细D．任意6．下列关于账套设置的叙述中，正确的是()。
A．一个组织只能有一套账B．会计软件只能管理一套账C．会汁软件管理多套账D．对账套的设簧没有限制7．用户在会计报表处理系统对资产负债表的公式单元进行公式定义时，会使用()。
A．账务函数B．工资函数C．固定资产函数D．应收、应付函数8．会计报表上的数据如出现错误，应()报表数据。
A．直接修改B．间接修改C．随意修改D．禁止修改9．计算机进行会计业务处理是对手工会计业务处理的流程()。
A．全部采用B．优化改进C．全部废除D．随意改造10．会计电算化系统中，“红字”金额的输入方法是()。
A．用红字输入B．加方框进行输入C．用负数形式输入D．加下划线进行输入11．将会计软件划分为通用会计软件和专用会计软件的依据是()。
A．按时会计信息系统的服务层次B．按照会计软件不同的适用范围C．按会计信息的共享功能D．以上都不是12．下列关于电算化账务处理系统结账的描述中，正确的是()。
A．上月未结账时，本月不能记账，但可以填制凭证B．结账操作可以一天一执行，也可以多天一执行C．上月未结账，本月可以记账，但不能结账D．本月如存有未记账凭证时，本月结账后系统自动将凭证转为下月13．企业必须定期将()与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
电算化环境下主要财务报表编制方法-会计实务之财务报表
会计实务优秀获奖文档首发！
电算化环境下主要财务报表编制方法-会计实务之财务报表资产负债表和利润表是主要会计报表，在实施电算化以后，通过财务软件来编制会计报表显得极为方便，然而在实际应用中，会计报表的编制却时常出现一些差错，笔者基于多年会计电算化课程的教学经验，拟就利用用友ERP-U850进行教学演示财务报表管理子系统时出现的问题进行探讨。
一、资产负债表编制出现的差错及原因分析
(一)利用资产负债表模板生成的报表，资产总计不等于负债及所有者权益总计
笔者在教学中经常发现一些学生编制的资产负债表出现不平衡现象，经过分析，造成报表不平衡的原因有以下几种。
1.有些该结转的账户未结转
比如损益类账户未结转到本年利润，或者制造费用未转到生产成本，那么损益类账户和制造费用账户的余额没有出现在资产负债表的任何一个项
目中，自然造成了不平衡的现象。
例如，在资产负债表日，其他业务收入有贷方余额800000元尚未结转至本年利润账户，假如没有其他特殊情况，此时资产负债表的借方(即资产合计)一定比资产负债表贷方(即负债及所有者权益合计)多出800000元。
总之，在生成资产负债表之前，一是要确保所有损益类账户余额已全部结转至本年利润账户并且任何一个损益类
账户均无余额;二是所有总账账户的余额都能填入资产负债表的某一对应项目中，只有这样，生成的资产负债表才可能是平衡的。
2.科目编码前后不一致
在电算化系统中科目编码非常重要，而且是计算机系统认识有关科目的唯一标识，系统对数据进行处理时只认识编码，比如我们在基础设置中进行。
电算化报表计算公式大全
电算化报表计算公式大全初级会计电算化考试报表公式大全资产负债表公式1、货币资金期末数（B4）QM("1001",月)+QM("1002",月)+ QM("1012",月) 2、应收帐款期末数（B5）QM("1122",月)3、其他应收款期末数（B6）QM("1221",月)4、存货期末数（B7）QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月) 6、固定资产期末数（B8）QM("1601",月)7、减：累计折旧期末数（B9）QM("1602",月)8、固定资产净值期末数（B10）QM("1601",月)-QM("1602",月)B8-B99、无形资产期末数（B11）QM("1701",月)10、资产合计期末数（B12）11、短期借款期末数（D4）QM("2001",月)12、应付账款期末数（D5）QM("2202",月)13、应交税费期末数（D6）QM("2221",月)14、应付利息期末数（D7）QM("2231",月)15、负债合计期末数（D8）QM("2001",月)+QM("2202",月)+QM("2221",月)+QM("2231",月)16、实收资本期末数（D9）QM("4001",月)17、未分配利润期末数（D10）QM("4103",月)+QM("4104",月)18、所有者权益合计期末数（D11）QM("4001",月)+QM("4103",月)+QM("4104",月)D9+D1019、权益合计期末数（D12）利润表公式1、一、营业收入本月数（C4）fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)2、减：营业成本本月数（C5）fs(6401,月,"借",,年)+fs(6402,月,"借",,年)3、营业税金及附加本月数（C6）fs(6403,月,"借",,年)4、销售费用本月数（C7）fs(6601,月,"借",,年)5、管理费用本月数（C8）fs(6602,月,"借",,年)6、财务费用本月数（C9）fs(6603,月,"借",,年)7、二、营业利润本月数（C10）fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)C4-C5-C6-C7-C8-C98、加：营业外收入本月数（C11）FS("6301",月,"贷",,年)9、减：营业外支出本月数（C12）FS("6711",月,"借",,年)10、三、利润总额本月数（C13）fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年)c10-c11-c1211、减：所得税费用本月数（C14）fs(6801,月,"借",,年)12、四、净利润本月数（C15）fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年)-fs(6801,月,"借",,年)货币资金表公式1、库存现金期初数（C4）QC("1001",月)2、银行存款期初数（C5）QC("1002",月)3、合计期初数（C6）QC("1001",月)+QC("1002",月)C4+C54、库存现金期末数（D4）QM("1001",月)5、银行存款期末数（D5）QM("1002",月)6、合计期末数（D6）QM("1001",月)+QM("1002",月)。
会计电算化习题和答案
会计电算化习题和答案一、填空题（每题2分共10分）1．“会计电算化”一词是召开的“财务、会计、成本应用电子计算机问题讨论会”上提出来的。
2．我国会计软件的发展起始于__________年。
3．采购管理的功能模块有_____、_____、_____、_____、_____。
4．在电算会计之中，所有的凭证、账簿的输出一般有三个去向；一是__________；二是__________；三是__________。
5.应付款日常核算的原始单据主要有__________和__________。
二、判断题（每题2分共10分）1．若一个企业已经使用账务处理一年了，那么该企业以后就不需要使用初始设置模块。
[ ] 2．设置存货科目时仓库和存货分类不可同时为空。
[ ]3．计算机账务处理系统中，每个会计科目，均需用不同的科目代码表示。
[ ]4．如果所需要的报表公式与调用的模板有所不同，可以在数据状态下直接修改。
[ ]5．在设计报表公式中时，期初、期末函数不可缺省借贷方向。
[ ]三、单选题（30分，每题2分）1．凭证类型为收款凭证时，限制类型应选择（）A．借方必有B．贷方必有C．凭证必无D．无限制2．执行采购结算是将入库单与（）进行结算A．采购订单 B.采购请购单C. 结算单D.采购发票3．设置会计科目编码要求是（）A．可以任意设置B．必须按财政部统一规定C．各级科目的编码长度要相同。
D．一级科目编码应按财政部统一规定，明细科目按编码规则确定4．对于已记账的凭证，下面的回答正确的是（）。
A．可以修改B．取消记账后，可以修改C．不能修改D．只能部分修改5．通用会计报表系统的特点是（）A．报表种类，格式和编制方法在程序中固定B．数据可以从任意账务处理模块中取出C．可由用户定义格式和编制方法，从机内账簿数据中提取数据。
D．操作简便，程序维护量大。
6．表页之间的相互取数是通过（）实现的。
A．报表汇总 B．表间取数公式 C．本表它页取数公式 D．数据修改7．UFO报表计算公式的账务取数函数公式中，不可缺省的项目有（）A．科目编码 B．账套号C．会计年度 D．会计期间8．（）是报表数据之间关系的检查公式。
什么是事业单位会计报表
什么是事业单位会计报表一、资产负债表1.资产负债表是反映事业单位在某一特定日期〔财务〕状况的报表。
按照"资产+支出=负债+净资产+收入'的平衡公式设置。
左方为资产部类，右方为负债部类，左右两方总计数相等。
2.事业单位应先编出本单位的资产负债表，然后与经审核无误的所属下级单位汇总的资产负债表汇总，编成本部门总的资产负债表。
二、收入支出表收入支出表是反映事业单位在一定期间的收支结余及其分配状况的报表。
收入支出表的项目，应当按收支的构成和结余分配状况分项列示。
收入支出表的附表主要有事业支出明细表和经营支出明细表。
支出明细表的项目应按"国家预算支出科目'列示。
在事业支出明细表中，关于用财政拨款和预算外资金收入安排的支出应按财政部门的要求分别列示。
2事业单位会计报告包括事业单位财务报告包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。
财务报表由会计报表及其附注构成。
事业单位会计报表主要包括资产负债表、收入支出表和财政补助收入支出表。
行政事业单位常用财务分析计算公式：一、行政单位财务分析指标1、支出增长率衡量行政单位支出增长水平，计算公式为：支出增长率=(本期支出总数上期支出总数-1)100%2、人均开支衡量行政单位人均年消耗经费水平。
人均开支=本期支出总额本期工资目平均人数3、专项支出占总支出比重衡量行政单位支出结构。
专项支出占总支出比重=本期专项支出数本期支出总数100% 4、人员支出占总支出比重衡量行政单位支出结构。
人员支出占总支出比重=(基本工资+补助工资+其它工资+职工福利费+社会保证费)本期支出总数100%5、人车比重衡量行政单位小汽车占有状况。
人车比重=期末工资目人数期末小汽车实有数∶1二、事业单位财务分析指标1、经费自给率衡量事业单位组织收入的能力和满足常常性支出的程度。
经费自给率=(事业收入+经营收入+附属单位上缴收入+其它收入)(事业支出+经营支出)100%2、资产负债率衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全程度。
浙江省初级会计电算化-1_真题-无答案
浙江省初级会计电算化-1(总分100,考试时间90分钟)一、单项选择题(下列每小题四个备选答案中只有一个符合题意的正确答案)1. 银行对账是企业( )最基本的工作之一。
A. 出纳B. 会计C. 财务经理D. 总会计师2. Excel工作簿中既有工作表又有图表时，执行“保存文件”命令则( )。
A. 只保存工作表文件B. 只保存图形文件C. 将工作表和图表一起保存D. 分别保存工作表和图表3. Excel工作表B6单元的内容为公式“=A5*$C$2”，若用命令将B6单元的内容复制到D8单元，则D8单元的公式为( )。
A. =A5*$E$4B. =A5*$C$2C. =C7*$C$2D. =C5*$C$24. 关于彻底删除一张未审核凭证的要求，下面正确的操作是( )。
A. 可直接删除B. 可将其作废C. 先作废，再整理凭证断号D. 先整理凭证断号，再作废5. 在Windows环境中，屏幕上可以同时打开若干个窗口，它们的排列方式是( )。
A. 既可以平铺也可以层叠，由用户选择B. 只能由系统决定，用户无法改变C. 只能平铺D. 只能层叠6. 微机系统与外部交换信息主要通过( )。
A. 输入输出设备B. 键盘C. 光盘D. 内存7. 会计电算化信息系统的开发与应用中，( )是电算化系统的应用阶段。
A. 系统运行与维护B. 系统调查C. 系统实施D. 系统设计8. 用于反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表是( )。
A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 成本报表9. 调制解调器的功能是( )。
A. 进行模拟信号与数字信号的转换B. 数字信号的编码C. 模拟信号的放大D. 数字信号整形10. 在常规格式下，在Excel单元格中输入5/20，则单元格中的数据为( )。
A. 小数数据0.25B. 字符5/20C. 5月20日的日期格式D. 分数数据1/411. 报表软件中，在定义报表公式时，( )是必须设置的。
会计电算化十套资产负债表及损益表公式
第一套资产负债表：年初数：应付票据（贷期初余额，应付票据，1月份）应收账款（借期初余额，应收账款，1月份）坏账准备（贷期初余额，坏账准备，1月份）期末数：货币资金（借期末余额，现金＋银行存款＋其他货币资金）其它应收款（借期末余额，其它应收款）应付账款（贷期末余额，应付账款）损益表：本月数：产品销售收入（贷方发生额，产品销售收入）产品销售利润（＝C5－C6－C7－C8）本年累计数：管理费用（借方累计发生额，管理费用）营业外支出（借方累计发生额，营业外支出）第二套、资产负债表：年初数：固定资产原价（借期初余额，固定资产，1月份）预收账款（贷期初余额，预收账款，1月份）累计折旧（贷期初余额，累计折旧，1月份）期末数：预付账款（借期末余额，预付账款）其它应付款（贷期末余额，其它应付款）应付账款（贷期末余额，应付账款）损益表：本月数：营业外收入（贷方发生额，营业外收入）产品销售费用（借方发生额，产品销售费用）本年累计数：财务费用（借方累计发生额，财务费用）营业外收入（贷方累计发生额，营业外收入）第三套、资产负债表：年初数：应付票据（贷期初余额，应付票据，1月份）固定资产（借期初余额，固定资产，1月份）应付账款（贷期初余额，应付账款，1月份）期末数：货币资金（借期末余额，现金＋银行存款＋其他货币资金）其它应付款（贷期末余额，其它应付款）应收票据（借期末余额，应收票据）损益表：本月数：其他业务利润（贷方发生额（其他业务收入）—借方发生额（其他业务支出）营业利润（＝C9＋C10－C11－C12）本年累计数：产品销售税金及附加（借方累计发生额，产品销售税金及附加）营业外支出（借方累计发生额，营业外支出）第四套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金＋银行存款＋其他货币资金，1月份）应付账款（贷期初余额，应付账款，1月份）其它应付款（贷期初余额，其他应付款，1月份）期末数：应收票据（借期末余额，应收票据）累计折旧（贷期末余额，累计折旧）应付账款（贷期末余额，应付账款）损益表：本月数：财务费用（借方发生额，财务费用）产品销售利润（＝C5－C6－C7－C8）本年累计数：产品销售收入（贷方累计发生累，产品销售收入）营业外收入（贷方累计发生累，营业外收入）第五套、资产负债表：年初数：应收票据（借期初余额，应收票据，1月份）固定资产清理（借期初余额，固定资产清理，1月份）累计折旧（贷期初余额，累计折旧，1月份）期末数：货币资金（借期末余额，现金＋银行存款＋其他货币资金）应付票据（贷期末余额，应付票据）应付账款（贷期末余额，应付账款）损益表：本月数：营业外收入（贷方发生额，营业外收入）产品销售费用（借方发生额，产品销售费用）本年累计数：管理费用（借方累计发生额，管理费用）财务费用（借方累计发生额，财务费用第六套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金+银行存款+其他货币资金，1月份）应收票据（借期初余额，应收票据，1月份）坏账准备（贷期初余额，坏账准备，1月份）期末数：累计折旧（贷期末余额，累计折旧）其它应收款（借期末余额，其它应收款）应付工资（贷期末余额，应付工资）损益表：本月数：产品销售收入（贷方发生额，产品销售收入）管理费用（借方发生额，管理费用）本年累计数：产品销售利润（＝D5－D6－D7－D8）营业外支出（借方累计发生额，营业外支出）第七套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金＋银行存款＋其他货币资金，1月份）应付福利费（贷期初余额，应付福利费，1月份）坏账准备（贷期初余额，坏账准备，1月份）期末数：应收票据（借期末余额，应收票据）应付工资（贷期末余额，应付工资）累计折旧（贷期末余额，累计折旧）损益表：本月数：营业利润（＝C9＋C10－C11－C12）营业外支出（借方发生额，营业外支出）本年累计数：产品销售收入（贷方累计发生额，产品销售收入）产品销售利润（＝D5－D6－D7－D8）第八套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金＋银行存款＋其他货币资金，1月份）固定资产（借期初余额，固定资产，1月份）在建工程（借期初余额，在建工程，1月份）期末数：应收账款（借期末余额，应收账款）应付工资（贷期末余额，应付工资）累计折旧（贷期末余额，累计折旧）损益表：本月数：财务费用（借方发生额，财务费用）产品销售费用（借方发生额，产品销售费用）本年累计数：其他业务利润（贷累计发生额（其他业务收入）—借方累计发生额（其他业务支出）营业利润（＝D9＋D10－D11－D12）第九套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金+银行存款+其他货币资金，1月份）其它应付款（贷期初余额，其它应付款，1月份）应付账款（贷期初余额，应付账款，1月份）期末数：应收票据（借期末余额，应收票据）累计折旧（贷期末余额，累计折旧）坏账准备（贷期末余额，坏账准备）损益表：本月数：财务费用（借方发生额，财务费用）营业利润（＝C9＋C10－C11－C12）本年累计数：产品销售费用（借方累计发生额，产品销售费用）产品销售利润（＝D5－D6－D7－D8）第十套、资产负债表：年初数：货币资金（借期初余额，现金＋银行存款＋其他货币资金，1月份）其它应付款（贷期初余额，其它应付款，1月份）应付票据（贷期初余额，应付票据，1月份）期末数：累计折旧（贷期末余额，累计折旧）应收账款（借期末余额，应收账款）应付账款（贷期末余额，应付账款）损益表：本月数：财务费用（借方发生额，财务费用）营业利润（＝C9＋C10－C11－C12）本年累计数：营业外收入（贷方累计发生额，营业外收入）产品销售利润（＝D5－D6－D7－D8）。
会计电算化03-04账务处理系统-报表处理系统
第四节 辅助核算 日常账务处理 三
部门管理
1.部门总账 系统提供了三种查询部门总账的方式：指定科目查询部门 总账、指定部门查询部门总账、同时指定科目和部门查询 部门总账。
图3-17 “部门科目总账条件”对话框
部门管理
1.部门明细账 系统提供了四种查询部门明细账的方式：指定科目查询部门明 细账、指定部门查询部门明细账、同时指定科目和部门查询部 门明细账、指定部门按多栏方式查询各科目明细账。 1）部门科目明细账。用于查询某部门核算科目下各个部门的 明细账。 2）部门明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的明 细账。 3）三栏明细账。用于查询某部门下某科目各个月的明细账。 4）多栏明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的多 栏明细账。
第一节 财务处理系统概念 财务处理系统概念 一
主要功能
总账系统与其他子系统间的 数据传递关系
总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关 系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。总账系统与其 他子系统之间的数据传递关系如图下图所示。
总账系统与结转设置 在总账系统“期末”子菜单中选择“转账定义”下的“期间 损益”项，屏幕显示“期间损益结转设置”窗口。表格上方 的本年利润科目是本年利润的入账科目，可按F2键参照录入
自动转账生成
期间损益结转设置 在总账系统界面选单击“月末转账”图标或在总账系统“期 末”子菜单中选择“转账生成”项，选择要进行的转账工作 、要进行结转的月份和要结转的凭证，单击“确定”按钮， 屏幕显示将要生成的转账凭证。若凭证类别、制单日期和附 单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改 即可。单击“保存”按钮，将当前凭证追加到未记账凭证中 。
凭证、账簿查询
电算化会计
1、在（）年，我国第一次正式提出了“ 会计电算化” 的概念。
A、1954B、1979C、1981D、19952、如果试运行需要三个月，其起始时间最好选在（）。
A、年初1月份B、年中7月份C、年末10月份D、任意时间3、试运行成功的标志之一是（）。
A、试运行时间超过了6个月B、手工与计算机处理取得一致数据C、预定的经济业务双重处理完毕D、手工会计信息系统运行正常4、甩账前，计算机与手工的并行运行时间一般应为（）。
A、3个月B、9个月C、1 年D、3 年5、会计核算电算化不包括（）。
A、财务分析电算化B、设置科目电算化C、填制凭证电算化D、记账电算化6、总账系统与成本核算系统之间存在（）。
A、单向发送数据B、单向接收数据C、双向传递数据D、不能传递数据7、在我国境内销售的国产会计软件应通过（）。
A、开发部门的测试B、行政管理部门的验收C、财政部门的评审D、会计电算化单位的认可8、下列可以合并设立的电算化会计岗位是（）。
A、审核记账与电算维护B、电算主管与软件操作C、电算审查与审核记账D、会计档案管理与软件开发设计9、会计电算化产生于（）年。
A、1954B、1946C、1979D、198110、在会计软件中，（）子系统处于核心地位。
A、账务处理B、工资核算C、报表管理D、固定资产核算11、电算化会计信息系统和手工会计信息系统的基本工作目标( )。
A、完全相同B、完全不同C、不完全相同D、处理流程相同处理方法不同12、电算化会计业务处理与手工会计业务处理的方法和流程( ) 。
A、完全相同B、不完全相同C、完全不相同D、处理流程相同处理方法不同13、输入、输出数据正确性的审核工作是( )的职责。
A、电算主管B、软件操作员C、审核记账员D、电算维护员14、定期检查软、硬件设备的运行情况是( )的职责。
A、电算主管B、软件操作员C、审核记账员D、电算维护员15、协调系统各类人员之间的工作关系是( )的职责。
A、电算主管B、软件操作员C、审核记账员D、电算维护员16、目前，市场上商品化会计软件市场占有率最高的是( )。
财务软件中的资产负债表公式
资产负债表、损益表计算公式
1．资产负债表计算公式
J_QCYE(10l,1)的含义是：现金1月份借方的期初余额,括号中逗号前面的科目代码(10l 为现金的科目代码),逗号后面的是月份。
一般科目代码不用背,在科目树中可以查到。
在年初数中要设置月份为1月份,期末数中不设置月份。
2、负债及所有者权益计算公式
4．函数说明表
●选中目标单元格,打开函数引导窗口：
●根据科目代码判断借(J)还是贷(D)：
●年初数选“期初余额(QCYE)”,期未数选“期末余额(QMYE)”
●选择函数,填写科目代码和月份。
年初数选1月份，期末数不选月份●
函数选择助记表。
会计从业资格《会计电算化》考点：编制会计报表
会计从业资格《会计电算化》考点：编制会计报表会计从业资格《会计电算化》考点：编制会计报表导语：UFO将报表制作分为两大部分来处理，即报表格式与公式设计以及报表数据处理工作。
我们一起来看看编制会计报表吧。
(一)概述1.UFO报表的功能概述(1)文件管理功能;(2)格式设计功能;(3)公式设计功能;(4)数据处理功能;(5)图表功能。
2.UFO报表的相关概念(1)格式状态和数据状态UFO将报表制作分为两大部分来处理，即报表格式与公式设计以及报表数据处理工作。
这两部分工作是在不同状态下进行的。
①格式状态。
在报表格式状态下进行有关格式设计的操作，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字，也可进行报表公式的设计，如单元公式(计算公式)、审核公式及舍位平衡公式。
在格式状态下所看到的只是报表的格式，而报表的数据全部隐藏。
在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。
在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。
②数据状态。
在报表的数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。
在数据状态下不能修改报表的格式，用户看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。
报表工作区的左下角有一个“格式/数据”按钮。
单击这个按钮可以在“格式状态”和“数据状态”之间切换。
(2)单元单元是组成报表的最小单位。
单元名称由所在行、列标识。
例如：C8表示第3列第8行交汇的那个单元。
UFO的单元类型有数值单元、字符单元、表样单元3种。
①数值单元。
用于存放报表的数据，在数据状态下输入。
数值单元的内容可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。
建立一个新表时，所有单元的缺省类型为数值型。
②字符单元。
字符单元也是报表的数据，也应在数据状态下输入。
字符单元的内容可以直接输入，也可由单元公式生成。
③表样单元。
表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。
第三章会计软件的应用(会计电算化)
第三章会计软件的应用一、单项选择题1.把报表中某一单元或某一区域与另外某一单元或某一区域或其他字符之间用逻辑运算符连接起来的是指（）。
A.计算公式B.取数公式C.舍位平衡公式D.审核公式o正确答案：D2.资产负债表中“一年内到期的非流动资产”的数据来源是（）。
A.应收管理模块B.手工录入C.报表管理模块其他报表D.系统内其他模块o正确答案：Bo试题解析：资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”的数据需要手工输入。
3.下列各项中，不属于应付管理模块日常处理的工作是（）。
A.应付处理B.票据管理C.坏账处理D.生成记账凭证o正确答案：Co试题解析：选项C属于应收管理模块日常处理的工作。
4.在应收管理模块日常处理中，用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务的是（）。
A.预收冲应收B.应收冲预付C.应收冲应收D.应收冲应付o正确答案：A5.在应收管理模块中，下列不属于设置基本信息的内容是（）。
A.企业名称B.企业负责人C.银行账号D.启用年份o正确答案：Bo试题解析：在应收管理模块中，基本信息的设置主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。
6.下列各项中，属于工资管理模块期末处理的工作是（）。
A.期末结账B.工资表数据计算C.个人所得税计算D.工资分摊o正确答案：Ao试题解析：工资管理模块期末处理主要包括期末结转及各类工资表的查询输出。
7.下列各项中，不属于工资管理模块日常处理的工作是（）。
A.工资计算B.设置工资项目计算公式C.个人所得税计算D.工资分摊o正确答案：Bo试题解析：工资管理模块日常处理的工作包括：工资计算；个人所得税计算；工资分摊；生成记账凭证。
8.下列各项中，不属于工资管理模块的初始化工作是（）。
A.设置工资类别B.设置工资项目C.个人所得税计算D.录入工资原始数据o正确答案：Co试题解析：选项C属于工资管理模块日常处理的内容。
9.在固定资产管理模块中，计提折旧后，将根据（）生成记账凭证。
(完整版)资产负债表公式大全
一、资产（1）货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产=交易性金融资产+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（3）应收票据=应收票据-应收票据计提的坏账准备（4）应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-应收账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在预收账款填列）（5）预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额-预付账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在应付账款填列）（6）应收利息=应收利息-应收利息计提的坏账准备（7）应收股利=应收股利-应收股利计提的坏账准备（8）其他应收款=其他应收款-其他应收款计提的坏账准备（9）存货=各种材料＋库存商品＋在产品+半成品+包装物+低值易耗品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本－代销商品款-存货跌价准备（如果采用计划成本核算还应+或-材料成本差异、商品进销差价）（10）一年内到期的非流动资产=一年内到期的非流动资产（11）长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备（12）固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备（13）在建工程=在建工程-在建工程减值准备（14）工程物资=工程物资（15）固定资产清理=固定资产清理借方余额（贷方余额以“-”填列（16）无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备（17）开发支出=研发支出——资本化支出明细科目余额（18）长期待摊费用= “长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”（期中一年内（含一年）摊销的部分在一年内到期的非流动资产填列）（19）其他非流动资产=除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等以外的其他流动资产二、负债（1）短期借款=短期借款期末余额（2）应付票据=应付票据期末余额（3）应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额（4）预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额（5）应付职工薪酬=应付职工薪酬（6）应交税费=代扣代缴的个人所得税+增、消、营+土地增值税、使用税+资源税+所得税+城建税+房产税+车船税+矿产资源补偿费+教育费附加等（印花税、耕地占用税除外，期末借方余额以“-”填列）（7）应付利息=应付利息（8）应付股利=应付股利（仅为现金股利、利润，股票股利除外）（9）其他应付款=其他应付款（10）一年内到期的非流动负债=一年内到期的长期借款（11）长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”（12）应付债券=应付债券科目期末余额（本金+利息）（13）其他非流动负债=除长期借款、应付债券以外的其他非流动负债有关科目余额-一年内（含一年）到期偿还的其他非流动负债三、所有者权益（1）实收资本=实收资本科目期末余额（2）资本公积=资本公积科目期末余额（3）其他综合收益=其他综合收益科目期末余额（4）盈余公积=盈余公积科目期末余额（5）未分配利润=本年利润+利润分配总账余额（为弥补亏损以“-”填列）。
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共同 类
建造承包商专用 建造承包商专用 建造承包商专用 银行专用 金融共用
保险专用 保险专用 保险专用 保险专用
所有 者权 益类
金融共用
2014年会计科目明细表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 资产 28 类 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 科目代码 1001 1002 1003 1011 1012 1101 1102 1021 1031 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201 1211 1212 1221 1231 1301 1302 1303 1304 1311 1312 1401 1402 1403 1404 1405 1407 1411 1412 1413 1241 1431 1441 1451 1461 1471 1501 1502 1503 1511 1402 1512 1521 1531 1532 1541 1601 1602 1603 1604 科目名称 库存现金 银行存款 存放中央银行款项 存放同业 其它货币资金 短期投资 短期投资跌价准备 结算备付金 存出保证金 交易性金融资产 买入返售金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 应收代位追偿款 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 坏账准备 贴现资产 拆出资金 贷款 贷款损失准备 代理兑付证券 代理业务资产 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 商品进销差价 周转材料 包装物 低值易耗品包装物 消耗性生物资产 贵金属 抵债资产 损余物资 融资租赁资产 存货跌价准备 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 长期股权投资 长期债券投资 长期投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 为实现融资收益 存出资本保证金 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 序号 57 58 银行专用 59 银行专用 60 61 62 63 证券专用 64 金融公用 资产 65 类 金融公用 66 金融公用 67 68 69 70 71 72 保险专用 73 保险专用 74 保险专用 1 2 3 银行专用 4 5 银行和保险共用 6 银行和保险共用 7 银行和证券共用 8 9 10 11 12 14 15 16 17 18 19 农业专用 负债 20 类 银行专用 21 金融共用 22 保险专用 23 租赁专用 24 25 26 27 28 31 32 33 34 35 36 保险专用 37 38 39 40 41 适用范围 科目代码 1605 1606 1607 1611 1621 1622 1623 1631 1632 1701 1702 1703 1711 1815 1801 1811 1821 1901 2101 2102 2103 2104 2011 2012 2021 2101 2102 2201 2202 2203 2211 2153 2221 2176 2231 2232 2171 2241 2251 2261 2311 2312 2313 2314 2401 2501 2502 2601 2602 2611 2621 2701 2702 2711 2801 2901 科目名称 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 未担保余值 生产性生物资产 生产性生物资产累计折旧 公益性生物资产 油气资产 累计折耗 无形资产 累计摊销 无形资产兼职准备 商誉 未确认融资费用 长期待摊费用 递延所得税资产 独立账户资产 待处理财产损溢 短期借款 存入保证金 拆入资金 向中央银行借款 吸收存款 同业存放 贴现负债 交易性金融负债 卖出回购金融资产款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付福利费 应交税费 其他应交款 应付利息 应付股利 应交税金 其他应付款 应付保单红利 应付分保账款 代理买卖证券款 代理承销证券款 代理兑付证券款 代理业务负债 递延收益 长期借款 应付债券 未到期责任准备金 保险责任准备金 保户储金 独立账户负债 长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 适用范围 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 1 3 4 5 6 7 8 科目代码 6001 6011 6021 6031 6041 6051 6061 6101 5201 6201 6202 6203 6301 6401 6402 6403 6411 6421 6501 6502 6511 6521 6531 6541 6542 6601 6602 6603 6604 6701 6711 6801 6901 5001 5101 5201 5301 5401 5402 5403 3001 3002 3101 3201 3201 4001 4002 4101 4102 4103 4104 4201 科目名称 主营业务收入 利息收入 手续费及佣金收入 保费收入 租赁收入 其他业务收入 汇兑损益 公允价值变动损益 投资收益 摊回保险责任准备金 摊回赔付支出 摊回分保费用 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加 其它业务支出 利息支出 手续费及佣金支出 提取未到期责任准备金 提取保险责任准备金 赔付支出保险专用 保户红利支出 退保金 分出保费 分保费用 销售费用 管理费用 财务费用 勘探费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 以前年度损益调整 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 工程施工 工程结算 机械作业 清算资金往来 货币兑换 衍生工具 套期工具 被套期项目 实收资本呢 资本公积 盈余公积 一般风险准备 本年利润 利润分配 库存股 适用范围 金融共用 金融共用 保险专用 租赁专用 金融共用
租赁专用 农业专用 农业专用 农业专用 石油天用 保险专用
保险专用
损益 类
金融共用 金融共用 银行专用 银行专用 银行专用 银行专用 金融共用
金融共用 金融共用 保险专用 保险专用 保险专用 保险专用 保险专用 保险专用
成本 类 保险专用 保险专用 证券专用 证券和银行专用 证券和银行专用