基金公司股东出资尽职调查内容与方法
私募基金投资尽职调查工作指引
私募基金投资尽职调查工作指引第一章总则本指引规定了公司投资团队在尽职调查工作中应遵循的原则和方法。
尽职调查是通过实地考察等方法，全面调查项目并取得相关资料，形成项目投资可行性报告的过程。
其目的是确保提交的材料真实、简洁、明晰，为投资决策奠定良好的基础，有效地防范和控制风险。
第二章尽职调查工作基本要求和方法各业务投资团队负责尽职调查工作。
每个项目至少有一名投资团队负责人以上人员作为项目的第一责任人，并实行项目AB角色双人参与制。
尽职调查工作手段包括现场核查、法律文件审查、财务凭证审验、函证、人员询问笔录以及聘请会计师、律师和评估师等。
具体形式包括与公司管理层或股东交谈，查阅、收集公司资料，实地察看实物资产，对数据资料进行分析，询问相关业务人员，与专业人士合作，向第三方查询有关问题等。
尽职调查的对象包括用款方及其股东（或实际控制人）、保证人、资金运用项目及其所属行业、投资顾问等。
各投资团队应根据项目所属行业及公司特点，对相关风险点进行重点调查。
应建立尽职调查工作底稿制度。
工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作。
其内容至少应包括公司名称、调查事项的时点或期间、计划安排、调查人员、调查日期、调查地点、调查过程、调查内容、方法和结论、其他应说明的事项。
工作底稿还应包括从公司或第三方取得并经确认的相关资料，调查人员还应实施必要的调查程序，形成相应的调查记录和必要的签字。
当项目资料如有变动，应要求项目方提供书面报告，进一步核实后在工作底稿中重新记载。
第六条各投资团队应在尽职调查工作完成后，出具项目可行性报告，并在项目可行性报告最后部分附上对调查数据及相关信息资料的真实性、准确性负责的承诺书，并由主责任人签字确认。
第三章尽职调查工作主要内容尽职调查工作主要内容包括公司基本情况、管理层及股东情况、财务状况、资产负债情况、现金流情况、经营情况、市场情况、竞争情况、法律风险、环境风险、政策风险等方面的调查。
如何为基金做尽职调查？
尽职调查的工作，主要分两个层级进行，即在基金层面，和在基金经理层面进行。
首先，让我们先来讲一下基金层面的尽职调查。
在基金层面，我们可以从四个方面，对任何一个基金进行尽职调查。
它们包括：第一，基金的年龄，即从成立到现在已经有多少年的历史。
第二，基金规模，即目前基金管理多少资金量。
这两点，以中国的公募基金为例，我建议的筛选标准为，历史在十年以上，规模在10亿人民币以上。
第三，是基金费率，也就是基金收取的所有费用的明细。
基金费率，很容易被大众所忽略，但是，这个因素是影响投资者回报最重要的因素之一。
等一下，我会帮助大家更好的理解费率是如何影响基金回报的。
第四，是流动性条款，就是基金对于投资者申请赎回有什么限制条件。
用大白话来解释，流动性条款的意思，是当你需要用钱的时候，有多快能够卖出自己的基金，获得现金。
钱到用时方恨少。
如果在需要用钱时，无法卖出手中的基金，获得现金，那么对于投资者来说，这种投资就是带有很大风险的。
因此，我们需要对流动性条款格外注意。
说完了基金层面的尽职调查，下面我们再来说说基金经理层面的尽职调查。
在基金经理层面，尽职调查需要包括以下内容：首先是基金公司的规模和业务简介。
这可以帮助我们获知，这家基金公司有多少投研团队，有多少资金管理能力，其投资能力如何。
大致来讲，如果其他条件都相同，那么我们应该去选择那些管理资金规模更大，投研团队更强的基金公司。
其次，是基金经理的个人学历和工作经历。
这可以帮助我们知道，管理该基金的经理，其专业性如何，有没有足够的知识和经验。
一般来说，一个有经验的基金经理，应该至少拥有正规大学的本科或者硕博学历，有CFA证书，拥有10年以上的从业经历，管理5亿人民币以上。
并不是说，达不到这些要求，这位基金经理一定差劲。
但是，这些标准，能够比较快速有效的帮助我们筛选掉那些不一定靠谱的基金经理。
第三，是该基金经理管理的其他基金。
这一点非常重要，因为在很多基金公司中，一个基金经理，往往同时管理好几个不同的基金。
私募股权基金对被投资企业进行尽职调查的主要内容
私募股权基金对被投资企业进行尽职调查的主要内容1、调查拟投资目标公司主体资格合法性。
对目标公司主体资格合法性的调查主要包括两个方面：一是其资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本缴纳情况、年审、公司变更、有无吊销或注销等；二是其是否具备从事营业执照所登记的特定行业或经营项目的特定资质。
2、审查目标公司的资产及财务情况。
这里主要是核实目标公司的各项财产的权利是否有瑕疵，是否设定了各种担保，权利的行使、转让是否有所限制等。
其次是审察目标公司的各项债权的实现是否有保障，是否会变成不良债权等，以确保投资方取得的目标公司的财产关系清楚明白，权利无瑕疵，无法律上的障碍。
3、审查目标公司的债权债务情况。
4、重要交易合同审查。
5、知识产权审查。
知识产权等无形资产具有重要的价值。
律师应审查知识产权的权属情况(所有权、使用权)，有效期限情况，有无分许可、是否存在有关侵权诉讼等等。
6、审查目标公司的管理人员与普通员工的安排。
7、对目标公司治理结构、规章制度的调查。
主要是审查目标公司的章程、股东会决议、董事会议事规则、董事会决议、公司规章制度等文件。
对这些文件的审查，主要是审查公司股东会、董事会的权力，公司重大事项的表决、通过程序等相关信息，以确定本次投资是否存在程序上的障碍，以及是否获得了合法的授权等等，以确保本次投资合法、有效，避免可能争议的发生。
8、对目标公司是否存在重大诉讼或仲裁的调查。
公司的诉讼或仲裁活动直接关系到公司的责任和损失的可能。
律师的审查将注重于这些诉讼或仲裁胜诉的可能性，以及由此可能产生的法律费用和赔偿责任的开支。
股权投资尽职调查程序及方法
调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法１、董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等２、高级管理人员是否执行董事会批准的战略和政策，以及高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等３、管理层是否促使公司员工了解公司的内部控制制度并在其中发挥作用与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等与公司管理层交谈查阅公司相关规章制度和风险评估报告等查阅业务流程相关文件与公司管理层及主要业务流程所涉及部门的负责人交谈选择一定数量的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等方法进行测试６、公司是否建立了能够涵盖公司的全部重要活动，并对内部和外部的信息进行搜集和整理的有效信息系统与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等７、公司是否建立了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等与公司管理层及内部审计部门交谈询问验证查阅内部审计报告和监事会报告等６、内部控制制度的充分性９、公司现有内部控制制度对合理保证遵守现行法律法规公司经营的效率和效果、财务报告的可靠性是否充分，是否存在内部控制制度缺陷及其可能导致的财务和经营风险依据前述调查，进行判断１０、公司盈利能力计算主营业务利润率、净资产收益率、每股收益，与行业平均水平比较１１、公司长短期偿债能力计算资产负债率、流动比率、速动比率，与行业平均水平比较１２、公司营运能力计算应收账款周转率和存货周转率，与行业平均水平比较１３、获取现金能力计算每股经营活动产生的现金流量净额１４、较大偏离同行业公司平均水平的财务指标或有较大变动的各项财务指标及相关会计项目要求管理层作出说明，并重点调查１５、应收账款余额及其变动是否合理取得应收账款明细资料，结合公司行业特点和业务收入状况进行分析１６、大额应收账款的真实性、收回可能性及潜在的风险抽查大额应收账款１７、大额其他应收款的真实性、收回可能性及潜在的风险取得公司其他应收款明细资料，了解大额其他应收款余额的形成原因并分析１８、应收账款和其他应收款账龄的合理性、账龄较长应收款项的形成原因及公司采取的措施、是否按规定提取坏账准备分析比较公司应收账款和其他应收款账龄１９、原材料、在产品、产成品比例是否合理取得公司存货明细资料，结合生产循环特点进行分析２０、存货的真实性和完整性实地查看等询问会计人员分析比较公司存货账龄二、公司财务风险（共３１项）８、公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度及其有效性４、信息沟通与反馈７、主要财务指标及相关财务风险１、控制环境２、风险识别与评估４、管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施以及风险识别与评估体系的有效性５、监督与评价２１、存货账龄的合理性、账龄较长的存货的形成原因及公司采取的措施、是否按规定提取存货跌价准备一、内部控制制度（共９项）３、控制活动与措施５、业务流程和其中的控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内部控制措施是否有效实施调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法与公司管理层交谈查阅公司股权结构图和组织结构图查阅公司重要会议记录查阅重要合同与公司管理层、会计机构和主要业务部门负责人交谈查阅账簿、相关合同和会议记录听取律师及注册会计师意见等与公司管理层、会计机构和主要业务部门负责人交谈，要求对较大差异说明原因查阅账簿、相关合同和会议记录听取律师及注册会计师意见等查阅账簿、相关合同和会议记录计算查阅账簿、相关合同和会议记录计算查阅账簿、相关合同和会议记录计算查阅账簿、相关合同和会议记录与管理层、会计机构负责人交谈听取注册会计师意见等与公司管理层、财务部门和主要业务部门负责人交谈听取律师及注册会计师意见等与公司管理层、财务部门和主要业务部门负责人交谈听取律师及注册会计师意见等３１、收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理分析公司收入、成本、费用的变动趋势、比例关系等，参照同行业其他公司的情况３２、明显缺乏合理的配比或勾稽关系的收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据（如有）要求公司管理层作出说明３３、非经常性损益的真实性与准确性查阅账簿、凭证、合同３４、非经常性损益对公司财务状况及经营成果的影响依据前述调查，进行分析３５、注册会计师对公司财务报告出具的审计意见查阅审计报告３６、公司董事会和监事会对带强调事项段的无保留意见或保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明，及涉及事项对公司的影响是否重大、影响是否已经消除、违反公允性的事项是否已予纠正（如有）取得董事会和监事会的说明咨询会计人员查阅会议记录取得公司管理层说明二、公司财务风险（共３１项）１２、最近两年更换会计师事务所情况８、关联方、关联方关系及关联方交易３７、更换会计师事务所的原因、履行审批程序情况、前后任会计师事务所专业意见情况等（如最近两年更换会计师师事务所）９、收入、成本、费用的配比性１１、注册会计师对公司财务报告的审计意见１０、非经常性损益的真实性与准确性２９、是否存在关联方关系非关联化的情况３０、关联方交易存在的必要性和持续性２６、对关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收、应付款项余额的比例是否较高，２５、来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例是否较高２７、关联方交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高２８、关联方交易有无大额销售退回情况，如有，对财务状况的影响８、关联方、关联方关系及关联方交易２４、关联方交易定价是否公允，与市场独立第三方价格是否有较大差异２２、公司的关联方及关联方关系２３、关联方交易决策是否按照公司章程或其他规定履行了必要的审批程序调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法查阅公司经审计的财务报告询问会计人员３９、资产减值准备的计提情况是否与资产质量状况相符重新计算４０、资产减值准备的计提、冲销和转回等是否履行了必要的审批程序，计提方法和比例是否随意变更，金额是否异常，是否存在利用资产减值准备调节利润的情形查阅董事会会议记录、会计账簿、凭证等４１、公司投资的评估和决策程序、管理层对投资风险及其控制的态度与公司管理层及相关负责人交谈４２、委托理财等风险较大的投资项目查阅账簿、股权或债权投资凭证与公司管理层交谈查阅股东大会、董事会、总经理办公会等会议记录查阅投资合同查阅账簿、股权或债权投资凭证４４、对纳入合并报表范围子公司的投资核算方法是否恰当听取注册会计师意见等４５、子公司财务状况的重要方面及财务报表信息的真实性听取注册会计师意见等查阅公司经审计的财务报告询问会计人员查阅账簿实地查看对折旧进行重新计算计算累计折旧占固定资产原值的比重４９、购建、处置固定资产等是否履行了必要的审批程序，手续是否齐全查阅会计账簿、凭证等查阅公司经审计的财务报告询问会计人员５１、股东投入的无形资产的入账价值是否有充分依据，投资方取得无形资产的方式是否合法查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等５２、购买的无形资产的出售方与公司是否存在关联关系，定价是否合理查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等５３、自行开发的无形资产的确认时间和价值是否符合会计制度和会计准则的相关规定查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等５４、处置无形资产是否履行了必要的审批程序，手续是否齐全查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等５５、当预计某项无形资产已经不能带来未来经济效益时，关注公司是否已将该项无形资产的账面价值予以转销查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等询问会计人员查阅银行存款、应收账款、收入等相关账簿查阅公司销售商品或提供劳务的合同、定单、发出商品或提供劳务的凭证、收款凭证、发票、销售退回凭证、增值税、关税等完税凭证５７、收入是否存在异常变动或重大变动及其原因了解收入构成，分析公司产品价格、销量等影响因素的摆弄懂情况５８、销售模式对公司收入确认的影响及是否存在异常了解销售模式并分析三、公司会计政策稳健性（共２７项）１３、资产减值准备会计政策５０、无形资产的计价政策、摊销方法、摊销年限等是否符合会计制度和会计准则的相关规定，及其合理性１６、无形资产会计政策５６、公司的收入确认是否符合会计制度和会计准则的相关规定，是否有提前或延迟确认收入或虚计收入的情况１７、收入确认会计政策１４、投资会计政策１５、固定资产和折旧会计政策４６、固定资产的计价政策、折旧方法、使用年限和残值率的估计等是否符合会计制度和会计准则的相关规定，及其合理性３８、各项资产减值准备的计提方法是否符合会计制度和会计准则的相关规定，依据是否充分，比例是否合理４７、固定资产的构成及状况４８、固定资产是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等情况，及其对公司持续经营能力和经营业绩的影响程度４３、公司长短期投资的计价及收益确认方法、长期股权投资差额的摊销方法和期限、长期债权投资溢价或折价的摊销方法等是否符合会计制度和会计准则的相关规定调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法５９、广告费的确认时间和价值是否符合会计制度和会计准则的相关规定查阅重要广告合同、付款凭证等６０、是否存在将研发费用资本化的不合理情况查阅账簿、凭证等查阅资本支出凭证、利息支出凭证、开工证明等资料现场查看固定资产购建情况重新计算利息费用的计算查阅借款合同、资金使用合同、利息支出凭证重新计算６３、公司与其子公司的股权关系，合并范围的确定是否合理，尽职调查所涵盖期间内合并范围的变动情况结合投资会计政策稳健性的调查、查阅公司及其子公司经审计的财务报告６４、公司与其子公司会计期间和会计政策是否一致及不一致时的处理是否符合相关规定结合投资会计政策稳健性的调查、查阅公司及其子公司经审计的财务报告６５、合并抵销的内容和结果是否准确结合投资会计政策稳健性的调查、查阅公司及其子公司经审计的财务报告询问管理层查阅经审计的财务报告听取注册会计师意见计算主营业务收入占经营性业务收入的比例询问公司管理层结合公司行业属性和公司规模等进行分析６８、经营模式转型情况（如最近两年内已经或未来将发生经营模式转型）询问公司管理层等，并进行重点核查与公司管理层交谈查阅董事会会议记录、公司待履行的重大业务合同等文件７０、公司业务发展目标对公司持续经营的影响向公司管理层了解实现目标和计划的主要措施，并进行判断与公司管理层交谈搜集比较行业及市场数据等与公司管理层及采购部门和销售部门负责人交谈查阅账簿计算对前五名客户的销售额及合计分别占当期主营业务收入的比例、从前五名供应商的采购额及合计分别占当期采购总额的比例询问核心技术人员或技术顾问分析主要产品的庶几乎含量、可替代性、核心技术的保护情况询问核心技术人员或技术顾问分析公司研发机构和研发人员的情况，研发费用投入占公司主营业务收入的比重，自主技术占核心技术的比重三、公司会计政策稳健性（共２７项）１９、合并会计报表政策６９、公司未来两年业务发展目标、发展计划，业务发展目标是否与现有主营业务一致２０、主营业务及经营模式７４、公司研发能力四、公司持续经营能力（共９项）２２、所属行业情况及市场竞争装款７１、公司所处行业基本情况，公司面临的主要竞争状况，公司在行业中的竞争地位，自身竞争优势及列示，以及财务的竞争策略和应对措施等７２、公司主要客户及供应商情况，公司对客户和供应商的依赖程度及存在的经营风险７３、公司的技术优势２３、对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力６６、公司主营业务在经营性业务中的地位６７、公司的经营模式，公司商业模式、销售模式、盈利模式，采用该种模式的主要风险及对未来的影响２１、业务发展目标６１、公司利息费用资本化的情况是否符合会计制度和会计准则的相关规定６２、公司计入当期损益的利息费用是否真实、完整，逾期借款利息、支付给关联方的资金使用费，是否存在财务费用负担较重的风险以及有关利息费用支付合同的有效性和公允性１８、广告费、研发费、利息费等费用项目会计政策调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法咨询公司法律顾问或律师查阅公司章程查阅股东大会、董事会、监事会有关文件查阅公司章程查阅公司章程查阅三会、总经理办公会会议记录、决议咨询公司法律顾问或律师查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价查阅三会会议记录、决议等取得管理层就公司治理机制执行情况的说明和自我评价查阅具有资格的中介机构出具的验资报告咨询公司法律顾问或律师询问公司管理层、会计人员到工商管理部门调阅注册登记资料８５、以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等非现金资产出资情况（如有）查阅资产评估报告查阅公司股权结构图、股东名册、公司重要会议记录及会议决议询问管理层查阅公司组织结构文件、销售分公司等的营业执照结合公司的生产、采购和销售记录考察公司的产、供、销系统分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道计算公司的关联采购额和关联销售额分别占公司同期采购总额和销售总额的比例分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易查阅相关会议记录、资产产权转移合同、资产交接手续和购货合同及发票，确定公司固定资产权属情况查阅房产证、土地使用权证等权属证明文件，了解公司的房产、土地使用权、专利与非专利技术及其他无形资产的权属情况关注金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调查公司是否存在资产被控股股东占用的情况２７、公司的独立性７７、是否依据有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开三会８４、股东的出资是否及时到位，出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况８６、公司的控股股东及实际控制人８１、涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者应当回避的，相关人员是否回避了表决五、公司治理（共２４项）２４、公司治理机制的建立情况２５、公司治理机制的执行情况五、公司治理（共２４项）７５、公司组织结构７６、股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的构成情况和职责，公司章程和三会议事规则是否合法８８、资产独立性８７、业务独立性７９、会议文件是否完整，会议记录中的时间、地点、出席人数等要件是否齐备，会议文件是否归档保存８０、会议记录是否正常签署８３、三会决议的实际执行情况，未能执行的会议决议，相关执行者是否向决议机构汇报并说明原因８２、监事会是否正常发挥作用，是否具备切实的监督手段７８、董事会和监事会是否按照有关法律法规和公司章程及时进行换届选举２６、股东出资情况调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法查阅股东单位员工名册及劳务合同、公司工资明细表、公司福利费缴纳凭证、与管理层及员工交谈等方法，调查公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员是否在公司与股东单位中双重任职查阅股东单位员工名册及劳务合同、公司工资明细表、公司福利费缴纳凭证、与管理层及员工交谈等方法，调查公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障是否完全独立管理调查公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员是否在公司领取薪酬通过与管理层和相关业务人员交谈，查阅公司财务会计制度、银行开户资料、纳税资料，到相关单位进行核实等方法，调查公司是否设立独立的财务会计机构以上述方法调查是否建立独立的财务核算体系以上述方法调查是否独立地进行财务决策以上述方法调查是否独立在银行开户以上述方法调查是否独立纳税实地调查、查阅股东大会和董事会决议关于设立相关机构的记录、查阅各机构内部规章制度，了解公司的机构是否与控股股东完全分开且独立运作以上述方法调查是否存在与控股股东混合经营、合署办公的情形以上述方法调查是否完全拥有机构设置自主权询问控股股东、实际控制人查阅营业执照实地走访生产或销售部门等从业务性质、客户对象、可替代性、市场差别等方面判断９３、为避免同业竞争采取的措施（如存在同业竞争）取得公司对同业竞争的合理性及为避免同业竞争采取的措施的说明与公司管理层交谈咨询公司法律顾问或律师查阅公司重要会议记录、决议和重要合同取得管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况，是否符合法律法规和公司章程、及其对公司影响的书面声明与公司管理层交谈咨询公司法律顾问或律师查阅公司重要会议记录、决议和重要合同取得管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况，是否符合法律法规和公司章程、及其对公司影响的书面声明９６、管理层及核心技术人员的持股情况查阅公司管理层及核心技术人员股权凭证、公司股东名册等与公司管理层交谈、人事部门交谈，了解管理层、核心技术人员持股的锁定情况、近二年上述人员的变动情况与公司管理层交谈、人事部门交谈，了解公司为稳定上述人员已采取或拟采取的措施３０、管理层及核心技术人员的持股情况２８、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业是否存在同业竞争９２、公司控股股东、实际控制人及其控制的其他其他企业的业务范围，是否与公司构成同业竞争９４、公司对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的决策是否符合股东大会、董事会的职责分工五、公司治理（共２４项）２７、公司的独立性五、公司治理（共２４项）９０、财务独立性９７、管理层及核心技术人员的稳定性２９、对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等重要事项的决策和执行情况９５、对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的表决是否履行了公司法和公司章程中规定的程序，决策是否得到有效执行９１、机构独立性８９、人员独立性调查单元应调查的主要内容调查项目调查方法取得经园区公司管理层签字的关于诚信状况的书面声明，至少包括以下内容：（１）最近三年内是否因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；（２）是否存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；（３）最近三年内是否对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；（４）是否存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；（５）是否有欺诈或其他不诚实行为等情况查询中国人民银行征信系统、工商行政管理部门的企业信用信息系统等公共诚信系统咨询税务部门、公司贷款银行等部门或机构咨询园区公司律师或法律顾问查阅相关记录，核实公司管理层是否存在不诚信行为的记录查阅公司的设立批准文件、营业执照、公司章程、年度检验等文件查阅公司工商变更登记资料１００、整体变更的合法合规性（如股份有限公司运营不足两年）查阅整体变更批准文件、营业执照、公司章程、工商登记资料等文件１０１、变更时是否以变更基准日经审计的原账面净资产额为依据，折合股本总额是否不高于公司净资产（如股份公司运营不足两年）查阅审计报告、验资报告等咨询公司律师或法律顾问查阅董事会和股东会决议等文件３３、获得北京市政府按科技部标准认定为高新技术企业资格的情况１０３、公司获得北京市人民政府确认为股份报价转让试点企业资格的情况查阅北京市政府出具的确认公司属于股份报价转让试点企业的函咨询公司律师或法律顾问查阅已生效的判决书、行政处罚决定书以及其他能证明公司存在违法行为的证据性文件询问公司管理层查阅公司档案向税务部门等查询，了解是否有违法违规记录查阅公司设立及近二年股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证核对公司股东名册、工商变更登记资料查阅公司设立及近二年股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证核对公司股东名册、工商变更登记资料与公司股东或股东的法定代表人交谈取得股东股份是否存在质押等转让限制情形、以及是否存在股权纠纷或潜在纠纷的书面声明查阅公司工商变更登记资料等五、公司治理（共２４项）３２、设立及存续情况六、公司合法合规事项（共２１项）３４、最近二年是否存在重大违法违规行为３６、股份是否存在转让限制９３、公司设立、存续的合法性１０５、公司近二年股权变动的合法、合规性１０６、公司股本总额和股东结构是否发生变动１０７、公司股份是否存在转让限制３５、最近二年股权变动的合法合规性以及股本总额和股东结构是否发生变化１０２、最近两年主营业务和董事，高级管理人员是否发生重大变化，实际控制人是否发生变更，上述变化或变更对公司持续经营的影响（如股份公司运营不足两年）１０４、公司近二年是否存在重大违法违规行为３１、管理层的诚信情况９８、公司管理层的诚信情况。
股权投资财务尽职调查报告
股权投资财务尽职调查报告股权投资财务尽职调查报告随着经济的发展和市场的开放，股权投资成为了许多投资者追求高回报的一种方式。
然而，作为一种高风险的投资方式，股权投资需要投资者进行充分的尽职调查，以确保投资的可行性和风险控制。
本文将就股权投资的财务尽职调查报告进行探讨。
一、公司概况及股权结构在进行股权投资财务尽职调查时，首先需要了解公司的概况和股权结构。
这包括公司的注册资本、成立时间、经营范围等基本信息，以及公司的股权分布情况、股东背景等。
通过了解公司的概况和股权结构，可以初步评估公司的规模和实力，以及股东对公司的控制力。
二、财务报表分析财务报表是股权投资财务尽职调查的重要依据。
投资者需要仔细分析公司的资产负债表、利润表和现金流量表，以了解公司的财务状况和经营情况。
在分析财务报表时，可以关注以下几个方面：1. 资产负债表：通过分析公司的资产负债表，可以了解公司的资产结构和负债状况。
特别需要注意的是，公司的负债水平是否过高，是否存在大额债务或逾期债务等风险。
2. 利润表：利润表反映了公司的盈利能力和经营状况。
投资者可以关注公司的营业收入、净利润、毛利率等指标，以评估公司的盈利能力和经营效益。
3. 现金流量表：现金流量表反映了公司的现金流入和流出情况，可以评估公司的现金流动性和偿债能力。
投资者可以关注公司的经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等指标，以了解公司的现金状况。
三、财务指标分析除了财务报表分析，投资者还可以通过一些财务指标来评估公司的财务状况和经营情况。
常用的财务指标包括：1. 偿债能力指标：包括流动比率、速动比率、利息保障倍数等，用于评估公司的偿债能力和债务风险。
2. 盈利能力指标：包括净利润率、毛利率、ROE等，用于评估公司的盈利能力和经营效益。
3. 资本结构指标：包括资产负债率、权益比率等，用于评估公司的资本结构和风险承受能力。
通过对财务指标的分析，投资者可以更全面地了解公司的财务状况，从而做出更准确的投资决策。
股权投资项目尽职调查指引
股权投资项目尽职调查指引在进行股权投资时，为了降低投资风险，做出明智的决策，对投资项目进行全面、深入的尽职调查是至关重要的。
本指引旨在为投资者提供一个系统的框架和方法，帮助其有效地开展股权投资项目的尽职调查工作。
一、尽职调查的目标和重要性尽职调查的主要目标是全面了解被投资企业的业务、财务、法律和管理等方面的情况，评估其投资价值和潜在风险。
通过尽职调查，投资者可以：1、验证被投资企业提供的信息的真实性和准确性。
2、发现潜在的问题和风险，包括财务风险、法律纠纷、经营困境等。
3、评估被投资企业的管理团队的能力和经验。
4、了解被投资企业的市场竞争力和发展前景。
5、为投资决策提供依据，确定合理的投资价格和交易结构。
二、尽职调查的范围和内容（一）业务尽职调查1、行业分析了解被投资企业所处行业的发展趋势、市场规模、竞争格局。
分析行业的周期性、季节性和区域性特点。
研究行业的政策环境和监管要求。
2、公司业务考察被投资企业的主营业务、产品或服务。
分析公司的业务模式、盈利模式和核心竞争力。
了解公司的市场定位、客户群体和销售渠道。
3、竞争优势评估被投资企业相对于竞争对手的优势和劣势。
研究公司的技术创新能力、品牌影响力、成本控制能力等。
4、发展战略了解被投资企业的未来发展规划和战略目标。
评估公司战略的可行性和可持续性。
（二）财务尽职调查1、财务报表分析审查被投资企业的资产负债表、利润表和现金流量表。
分析财务指标，如偿债能力、盈利能力、营运能力等。
核实财务数据的真实性和准确性。
2、会计政策和税务了解公司的会计政策和估计是否合理。
检查税务合规情况，包括税收优惠政策的享受和潜在的税务风险。
3、财务预测评估被投资企业提供的财务预测的合理性和可靠性。
考虑宏观经济环境、行业发展趋势等因素对财务预测的影响。
4、关联交易审查关联交易的性质、金额和定价政策。
评估关联交易对公司财务状况和经营成果的影响。
（三）法律尽职调查1、公司设立和历史沿革核实公司的设立程序是否合法合规。
股权投资尽职调查清单两篇
股权投资尽职调查清单两篇篇一：股权投资尽职调查清单第一部分、基本情况调查（Basic Information）说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。
一、公司背景（Company Description）1、公司成立（1）历史沿革。
请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；公司主要股东背景，情况。
（2）请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；2、公司简介（1）请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；（2）请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。
3、部门设置（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（2）请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。
4、公司管理（1）请提供公司正式的组织架构图；（2）请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；（3）请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；（4）请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问等）。
二、产品/服务（Product/Service）1、请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2、请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成绩；3、请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；4、请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；5、请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）。
私募基金股权投资尽职调查详细参照提纲模版(标准版)
私募基金股权投资尽职调查详细参照提纲模版（标准版）尽职调查是一个在私募股权投资领域中非常重要的环节。
这一过程涵盖了对目标企业财务、法律、经营等方方面面的全面审查，旨在帮助投资者了解目标企业的真实情况和潜在风险，从而更加明智地做出投资决策。
本文将介绍一份标准版的私募基金股权投资尽职调查详细参照提纲模版，以供参考。
1. 基本信息投资对象名称、注册地址、营业执照号码、主营业务、历史经营状况等基本信息。
2. 股权结构涵盖目标企业所有股东的资料（包括自然人、法人、投资机构等），以及他们之间的权益分配、股权转让关系、管理层股权占比等。
3. 管理团队目标企业管理团队的情况，包括高管层人员的主要背景、工作经历、薪酬结构、管理层股权分配等。
4. 主要客户及市场竞争情况对目标企业的主要客户和业务市场进行调查，了解目标企业在所在产业中的地位、市场份额、市场发展趋势等情况，并对同行业竞争对手做出分析。
5. 经营情况对目标企业的经营情况进行分析，包括财务状况、经营状况、核心业务、市场波动等风险因素，并进行准确的数据分析和预测。
6. 法律结构和合规情况调查目标企业的法律结构和合规情况，包括合同法务、知识产权、社会责任和合规报告等，并查阅法律文件和判决书进行检查。
7. 风险评估和溢价定价根据以上所有调查结果对目标企业进行风险评估和估值，制定出投资方案和期限，为后续的谈判和基金投资提供有效的参考。
8. 诉讼情况调查目标企业相关诉讼情况，包括是否存在被告，是原告，判决结果等，分析其影响，是否会影响投资决策，并进行必要的风险预警。
9. 其他重要事项任何其他可能影响投资方案和决策的事项，包括公司的所有权、资产类别、债务结构、股权结构、证券类别、经营历史和业绩等等。
以上为一份标准版的私募基金股权投资尽职调查详细参照提纲模板，旨在方便私募基金投资人员进行全面和系统的尽职调查，从而更好地评估目标企业的价值和潜在风险，为投资决策提供客观、有效的依据。
某基金公司尽职调查工作指导手册
某基金公司尽职调查工作指导手册第一部分尽职调查概述一、尽职调查的方法1、审阅文件资料通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。
2、参考外部信息通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。
3、相关人员访谈与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4、企业实地调查查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5、小组内部沟通调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
二、尽职调查遵循的原则1、证伪原则站在“中立偏疑”的立场，循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查，用经验和事实来发觉目标企业的投资价值。
2、实事求是原则要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进行调查，如实反映目标企业的真实情况。
3、事必躬亲原则要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进行实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。
4、突出重点原则需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5、以人为本原则要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。
6、横向比较原则需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期发展目标企业的投资价值。
三、尽职调查的范围（一）公司基本情况1、公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。
2、历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。
基金股权投资项目或并购项目尽职调查报告模板---律所整理
基金股权投资项目或并购项目尽职调查报告模板---律所整理尽职调查报告模板一、基本信息1.项目名称：2.项目主要股东（或并购方）：3.项目主营业务及发展情况：4.项目所属行业及市场规模：5.项目地点及区域发展前景：6.项目融资需求及投资规模：二、尽职调查概述1.调查目的：2.调查范围：4.调查周期及流程：三、所涉及方尽职调查1.主要股东（或并购方）情况：(1)企业背景及经营情况；(2)股东背景及信用状况；(3)其他相关方信息。
2.公司管理层情况：(1)核心管理层及其背景；(2)管理层的可行性和合适性。
3.项目相关方调查：(1)合作伙伴及关联企业情况；(2)供应链及分销网络情况；(3)行业客户及竞争对手情况。
四、财务尽职调查1.财务状况：(1)历史财务状况及趋势分析；(2)财务比率及指标分析；(3)重点业务财务状况。
2.资产负债状况：(1)资产结构及负债情况；(2)关键资产及负债的评估。
3.利润状况：(1)收入状况及预测；(2)成本及费用情况；(3)利润水平及增长趋势。
4.现金流状况：(1)经营现金流情况；(2)投资及筹资现金流情况；(3)现金流量预测。
五、市场尽职调查1.行业分析：(1)行业发展趋势及前景；(2)竞争格局及主要竞争对手；(3)政策及环境因素对行业影响。
2.市场分析：(1)目标市场现状及特点；(2)市场竞争优势及前景；(3)主要客户及市场份额。
3.产品分析：(1)产品种类及特点；(2)产品优势及市场反馈。
六、法律与税务尽职调查1.法律调查：(1)公司章程及股东协议情况；(2)重要合同及法律纠纷情况；(3)知识产权及其他法律风险。
2.税务调查：(1)税务登记及纳税情况；(2)税务风险及避税规划。
七、风险评估及建议1.项目相关风险：(1)市场风险；(2)财务风险；(3)法律风险；(4)管理风险；(5)其他风险。
2.风险评估：(1)风险评估等级；(2)风险影响及潜在损失。
3.建议：(1)减少风险及规避策略；(2)优化投资结构及方式。
股权投资尽职调查报告(最新9篇)
股权投资尽职调查报告（最新9篇）尽职调查报告篇一一、前期工作的主要内容本所律师主要采用了下述方法进行尽职调查：1、查阅有关文件、资料与信息（公司提供的改制文件、公司内部文件等）；2、与公司主要领导和相关部门人员进行谈（前期进行的仅是初步了解调查线索的口头谈，在综合评价其他调查信息的基础上将对相关人员做一次综合性谈，并形成正式的谈笔录）；3、向有关部门调取或查阅登记资料（如工商、房产、土地等）；4、考虑相关法律、政策、程序及实际操作。
经过前期的调查，本所律师取得了量的一手资料和信息，我们对于与项目并购有关的法律问题和障碍有了初步的判断，目前谈和现有资料审阅工作基本完成，但尚有部分细节资料需要近一步的核实与调取，并需要资产评估报告作为参考依据。
在此时，我们知悉托人与公司在收购方案的模式和具体操作方式、范围上尚有部分问题存在分歧，且尚未签署《资产转让框架协议》。
为避免进行无谓的工作，我们暂停了调查工作，等待托人确定本次资产并购项目的最终方式，以明确下一步的工作方向。
二、初步判断与结论根据初步调查所获取的资料和信息，本所律师对东良公司的情况作出初步判断如下：1、东良公司的延续以及改制工作程序基本合法，不会对并购产生的不利影响；2、东良公司原各下属子公司（粮库）的破产程序合法，不会对并购产生不利影响；3、东良公司的主要资产的取得从程序上基本合法，但可对应性较差且部分资产没有产权完整的取得手续（需参考评估报告），但此类问题可通过后续工作加以解决（东良公司承诺不存在其他权利人）；4、东良公司的土地使用权状况与东良公司陈述不甚一致（详见后文）；5、东良公司的职工关系等存在一定问题，但按照目前所议定的人员方案，对我方未来影响不。
初步结论：本次并购具有可行性，但须公主岭市政府力支持与配合，且相当多的事项只有政府才能解决。
三、前期工作中发现的主要问题（一）签约主体东良公司为国有资公司，出资人为公主岭市政府，公主岭市粮食局为代表公主岭市政府履行出资人职责的机构。
股权投资业务尽职调查工作指引
股权投资业务尽职调查工作指引（2021年4月制定）第一章总则第一条根据中国证券业协会颁布的《证券公司直接投资业务规范》、****资本投资有限公司制定的《直接投资业务基本管理制度》的相关规定，为了规范和指导******投资管理有限公司及******投资基金（有限合伙）（以下简称“管理公司”、“****基金”）开展股权投资业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，制定本指引。
第二条合规调查就是指投资业务人员遵从勤奋勤勉、诚实信用的原则，通过实地考察、专访、查询资料等方法，对目标被投资企业展开调查，以有充份理由相信目标被投资企业合乎管理公司及****基金的投资标准的过程。
第三条本指引是对投资业务人员尽职调查工作的一般要求。
投资业务人员应按照本指引的要求，认真履行尽职调查义务。
除对本指引已列示的内容进行调查外，投资业务人员还应对目标被投资企业进行多方面的考察，对于涉及到足以影响投资决策委员会决策的其他重大事项应进行详尽调查。
第二章基本建议第四条项目小组应严格按照本指引的相关规定，勤勉尽责完成目标被投资企业的尽职调查工作，并根据尽职调查情况，详实撰写尽职调查工作报告，充分披露目标被投资企业各项风险。
如出现无法完全根据本指引的规定完成尽职调查的情况，项目小组应在尽职调查报告中说明理由。
第五条项目小组负责人应付目标被投资企业的合规调查工作全面负责管理，对项目成员合理分工，逐项顺利完成合规调查有关内容。
第六条项目小组应编制项目工作底稿；工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作。
第七条项目合规调查过程中，项目小组应当根据公司所属行业及公司特点，-1-对有关风险展开重点调查。
如果须要可以根据具体情况聘用登记注册会计师、律师等外部专业人士帮助顺利完成尽职工作。
项目小组应付登记注册会计师、律师等外部专业人士的意见展开合理批评。
项目小组在提及该等专业人士的意见时，应付所提及的意见负责管理。
第一节公司持续经营能力调查第八条调查公司主营业务及经营模式。
公司股权投资的尽职调查方法
公司股权投资的尽职调查方法公司股权投资是一种常见的投资方式，投资方在进行公司股权投资之前需要进行尽职调查。
尽职调查是指对投资对象进行全面、细致的调查和了解，以评估其经营状况、经济状况、法律风险等各方面的情况，从而降低投资风险、提高投资回报。
本文将介绍一些公司股权投资的尽职调查方法。
1. 公司基本情况调查首先，进行公司基本情况的调查是尽职调查的基础。
投资方需要了解公司的注册信息、公司治理结构、所有权结构等情况，并核实这些信息的真实性与合法性。
此外，还需要了解公司的经营范围、主要业务、市场地位等信息。
通过对公司基本情况的了解，可以初步判断公司是否符合投资要求，并为后续的调查提供依据。
2. 财务状况调查财务状况是投资决策的重要考量因素之一，因此需要对公司的财务状况进行调查。
这包括查阅公司的财务报表、审计报告，了解公司的盈利能力、偿债能力、现金流情况等。
同时，还需要分析公司的资产负债状况、经营风险等因素，评估公司的财务稳定性和盈利潜力。
在财务状况调查中，投资方可以借鉴一些财务指标和比率来进行分析，如资产负债比率、流动比率等。
3. 市场竞争状况调查除了公司自身的情况，投资方还需要了解所投资行业的市场竞争状况。
这包括对行业的发展趋势、市场份额、竞争对手等进行调查。
投资方可以通过阅读行业报告、研究行业数据等方式来获取相关信息。
了解行业竞争状况可以帮助投资方判断公司在行业中的地位和竞争力，从而决定是否进行股权投资。
4. 法律风险调查进行法律风险调查是保证投资安全的重要步骤。
投资方需要对目标公司的合同、法律文件、知识产权、涉诉情况等进行调查，并寻求法律专业人士的意见。
通过了解目标公司的法律风险，投资方可以评估投资潜在的法律风险和合规风险，并决定是否进行投资或进行相应的风险管理和合规措施。
5. 管理层调查了解目标公司的管理层情况也是重要的尽职调查内容之一。
投资方需要对公司的高管团队进行调查，包括了解他们的从业经历、管理经验、团队稳定性等。
股权投资尽职调查内容和流程
股权投资尽职调查内容和流程一、公司背景调查1、公司成立背景及历史沿革；2、公司章程；公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；3、公司股东、董事、董事主席、法人代表、高级管理人员或监事会成员的简历和参与情况；4、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；5、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
6、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况。
二、公司经营管理事项调查1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；2、公司的主流产品；公司产品系列，产品结构，产品零部件构成细分及明细；3、主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；4、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况。
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；6、企业目前的营销手段；7、企业品牌建立与保护措施；8、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；9、企业对周边环境造成的污染，以及对环境的影响；10、进出口、进出口退税、进出口结汇状况；11、企业过去三年的损益表和资产负债表；12、企业过去三年的纳税状况；13、公司收入、利润来源及构成；14、公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；15、公司销售费用构成情况；16、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些，17、公司目前执行的各种税率情况；18、公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；19、公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；20、公司对关联人(股东、员工、控股子公司)的借款情况；21、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；22、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；三、行业背景与市场调查1、行业背景调查；2、公司产品在市场上所占份额；3、主要客户来源及状况分析：主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；4、公司销售策略：广告策略；定价策略；销售手段、销售人员；激励措施；销售地域，销售管理及销售网络分布情况；5、公司销售合同执行状况；6、公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；7、产品的研发和质量控制；8、同类公司的调查；9、未来的发展计划。
2024年股权投资尽职调查报告
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年股权投资尽职调查报告本合同目录一览1. 股权投资尽职调查报告概述1.1 尽职调查的目的和范围1.2 尽职调查的方法和程序1.3 尽职调查的时间安排2. 企业基本情况调查2.1 企业注册信息调查2.2 企业经营状况调查2.3 企业财务状况调查3. 股东和实际控制人调查3.1 股东背景调查3.2 实际控制人调查3.3 股东和实际控制人关联关系调查4. 企业业务和技术调查4.1 业务模式调查4.2 技术实力调查4.3 产品或服务调查5. 企业法律合规性调查5.1 企业法律资质调查5.2 企业合规情况调查5.3 企业法律风险评估6. 企业市场和竞争情况调查6.1 市场规模调查6.2 市场竞争格局调查6.3 市场份额和增长潜力调查7. 企业经营风险评估7.1 财务风险评估7.2 业务风险评估7.3 法律风险评估8. 企业价值评估8.1 企业价值估算方法8.2 企业价值估算结果8.3 企业价值评估分析9. 投资建议和风险提示9.1 投资建议9.2 风险提示9.3 投资决策依据10. 尽职调查报告提交和保密10.1 报告提交时间10.2 报告提交方式10.3 保密义务和期限11. 合同的生效和终止11.1 合同生效条件11.2 合同终止条件11.3 合同终止后的权利和义务处理12. 违约责任12.1 违约行为12.2 违约责任12.3 违约赔偿金额和方式13. 争议解决方式13.1 争议解决方式13.2 争议解决地点和机构13.3 争议解决费用承担14. 其他条款14.1 合同的修改和补充14.2 合同的解除14.3 合同的继承和转让第一部分：合同如下：第一条股权投资尽职调查报告概述1.1 尽职调查的目的和范围1.2 尽职调查的方法和程序尽职调查将采用现场访谈、查阅文件、第三方查询等方式进行。
调查程序包括但不限于：收集和分析目标公司的文件资料，包括但不限于公司章程、重大合同、许可证书等；对目标公司的管理人员和关键岗位人员进行访谈；对目标公司的客户、供应商、合作伙伴等进行第三方查询；对目标公司的经营场所、设备、生产情况进行现场勘查；对目标公司的财务报表进行审计；对目标公司的法律合规性进行评估等。
股权投资项目尽职调查指引(整理)
记录编号：20××-××××-××XX公司股权投资工程尽职调查指引一、企业尽职调查内容提纲Contents of Due Diligence Report1、企业根本情况、开展历史及构造：The basic information, evolvement and organizational structure of the company2、企业人力资源Human resources3、市场营销及客户资源Marketing，Sales, and customer resources4、企业资源及生产流程管理Enterprises resources and production management5、经营业绩Business performance6、公司主营业务的行业分析Industry analysis7、公司财务情况Financial status8、利润预测Profitability forecast9、现金流量预测Cash flow forecast10、公司债权和债务Creditor’s rights and liability11、公司的不动产、重要动产及无形资产Properties, valuable assets and intangible assets12、公司和股东涉诉事件及政府相关决定的影响Lawsuits & related issues13、企业经营面临主要问题Business obstacles and operational difficulties14、募集资金Financing plan15、撰写尽职调查报告Due Diligence ReportIncluding：Amount of Investment、Cost Estimation、Risk Assessment、Return Analysis、Exit strategy、Maturity、Equity Management、etc.内容为：工程投资规模、本钱估算、风险评价、收益测算、退出通道设计、最终回收价值和回收期限、股权管理方式等。
私募股权基金尽职调查的内容,流程与方法
私募股权基金尽职调查的内容，流程及方法一，私募股权基金企业管理尽职调查的内容企业管理尽职调查是私募股权基金为了更好的了解目标企业的真实情况，运用科学的方法对目标企业如何进行人事管理、公司财务管理、安全保卫、保密工作、行政管理、合同管理、研发管理、生产管理、采购管理、营销管理等企业管理以及企业的负责人和管理层的情况进行调查核实，以评估企业的管理水平，以及如何确定投资应该在哪些方面对目标企业的管理进行加强的一种调查方式。
企业并购的调查重点是法律文件的完备性，而对私募股权基金来说，企业管理尽职调查的重点应该是与企业的经营生产相关的内容。
企业基本情况调查包括以下内容1，企业历史沿革；成立背景及情况介绍；企业成立以来股权结构的变化及增资和资产重组的情况；企业成立以来主要发展阶段，以及每一阶段变化发展的原因；2，企业成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；3，企业对外投资情况，包括投资金额、投资比例、投资性质、投资收益等情况和被投资单位情况介绍；4，企业历年股利发放情况和现在的股利分配政策；5，企业是否具有健全的股东会、董事会、监事会及各专业委员会等机构，各机构的职能是是什么，会议制度是否健全，落实情况，多长时间开一次会议，会议记录等档案是否有专人保管等；6，企业董事会及监事会的构成；董事、监事及高级管理人员的简历；高级管理人员、董事会及监事会成员在外兼职情况；7，企业股东结构，主要股东情况介绍：包括背景介绍、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、、经营范围和法定代表人等；企业和主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况、有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；企业主要股东对企业业务发展有哪些支持，包括资金、市场开拓、研究开发、技术投入等；8，企业附属企业（厂）的有关资料，包括：名称、业务、资产状况、财务状况及收入和盈利状况、对外业务往来情况；控股子公司的有关资料，包括：名称、业务、资产状况、财务状况及收入和盈利状况、对外业务往来情况、资金和业务往来情况；企业与全资附属企业（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；9，主要参股公司或企业情况介绍二，尽职调查的一般流程1，立项2，成立工作小组3，拟定调查计划4，整理/汇总资料5，撰写调查报告6，内部复核7，递交汇报8，归档管理9，参与投资方案设计。
资金股权投资尽职调查报告
资金股权投资尽职调查报告Investment Due Diligence Report for Funds and Equity Investments1. 调查概述本报告对于{公司/项目名称}的资金股权投资进行了尽职调查，并将调查结果进行详细分析和总结。
2. 投资方背景调查2.1 投资方基本情况投资方名称：{投资方名称}注册地：{注册地}经营范围：{经营范围}2.2 投资方经营状况投资方的经营状况良好，具有丰富的投资经验和专业团队。
其在过去的几年里成功投资了多个项目，并取得了可观的收益。
2.3 投资方财务状况投资方具有稳定的财务状况，资金充裕，没有重大债务和财务风险。
3. 项目背景调查3.1 项目基本情况项目名称：{项目名称}所在地：{所在地}所属行业：{所属行业}3.2 项目经营状况项目的经营状况良好，市场前景广阔。
目前已取得了令人满意的销售业绩和市场份额。
3.3 项目财务状况项目财务状况稳定，具有可观的盈利能力和现金流。
财务报表显示项目具有良好的财务稳定性和发展潜力。
4. 风险评估4.1 行业风险对于所属行业的风险进行了评估，存在的主要风险包括{列举行业风险}，但由于项目独特性和市场发展趋势，这些风险对于项目的影响相对较小。
4.2 市场竞争风险评估了市场竞争风险，尽管存在竞争对手，但项目具有较强的竞争优势和市场份额，能够有效应对竞争。
4.3 法律法规风险针对项目所处的法律法规环境进行了调查，并评估了可能存在的法律风险。
目前项目符合当地法律法规要求，不存在重大法律风险。
5. 投资建议基于以上调查结果和风险评估，我们对于{公司/项目名称}的资金股权投资提出如下建议：1. 我们认为该投资具有良好的投资前景和回报潜力，建议视具体情况确定投资金额。
2. 在与投资方进行谈判时，建议明确双方的权益和责任，并达成详细的投资协议。
3. 鉴于项目的市场竞争优势和财务稳定性，建议加大市场推广力度和产品研发投入。
股权投资尽职调查报告
股权投资尽职调查报告股权投资尽职调查报告导语：对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、企业的市场、管理、技术、财务，以及可能存在资金风险和法律风险做全面深入的审核。
以下是小编为大家整理的股权投资尽职调查报告，欢迎大家阅读与借鉴！一、尽职调查的概念尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核，通常需要花费3-6个月时间。
二、尽职调查的目的简单讲，尽职调查的根本原因在于信息不对称。
融资方的情况只有通过详尽的、专业的调查才能摸清楚。
1、发现项目或企业内在价值投资者和融资方站在不同的角度分析企业的内在价值，往往会出现偏差，融资方可能高估也可能低估了企业的内在价值。
因为企业内在价值不仅取决于当前的财务账面价值，同时也取决于未来的收益。
对企业内在价值进行评估和考量必须建立在尽职调查基础上。
2、判明潜在的致命缺陷及对预期投资的可能影响从投资者角度讲，尽职调查是风险管理的第一步。
因为任何项目都存在着各种各样的风险，比如，融资方过往财务账册的准确性；投资之后，公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；相关资产是否具有融资方赋予的相应价值；是否存在任何可能导致融资方运营或财务运作出现问题的因素。
3、为投资方案设计做准备融资方通常会对企业各项风险因素有很清楚的了解，而投资者则没有。
因而，投资者有必要通过实施尽职调查来补救双方在信息获知上的不平衡。
一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时投资者可以决定在何种条件下继续进行投资活动。
三、尽职调查的流程尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，每一个尽职调查项目均是独一无二的。
对于一个重大投资项目，尽职调查通常需经历以下程序：立项—成立工作小组—拟定调查计划—整理/汇总资料—撰写调查报告—内部复核—递交汇报—归档管理—参与投资方案设计。
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基金公司股东出资尽职调查内容与方法
一，基金公司股权结构
私募基金管理人登记基金业协会要求申请机构的股权架构“简明清晰”。
目前协会并未明确要求一级股东的层级限制在几层之内。
建议：如果“股东”不是直接或间接具有上市公司、大型集团或国资背景，一般股权结构不要超过三级。
二，尽调重点
1）申请机构在申请材料中用股权结构图的形式将“出资人”穿透显示至最后一层自然人、国资控股企业或集体企业、上市公司或受国外金融监管部门监管的境外机构（企查查的截图可以使用）。
2）律师根据各级股东持股情况，综合判断“出资人”是否存在“层级过多、循环出资、交叉持股”等触及合法合规性的问题。
新三板企业不属于上市公司，律师需要进一步向上穿透投资人。
三，实缴、尚待实缴出资
1. 尚待实缴出资的尽调重点
即对出资人出具的与其认缴金额相匹配的出资能力证明材料进行审查。
在此将实务中的尽调经验总结如下：
1）银行存款、理财产品、股票债券等金融资产证明。
资产凭证本身以及金融资产的收入来源证明材料均是被核查的对象，例如近半年的工资流水、股票交易记录等。
在核查具体资料时，自然人出资人需综合年龄、学历、履历、家庭背景等因素排除证明材料中存在临时制作、来源不明、水分较大情形。
机构投资人，需审查其经营收入（审计报告或年度财务报表），在法人股东出资能力不足时需穿透至自然人股东出资能力的核查。
最后需要将出资人的各项收入来源合并计算，并得出结论：收入来源总额是否与出资人的认缴金额相匹配。
2）不动产等登记类财产凭证。
一般而言，第三方网站上同等区位的截图基本可证明不动产的价值。
2.实缴出资的尽调重点
即对出资人出具的实缴部分出资来源真实合法证明材料进行审查。
基金业协会禁止利用过桥资金实缴。
当出资人实缴资金来源为如下形式时:
1）金融投资收益：出资人提供原始投资凭证、对账单等。
2）房产投资收益：提供购房合同及银行转账凭证，纳税凭证也是有力的来源证明
3）工资性收入：上传近半年的工资流水，仅提供公司出具的收入证明协会是不认可的。
4）家族企业财产：提供家族机构的经营情况、主营业务介绍（财务报表等）。
5）父母赠予、家族成员共同出资：包括使用配偶、父母、子女、祖父母的资产出资，需要提供家庭身份情况证明。
同时也需要说明赠与人的现任职机构、赠与资金的来源。
最后律师将出资人的各项收益来源合并计算，并得出结论：收益来源总额及期间是否与出资人的实缴情形相匹配。