中信海直2020年上半年管理水平报告

中信海直2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

中信海直2020年上半年成本费用总额为63,782.18万元，其中：营业成本为54,452.54万元，占成本总额的85.37%；销售费用为168.58万元，占成本总额的0.26%；管理费用为5,449.67万元，占成本总额的8.54%；财务费用为3,669.39万元，占成本总额的5.75%；营业税金及附加为42万元，占成本总额的0.07%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额57,558.15 100.00 65,270.81 100.00 63,782.18 100.00 营业成本48,972.62 85.08 56,003.74 85.80 54,452.54 85.37 营业税金及附加216.56 0.38 99.98 0.15 42 0.07 销售费用107.38 0.19 203.57 0.31 168.58 0.26 管理费用4,763.38 8.28 5,359.99 8.21 5,449.67 8.54 财务费用3,498.2 6.08 3,603.53 5.52 3,669.39 5.75 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

中信海直2020年上半年成本费用总额为63,782.18万元，与2019年上半年的65,270.81万元相比有所下降，下降2.28%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加89.68万元，财务费用增加65.87万元，共计增加155.54万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少34.98万元，营业税金及附加减少57.98万元，营业成本减少1,551.2万元，共计减少1,644.17万元。各项科目变化引起总成本减少1,488.62万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为54,452.54万元，与2019年上半年的56,003.74万元相比有所下降，下降2.77%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为168.58万元，与2019年上半年的203.57万元相比有较大幅度下降，下降17.18%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。