中国大唐集团公司合同审计制度
大唐电力集团审计制度—建设项目竣工决算审计办法
大唐电力集团审计制度—建设项目竣工决算审计办法大唐集团制…2005‟19号关于印发《中国大唐集团公司建设项目竣工决算审计办法》的通知集团各分支机构、子公司～各直属企业:为规范集团公司建设项目竣工决算的审计监督～正确评价投资效益～依据《中华人民共和国审计法》、《中央企业内部审计管理暂行办法》及其他有关法律法规～制定《中国大唐集团公司建设项目竣工决算审计办法》。
现印发给你们,请遵照执行。
附件:中国大唐集团公司建设项目竣工决算审计办法二,,五年二月十八日主题词:集团公司审计办法通知中国大唐集团公司总经理工作部 2005年2月21日印发― 1 ―附件:中国大唐集团公司建设项目竣工决算审计办法第一章总则第一条为规范中国大唐集团公司,以下简称集团公司,建设项目竣工决算的审计监督～正确评价投资效益～根据《中华人民共和国审计法》、《中央企业内部审计管理暂行办法》及其他有关法律法规～结合集团公司实际～制定本办法。
第二条本办法所称建设项目～是指集团公司直接或审批投资的新建、扩建、技术改造等工程项目。
第三条本办法所称建设项目竣工决算审计～是指建设项目正式竣工验收前～审计部门依法对建设项目竣工决算的真实性、准确性、合法性进行的审计监督。
其目的是保证建设资金合理、合法使用～正确评价投资效益～总结建设经验～促进建设项目管理水平的提高。
第二章竣工决算审计的主要内容第四条审查竣工决算编制。
审查竣工决算是否在工程竣工投产后半年内及时编制;编制依据是否符合国家及集团公司有关规定,各项清理工作是否全面、彻底～资料是否齐全～手续是否完备～对遗― 2 ―留问题处理是否合规。
第五条审查概算执行情况。
批复了执行概算的项目～重点审查,执行,概算执行情况～审查有无,执行,概算外项目和提高建设标准～扩大建设规模的问题,审查已列入决算的单项工程间的投资调剂～是否经原,执行,概算审批部门批准。
第六条审查投资完成额及资本金到位情况。
审查建设项目实际投资完成额的真实性、准确性,审查各投资方的资本金是否按投资比例及时、足额到位。
大唐合同管理制度
大唐合同管理制度第一条为规范大唐公司内部合同管理工作，加强对合同签订、履行和管理的监督，保障公司利益，提高工作效率，制定本制度。
第二条本制度适用于大唐公司内部所有合同管理工作，包括但不限于合同签订、审核、履行、变更和终止等。
第三条公司内部合同管理工作必须遵循合同法律法规及公司规章制度，保证合同的合法性、公正性和诚实信守原则，确保公司利益不受损害。
第四条公司内部合同管理工作应当坚持谈判平等、签订自愿、诚实信守、公平合理、诚信合作的原则，维护公司与对方的合法权益，促进双方长期健康稳定合作关系。
第五条公司内部各部门、单位和个人在合同管理过程中应当相互配合、诚信合作、信息共享，确保合同管理工作的有序进行。
第二章合同签订第六条合同签订是合同管理工作的第一环节，应当由具有法律素养和业务水平的人员负责。
第七条各部门、单位在签订合同前应当进行充分的调查和了解，确保合同内容的真实性和合理性。
第八条合同的签订应当明确各方的权利义务、履行方式、责任承担、违约责任等内容，确保合同的有效性和执行力。
第九条签订合同应当及时将合同文本存档，并在涉及到公司利益重大的合同中抄送相关部门备案。
第十条对于涉及到公司核心业务或关键利益的合同，应当由公司领导进行评审并签署。
第三章合同履行第十一条合同的履行是合同管理工作的关键环节，各部门、单位应当按照合同约定的时间、数量、质量、地点等要求履行合同义务。
第十二条合同履行过程中如有重大变动或问题应当及时向上级汇报，寻求解决方案，并避免对公司造成不利影响。
第十三条对于合同违约或履行不到位的情况，应当根据合同约定和公司规定进行处理，并追究责任人的责任。
第十四条对于合同履行过程中所产生的款项、资料等应当及时归档保管，确保合同履行过程的真实记录和证据。
第四章合同管理第十五条合同管理是合同管理工作的监督和控制环节，各部门、单位应当建立合同档案管理制度，确保合同档案的完整性、真实性和有效性。
第十六条对于已经执行完毕的合同，应当及时进行结案，并归档存档，合同到期后的续签需经相关审批程序。
中国大唐集团公司合同文本法律审核指引
中国大唐集团公司合同文本法律审核指引第一章总则第一条为规范中国大唐集团公司（以下简称“集团公司”）系统各企业合同的法律审核工作，切实防范合同法律风险，根据《切实防范合同法律风险》以及相关法律法规，结合集团公司实际，制定本指引。
第二条本指引适用于集团公司总部和各上市公司、分公司、省发电公司、专业公司及所属企业（以下统称“企业”）。
第三条本指引所称合同法律审核，系指企业法务人员依照法律规定和企业管理制度，审核合同文本，并出具法律意见的行为。
第二章合同审核的基本要求第四条法务人员审核合同，应以事实为依据,以法律为准绳,坚决维护企业合法权利，切实防范法律风险。
第五条法务人员审核合同前,应核查合同基本信息是否完整，阅读合同承办部门提供的合同背景、合同各方在交易中的地位等信息，了解合同所要达到的目的，分析交易可能存在的法律问题。
第六条合同审核应保证必要和充足的审核时间，并坚持时间服从质量的原则。
复杂合同，承办部门应预先咨询或采取其他方式，确保合同审核把关的有效性。
第七条法务人员审核合同,应以承办部门、承办人提供的书面资料为准，口头陈述不作为审核依据。
第八条法务人员应依据事实和法律独立作出法律意见，任何单位和个人不得以任何理由强制或胁迫法务人员出具与事实和法律不符的法律意见。
第三章合同的效力审查第九条法务人员应当把合同的效力作为合同法律审核的基础，重点审核：（一）合同主体的合法性；（二）合同内容的合法性；（三）合同程序的合法性。
第十条判断合同主体的合法性，法务人员应关注合同主体的权利能力和履约资格。
（一）对于需要许可方能从事的行业，应审核合同标的是否符合相关的生产许可或经营许可等相关许可制度；（二）对于资质等级、专业资格的审核，应查阅承办部门提供的证明材料，关注是否符合合同条款的约定。
（三）对于法人单位设立的分支机构的审核，应审核其所从属的法人单位的资格及其授权。
第十一条判断合同内容的合法性，法务人员应审核合同关于各方权利义务的约定是否违法。
大唐工程类合同审计原则
大唐工程类合同审计原则在当今这个法治社会，任何一项工作都必须依法进行。
对于工程项目来说，合同是规范各方责任、权利和义务的重要法律文件。
因此，合同的审计工作至关重要。
大唐集团在长期的实践中，形成了一套独特的工程类合同审计原则。
公正公平原则是大唐工程类合同审计的首要原则。
无论合同双方的地位如何，无论合同金额的大小，审计工作都必须公正无私，不偏袒任何一方。
审计人员需要具备高度的专业素养和道德修养，以确保审计工作的公正性和公平性。
实事求是原则也是大唐工程类合同审计的重要原则。
审计工作必须以事实为依据，真实反映合同的执行情况。
任何的虚假记载、误导性陈述都是不允许的。
这不仅是对合同双方的尊重，也是对审计工作的尊重。
再次，完整性原则是大唐工程类合同审计的另一项重要原则。
审计工作必须全面覆盖合同的所有内容，不能遗漏任何一项条款。
只有这样，才能确保审计结果的完整性和准确性。
保密性原则也是大唐工程类合同审计的重要原则之一。
审计人员必须对合同内容严格保密，不得泄露给无关的第三方。
这是对合同双方权益的基本保障，也是审计工作的基本要求。
及时性原则是大唐工程类合同审计的最后一项原则。
审计工作必须在合同约定的时间内完成，以确保合同的顺利执行。
任何的拖延都可能对合同的执行造成不必要的影响。
大唐工程类合同审计的原则是公正公平、实事求是、完整性、保密性和及时性。
这些原则不仅是大唐集团长期实践经验的总结，也是对合同审计工作的科学理解和准确把握。
在实际操作中，大唐集团会根据具体的工程项目特点，灵活运用这些审计原则，以确保合同的顺利执行。
同时，这些原则也为同行业的其他企业提供了宝贵的参考和借鉴。
公司建设项目竣工决算审计制度
公司建设项目竣工决算审计制度
1
2020年4月19日
大唐集团制〔〕19号
关于印发<中国大唐集团公司建设项目
竣工决算审计办法>的通知
集团各分支机构、子公司,各直属企业:
为规范集团公司建设项目竣工决算的审计监督,正确评价投资效益,依据<中华人民共和国审计法>、<中央企业内部审计管理暂行办法>及其它有关法律法规,制定<中国大唐集团公司建设项目竣工决算审计办法>。
现印发给你们,请遵照执行。
附件:中国大唐集团公司建设项目竣工决算审计办法
二ＯＯ五年二月十八日
主题词:集团公司审计办法通知
2
2020年4月19日
中国大唐集团公司总经理工作部 2月21日印发
3
2020年4月19日。
合同审计制度
合同审计制度是企业为了规范内部合同管理和防范合同风险而建立的一套制度。
其主要目的是对企业在签订合同时的合规性、准确性、风险性、执行情况等进行审核和评估，以保障企业的合法权益和经营风险的可控性。
下面是一些合同审计制度的主要内容：
1. 审计范围：明确所需审计合同范围的具体条件和标准，包括金额、类型、期限、业务范畴等。
2. 审计流程：建立适合企业实际情况的审计流程和程序，包括合同审批前置条件、合同审核目标、合同签订手续、执行监督等。
3. 审计内容：明确审计内容，包括合同的完备性、准确性、法律合规性、合同实现效果、资金支付情况、争议解决情况等。
4. 审计标准和方法：按照政策法规和企业实际经营情况，制定合同审计的标准和方法，以确保审计结果的科学性和合理性。
5. 审计报告：提供形式化的审计报告，反映审核结果和建议，包括合同审核结果、存在的问题和风险、整改建议等。
6. 审计跟踪：建立符合公司实际操作的合同存档及跟踪制度，对审计结果进行跟踪和审核，确保整改措施得到贯彻执行。
合同审计制度可以帮助企业增强合同管理的规范性和可操作性，有效规避合同风险，提高企业的管理效率和绩效。
同时，在实施合同审计过程中，要加强内部人员的培训，提高合同管理的意识和水平，确保制度的实际运行效果。
某集团公司最新建设项目审计办法
大唐集团制〔2005〕13号关于印发《中国大唐集团公司建设项目审计办法》的通知集团公司各分支机构、子公司，各直属企业：为加强集团公司建设项目的审计监督，降低工程造价，提高投资效益，根据国资委《中央企业内部审计管理暂行办法》和审计署《关于内部审计工作的规定》及其他有关法律法规，制定《中国大唐集团公司建设项目审计办法》。
现印发给你们,请遵照执行。
附件：中国大唐集团公司建设项目审计办法二ＯＯ五年二月五日主题词：集团公司审计办法通知中国大唐集团公司总经理工作部2005年2月5日印发附件：中国大唐集团公司建设项目审计办法第一章总则第一条为加强中国大唐集团公司（以下简称集团公司）建设项目的审计监督，降低工程造价，提高投资效益，根据国资委《中央企业内部审计管理暂行办法》和审计署《关于内部审计工作的规定》及其他有关法律法规，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条集团公司直接投资的新建、扩建、技改等工程项目的审计，适用本办法。
第二章前期决策审计第三条审查项目建议书的确立程序及内容的合规性。
第四条可行性研究阶段的审计（一）审查可行性研究报告编制单位资质的合法性；（二）审查可行性研究报告内容的完整性和编制深度；（三）审查项目审批手续（包括城建、土地管理、环保等部门的审批手续）是否完备、合法。
第五条投资估算审计（一）审查投资估算编制依据及方法的合规性、合理性；（二）投资估算选用指标和具体工程之间存在标准或条件差异时，应进行必要的换算和调整；（三）审查投资估算的划分是否合规、合理；静态投资和动态投资计算是否正确；（四）审查工程内容和费用构成是否齐全，计算是否合理，是否重复计算，是否提高或降低估算标准；（五）审查投资估算精度是否能满足控制初步设计概算的要求。
第六条开工条件审计审查工程项目是否符合国家有关部门关于建设项目开工条件的规定。
第七条征地拆迁费审计（一）审查征地拆迁费的计算是否符合国家土地法及相应法规的规定；（二）审查征地拆迁费支出是否真实、准确，是否超过批准概算规定的支出范围。
大唐电力集团审计制度—委托审计管理办法
大唐集团制〔2005〕104号关于印发《中国大唐集团公司委托审计管理办法》的通知集团公司各分支机构、子公司，各直属企业：为加强集团公司委托审计业务的管理，确保委托审计工作质量，防范审计风险，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》、《中国大唐集团公司内部审计管理办法》及其他有关规定，制定《中国大唐集团公司委托审计管理办法》。
现印发给你们,请遵照执行。
附件：中国大唐集团公司委托审计管理办法二ＯＯ五年六月三十日主题词：集团公司委托审计办法通知中国大唐集团公司总经理工作部20XX年6月30日印发附件：中国大唐集团公司委托审计管理办法第一条为加强中国大唐集团公司（以下简称集团公司）委托审计业务的管理，确保委托审计工作质量，防范审计风险，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》、《中国大唐集团公司内部审计管理办法》及其他有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称企业，是指集团公司及各分公司、子公司、各基层企业。
第三条本办法适应于企业内部审计部门归口管理，并委托社会审计机构实施的以下审计业务：（一）经济责任审计；（二）工程造价及竣工决算审计；（三）企业例行审计或审计调查。
第四条本办法所称社会审计机构，是指经国家有关部门批准成立的具有独立法人资格、能够独立承办相关审计业务、具有相应资质的会计师事务所和工程造价咨询公司。
第五条社会审计机构的选定，可采取以下方式：（一）企业负责人经济责任审计、大中型建设工程造价审计和有特殊要求的审计项目，按照“公开、公平、公正”的原则，采取招标方式选定；（二）其他审计项目，由内部审计部门在审查资格资质，比质量、比信誉、比服务的基础上，初选两个以上的社会审计机构，报企业招投标领导小组选定。
第六条承办企业负责人经济责任审计的社会审计机构，应当具备以下资质条件：（一）资质条件应与企业规模相适应；（二）具备较完善的审计执业质量控制制度；（三）拥有经济责任审计工作经验的专业人员；（四）3年内未承担同一企业年度财务决算审计业务；（五）与企业或企业负责人不存有利害关系；（六）近3年未有违法违规不良记录。
大唐微水发电厂合同管理办法
大唐微水发电厂合同管理办法第一章总则第一条为进一步规范和加强合同管理工作，避免和减少合同风险，维护我厂的合法权益，根据国家有关法律、法规和《中国大唐集团公司本部合同管理办法》、《大唐河北发电有限公司合同管理办法》，结合我厂具体情况，制定本办法。
第二条本办法所称合同是指我厂设立、变更、终止民事权利义务关系的协议，包括合同、协议书、招投标文件及章程等。
第三条本办法所称的合同管理是指对我厂签订的合同进行审查、监督。
包括资信调查，意向接触，商务谈判和合同履行、变更、中止、解除、纠纷处理、立卷归档等全过程的管理。
第四条本办法适用于全厂各部门。
第五条各部门的负责人对本部门的合同管理及因本部门承办的合同引起的法律责任承担领导责任。
第六条从事下列活动的，应当以书面形式订立合同。
（一）资产重组、并购类合同；（二）购售电合同；（三）并网调度协议；（四）担保合同（含借款合同）；（五）土地使用权类合同；（六）新组建公司的合同和章程；（七）建设工程合同以及工程监理合同；（八）设备采购、维修及技术改造合同；（九）技术合同；（十）课题项目研究合同；（十一）租赁、中介、咨询类合同；（十二）备品、配件、办公家具、劳保等物资采购合同；（十三）燃料采购合同；（十四）其他合同。
上述第（十二）项合同中，单次采购标的额在20000元以上或分次采购一次结算金额达20000元以上的以及需预付款的，均应以书面形式订立；其他各项合同应以书面形式订立。
第二章管理机构及职责第七条合同由厂办室实行归口管理，并实行承办人制度、授权委托制度、审查会签制度、合同专用章制度和合同备案制度。
第八条合同归口管理部门的具体职责如下：（一）拟订合同管理制度；（二）负责办理签订合同授权委托的有关事宜；（三）负责合同编号、统计、备案；（四）管理合同专用章；（五）合同的法律审查；（六）参与重大合同的谈判；（七）监督合同依法签订和履行；（八）负责协调与办理重大合同签订过程中的外聘律师工作；（九）参与合同纠纷的调解和处理，负责合同纠纷仲裁或诉讼的外聘律师工作；（十）对合同管理相关部门和人员提出奖惩意见；（十一）其他合同管理工作。
大唐电力集团审计制度—内审工作标准
大唐电力集团审计制度—内审工作标准大唐集团制…2005‟106号关于印发《中国大唐集团公司内部审计工作标准》的通知集团公司各分支机构、子公司～各直属企业:为进一步规范中国大唐集团公司内部审计行为～提高审计工作质量～强化企业内部控制～制定《中国大唐集团公司内部审计工作标准》。
现印发给你们～请遵照执行。
附件:中国大唐集团公司内部审计工作标准二,,五年六月三十日主题词:集团公司审计标准通知中国大唐集团公司总经理工作部 2005年7月1日印发― 1 ―附件:中国大唐集团公司内部审计工作标准第一章总则第一条为进一步规范中国大唐集团公司,以下简称集团公司,内部审计行为～提高审计工作质量～强化企业内部控制～根据《中央企业内部审计管理暂行办法》,国务院国资委2004年第8号令,和《中国大唐集团公司内部审计管理办法》～制定本标准。
第二条本标准适用于集团公司及其分支机构、子公司、各基层企业审计部门、审计人员及其从事的审计活动。
第三条本标准所称企业～是指集团公司及其各分支机构、子公司、各基层企业。
第四条本标准是集团公司内部审计机构,以下简称审计部门,及内部审计人员在实施审计项目、获取审计证据、编制审计工作底稿、提交审计报告、出具审计意见时应当遵循的行为规范。
第二章一般标准第五条一般标准是关于集团公司及其各分支机构、子公司、各基层企业审计部门及审计人员的基本规范。
第六条企业应当按照集团公司的有关规定～健全内部审计― 2 ―机构～配备相应的专职人员～完善内部审计制度～加强对审计工作的领导～不断强化内审监督机制。
第七条审计部门应当根据企业发展战略和战略目标～按照促进企业依法经营、规范运作的总体要求～制定内部审计战略或规划～并认真组织实施。
第八条审计部门要在企业主要负责人领导下～全面履行审计监督职责～有效开展审计工作～并定期提交内部审计报告。
第九条审计部门负责人要树立现代企业内部审计理念～充分动员内部审计资源～着力打造作风过硬、业务精良的内部审计团队～在创建与一流企业相适应的内部审计实践中～以身作则～率先垂范。
某集团公司小型基建与大修工程审计制度(doc 7页)
某集团公司小型基建与大修工程审计制度(doc 7页)大唐集团制〔2005〕94号关于印发《中国大唐集团公司小型基建、技术改造及大修工程审计办法》的通知集团公司各分支机构、子公司，各直属企业：为规范集团公司小型基建、技术改造（5000万元以下）及大修工程项目的审计监督，降低项目成本，提高经济效益，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》（国务院国资委2004年第8号令）及有关规定，制定《中国大唐集团公司小型基建、技术改造及大修工程审计办法》。
现印发给你们,请遵照执行。
附件：中国大唐集团公司小型基建、技术改造改及大修工程审计办法二ＯＯ五年六月二十四日主题词：集团公司工程审计办法通知中国大唐集团公司总经理工作部2005年6月24日印发附件：中国大唐集团公司小型基建、技术改造及大修工程审计办法第一条为规范中国大唐集团公司（以下简称集团公司）小型基建、技术改造（5000万元以下）及大修工程项目（以下简称工程项目）的审计监督，促进集团公司工程项目计划的顺利实施, 降低项目成本，提高经济效益，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》（国务院国资委2004年第8号令）、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署2003年第4号令）和《中国大唐集团公司内部审计管理办法》及有关规定，制定本办法。
第二条由集团公司审批或有集团公司直接出资的小型基建项目和列入集团公司年度计划的生产性技术改造及大修项目的审计，适用本办法。
第三条工程项目审计，应当检查和核实下列情况：（一）工程项目立项审批情况；（二）工程投资规模、建设标准的合规性；（三）合同管理、招投标、监理制的执行情况；（四）工程造价、财务收支及物资采购情况；（五）工程竣工决算情况；（六）工程竣工验收、工期、质量、安全及完工后评价情况。
第四条工程项目立项审批情况审计，主要包括：（一）工程项目的立项审批程序是否符合《中国大唐集团公司小型基本建设项目管理办法》、《中国大唐集团公司技术改造管理办法》、《中国大唐集团公司设备检修与质量管理办法》等有关规定；（二）工程项目决策、立项等相关管理制度的建立及其执行情况。
大唐国际发电股份有限公司内部审计管理办法
附件:大唐国际发电股份有限公司内部审计管理办法第一章总则第一条为规范大唐国际发电股份有限公司（以下简称大唐国际或公司）内部审计工作，强化内部监督和风险控制，提高企业经济效益，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国大唐集团公司内部审计管理办法》及大唐国际的有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于大唐国际及所属各专业公司、区域公司、基层企业（以下简称公司系统各企业）开展的内部审计工作。
第三条本办法所称内部审计，是指内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度及内部经营管理规定，对本企业及所属企业财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行的监督和评价工作。
第四条内部审计工作依法接受国务院国有资产监督管理委员会、国家审计机关、内部审计协会及集团公司的检查、指导和监督。
第二章内部审计机构设置第五条公司依据国家及集团公司有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，实行内部审计制度，设立内部审计机构，归口管理大唐国际内部审计工作。
定期向总经理和审计委员会提交审计工作报告。
第六条公司系统各企业要建立内部审计机构，配备相关专业的审计人员。
在总经理（厂长）领导下，按照国家有关部门、集团公司及大唐国际的有关规定，做好本企业的审计工作。
定期向总经理（厂长）提交审计工作报告。
第七条内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计、工程及法律等专业知识和业务能力；内部审计机构负责人应当具备相应的专业技术职称资格。
第三章内部审计机构主要职责第八条内部审计机构的基本职责是：按照国家法律法规、集团公司及大唐国际的有关规定，管理和组织内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，监督检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护经营秩序，促进企业依法经营，规范运作。
第九条大唐国际本部内部审计机构履行以下主要职责：（一）制定大唐国际内部审计制度，编制年度内部审计计划；（二）对大唐国际及公司系统各企业的财务收支、财务预算及其他的经济活动进行审计监督；（三）任期经济责任审计实行“统一管理、分级负责”、“谁聘任、谁审计”和“离任必审”原则，做好大唐国际聘任的企业或部门主要负责人任期经济责任审计工作；对发生重大财务异常情况的企业进行专项经济责任审计；（四）工程项目审计坚持“谁投资、谁审计”、“未经审计，不得结清工程款项”的原则，对大唐国际直接投资的基建、更改、大修等工程项目的结算、决算进行审计；对公司系统各企业自主投资的基建、更改等工程项目的审计情况，采取抽审方式，进行检查；（五）组织直属发电厂年度财务决算的审计工作，并对直属发电厂年度财务决算的审计质量进行监督；（六）对大唐国际及公司系统各企业内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价，并形成内部控制自我评估报告；（七）对大唐国际及公司系统各企业物资（劳务）采购、工程招标、对外投资等经济活动和重要经济合同及其履行情况进行审计监督；（八）根据大唐国际的中心工作或经营情况，组织开展专项审计或审计调查。
[精-源自央企]公司合同会审管理制度
![[精-源自央企]公司合同会审管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/bad25ea231126edb6e1a106f.png)
公司合同会审管理制度第一章总则第一条为加强公司合同管理，防范和控制合同可能的风险，加强对合同制定的监督，规范公司合同制定行为，制定本制度。
第二条本制度适用于本制度适用于企业各类格式合同、部门合同文本的制定，以及对业务经办人员与合同对方拟定的合同的会审。
第三条本办法所称本制度所称会审，指合同在拟稿以后、正式生效之前，由合同关键条款涉及的其他专业部门（如技术、财务、审计等相关部门）会同公司风控法务对合同文本进行审核。
第四条合同审查分为综合审查和细节审查。
（一）综合审查是指对合同合法、有效、公平以及合同文本的规范性进行的审查。
（二）细节审查是指对合同中技术细节的正确性、合同的可操作性、合同中权利义务的对等性进行的审查。
第五条参考依据（一）《中华人民共和国公司法》（二）《公司内部控制制度》第二章合同会审部门及职责第六条合同拟稿部门的职责（一）公司各部门负责签订本部门因经营生产及业务往来而产生的合同。
（二）各部门负责合同的拟定及合同在会审过程中的传递。
第七条合同拟稿人的职责（一）合同拟稿人即该合同的经办人，负责拟定对外签订合同的草稿。
（二）负责在本制度规定的“合同会审单”上填明需对合同进行会审的部门。
（三）负责合同与合同会审单在整个会审过程的传递，直到合同盖上合同专用章后结束。
第八条合同拟稿部门负责人的职责（一）负责合同草稿的初审，审核合同草稿文字表达、内容的清晰和完整，并负责定出初稿。
（二）负责审查合同会审单上所列内容是否按照本制度规定填列齐全。
第九条合同会审部门职责（一）风控法务部主要负责对合同对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。
（二）质量部门主要负责对合同标的物是否符合国家各项标准（产品质量、卫生防疫等）、企业技术标准等进行审查。
（三）财务部主要负责合同对方资信情况、价款支付等的审查。
（四）风控部和财务部负责违约责任条款的审查，包括违约金的赔偿及经济损失的计算等。
第三章合同会审实施细则第十条合同会审要点（一）合法性。
合同相关审计制度模板
合同相关审计制度模板一、总则第一条为规范公司合同管理，确保公司合同管理的合规性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有合同的签订、履行、变更、解除及终止等环节的审计工作。
第三条合同审计应遵循独立、客观、公正、合法的原则，确保公司合同管理的规范运行。
第四条公司设立审计部门，负责合同审计工作。
审计部门对公司合同管理的合规性、合法性和有效性进行审计，提出审计意见和建议。
二、合同审计的内容第五条合同审计主要包括以下内容：（一）合同的签订1. 合同订立的合法性、合规性；2. 合同对方的资质、信誉、履行能力等情况；3. 合同条款的完整性、合理性、准确性；4. 合同风险的识别和控制；5. 合同订立的程序和权限。
（二）合同的履行1. 合同履行的情况和进度；2. 合同变更、解除和终止的合法性和合规性；3. 合同履行中存在的问题和风险；4. 合同履行的相关文件和资料的完整性、准确性。
（三）合同的管理1. 合同归档管理的规范性；2. 合同履行情况的监督和评估；3. 合同纠纷的处理；4. 合同管理的信息化建设。
三、合同审计的程序第六条合同审计的程序如下：（一）审计计划制定审计部门根据公司合同管理的实际情况，制定年度审计计划和单项审计计划，明确审计目标、范围、程序、方法和时间安排。
（二）审计通知书送达审计部门在实施审计前，向被审计部门送达审计通知书，明确审计的时间、地点、审计组成员等内容。
（三）审计实施1. 审计组对被审计部门的合同管理情况进行调查了解，收集相关资料；2. 审计组对合同签订、履行、变更、解除及终止等环节进行审计；3. 审计组对审计发现的问题进行核实，提出审计意见和建议；4. 审计组与被审计部门进行沟通，解答被审计部门的疑问。
（四）审计报告审计组根据审计结果，编制审计报告，对审计发现的问题进行分析和总结，提出改进意见和建议。
（五）审计整改被审计部门收到审计报告后，应对存在的问题进行整改，并将整改情况反馈给审计部门。
大唐集团合同管理制度
大唐集团合同管理制度第一章总则第一条为规范和加强大唐集团合同管理工作，保障公司各项业务合同的合法性、规范性和及时性，提高公司运营效率和风险控制能力，根据国家有关法律、法规和政策规定，制定本制度。
第二条本制度所称合同，是指公司为了完成各项经营活动所签订的合法、有效并受法律保护的书面协议。
第三条本制度适用于大唐集团全体员工在公司范围内签订的所有合同管理活动。
第四条公司董事长对公司合同管理工作负总责，相关部门负责具体实施。
公司各级管理人员要切实履行合同管理职责，加强对合同管理工作的监督和检查。
第五条公司要建立健全合同管理档案，并实现合同管理信息的归档和共享。
第六条公司要建立完善的合同管理制度培训机制，提高员工合同管理意识和能力。
第七条公司要加强风险防范和风险管理，防范各类合同风险发生。
第二章合同签订流程第八条合同的签订应当明确权利和义务，遵守法律法规和公司规章制度。
第九条合同的签订应当经过合同审批程序，必须经过公司领导人员审批后方可签订。
第十条合同的签订程序包括以下步骤：合同起草、合同修改、合同审批、合同签署、合同执行。
第十一条公司应当建立健全专门的合同管理部门，负责合同的起草、审批和签订工作，并对合同的执行进行监督和检查。
第十二条公司要建立完善的合同审批流程和标准化合同模板，做到合同审批程序清晰、规范、透明。
第十三条公司要建立合同签署和盖章制度，确保合同签署的法定程序和盖章的规定。
第十四条公司要建立健全合同备案制度，对所有签订的合同都要进行备案登记，以备查阅和管理。
第十五条公司要建立健全合同执行监督制度，实施定岗定责，明确合同执行责任人及其监督机制，确保合同的及时、有效执行。
第三章合同管理责任第十六条公司全体员工都有合同管理责任，应当遵守公司有关规定，认真履行合同管理职责。
第十七条公司领导要加强对合同管理工作的重视和监督，及时发现和解决合同管理中存在的问题。
第十八条各相关部门要加强协作，做好合同管理工作的沟通和协调，共同提高合同管理水平。
大唐电力集团审计制度—内部审计管理办法
大唐电力集团审计制度—内部审计管理办法大唐集团制…2005‟56号关于印发《中国大唐集团公司内部审计管理办法》的通知集团公司各分支机构、子公司～各直属企业:为规范集团公司内部审计工作～强化内部监督和风险控制～根据《中央企业内部审计管理暂行办法》,国务院国资委2004年第8号令,、《审计署关于内部审计工作的规定》,审计署2003年第4号令,及集团公司的有关规定～制定《中国大唐集团公司内部审计管理办法》。
现印发给你们,请遵照执行。
附件:中国大唐集团公司内部审计管理办法二,,五年六月九日主题词:集团公司审计办法通知中国大唐集团公司总经理工作部 2005年6月9日印发― 1 ―附件:中国大唐集团公司内部审计管理办法第一章总则第一条为规范中国大唐集团公司,以下简称集团公司,内部审计工作～强化内部监督和风险控制～促进企业“求真务实、诚信守约、依法经营、规范运作”～根据《中央企业内部审计管理暂行办法》,国务院国资委2004年第8号令,、《审计署关于内部审计工作的规定》,审计署2003年第4号令,及集团公司的有关规定～制定本办法。
第二条本办法适应于集团公司及各分支机构、子公司、各基层企业开展的内部审计工作。
第三条本办法所称企业～是指集团公司各分支机构、子公司、各基层企业。
第四条本办法所称内部审计～是指内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度及内部管理规定～对企业财务收支、会计决算、经济活动及经营绩效的真实性、合法性和效益性进行的监督和评价工作。
第五条企业内部审计～依法接受国务院国有资产监督管理委员会、国务院派驻集团公司监事会、国家审计机关及内部审计― 2 ―协会的检查、指导和监督。
第二章内部审计机构设置第六条集团公司依据国家有关规定～实行内部审计制度～设立审计部～归口管理集团公司内部审计工作。
第七条集团公司各分支机构,不含云南代表处,、子公司,不含专业公司,～应建立相对独立的内部审计机构～配备有执业资格的审计人员2至3人～归口管理企业内部审计工作。
国有企业合同审计规范
国有企业合同审计规范a. 合同目的本合同旨在明确甲方与乙方之间的合作内容、权利义务、违约责任等，确保双方在合作过程中的合法权益得到保障。
b. 合同依据本合同依据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规制定。
c. 合同生效本合同自双方签字盖章之日起生效。
第二条合作内容a. 合作方式甲方委托乙方进行合同审计工作，乙方接受委托，按照甲方要求进行审计。
b. 审计范围乙方对甲方提供的合同进行审查，包括但不限于合同条款的合法性、合规性、完整性、准确性等。
c. 审计期限乙方应在收到甲方提供的合同资料后，在规定的时间内完成审计工作。
第三条双方权利义务a. 甲方权利① 甲方有权要求乙方按照约定的时间和质量完成审计工作；② 甲方有权对乙方的审计结果进行审核；③ 甲方有权要求乙方对审计过程中发现的问题提出整改建议。
b. 甲方义务① 甲方应按照约定的时间向乙方提供完整的合同资料；② 甲方应配合乙方进行审计工作，提供必要的协助；③ 甲方应按照约定支付乙方审计费用。
c. 乙方权利① 乙方有权要求甲方按照约定支付审计费用；② 乙方有权要求甲方提供必要的协助，以便完成审计工作。
d. 乙方义务① 乙方应按照约定的时间和质量完成审计工作；② 乙方应保守甲方的商业秘密，不得泄露给任何第三方；③ 乙方应按照甲方要求，对审计过程中发现的问题提出整改建议。
第四条违约责任a. 甲方违约责任① 甲方未按照约定支付审计费用的，应向乙方支付违约金；② 甲方未按照约定提供合同资料的，应承担相应的责任。
b. 乙方违约责任① 乙方未按照约定完成审计工作的，应向甲方支付违约金；② 乙方泄露甲方商业秘密的，应承担相应的法律责任。
第五条保密条款a. 保密义务双方对本合同内容以及合作过程中知悉的对方商业秘密负有保密义务，未经对方同意，不得向任何第三方泄露。
b. 保密期限本保密条款的保密期限自本合同签订之日起至合同终止后三年。
第六条争议解决a. 争议解决方式双方在履行本合同过程中发生的争议，应友好协商解决；协商不成的，提交_______________________仲裁委员会仲裁。
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中国大唐集团公司合同审计制度
1
大唐集团制〔〕95号
关于印发<中国大唐集团公司
合同审计办法>的通知
集团公司各分支机构、子公司,各直属企业:
为加强集团公司合同审计监督,维护企业合法权益,防范经营风险,根据<中华人民共和国合同法>、<中国大唐集团公司本部合同管理办法>及有关规定,制定<中国大唐集团公司合同审计办法>。
现印发给你们,请遵照执行。
附件:中国大唐集团公司合同审计办法
二ＯＯ五年六月二十四日
主题词:集团公司合同审计办法通知
中国大唐集团公司总经理工作部 6月24日印发
附件:
中国大唐集团公司合同审计办法
第一章总则
第一条为加强中国大唐集团公司(以下简称集团公司)合同审计监督,维护企业合法权益,防范经营风险,根据<中华人民共和国合同法>、<中国大唐集团公司本部合同管理办法>及有关规定,制定本办法。
第二条本办法适用于企业专项合同审计,以及经济责任审计、企业例行审计、基本建设及技改、大修工程等审计项目中涉及的合同审计工作。
3
第三条本办法所称合同审计,是指审计部门组织的对企业合同订立、履行、变更等情况所进行的监督和评价工作。
第二章合同管理审计
第四条审查和评价企业合同管理制度的建立及其执行情况。
第五条审查企业的合同是否有专门机构和专人管理;是否建立合同管理台帐。
第六条对企业内部审计部门参与合同谈判、审查或会签及开展合同审计的情况进行检查和评价。
第三章合同订立情况审计
第七条审查订立合同的当事人是否具备签约资格和履约能力,合同的订立是否符合平等公正、自愿缔约的原则。
第八条审查合同条款是否完整、意思表示是否准确
4
(一)审查合同标的是否明确,内容是否规范、齐全;
(二)审查数量和质量标准是否明确,对某些特殊的要求,是否经双方协调一致并有相应的记载;
(三)审查价款、酬金及合同履行期限、地点和方式是否明确合理;
(四)审查违约责任及罚则的内容是否明确、具体。
第九条经过招投标的项目,审查合同的技术、经济条款等内容是否与招投标文件相符。
第十条对于格式条款合同,主要审查提供格式条款的一方是否遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务;格式条款和非格式条款不一致的,是否采用非格式条款。
第十一条审查所订立的合同是否属于企业正常的经济活动,有无恶意串通,损害国家、企业或第三者利益,从中牟取非法收入的行为。
5
第十二条审查合同成立条件是否符合有关法律规定。
第四章合同履行、变更和转让的审计
第十三条审查当事人是否按照合同约定全面履行自己的义务;是否遵循诚实信用原则,根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第十四条审查当事人在合同质量、价格、履行地点等内容约定不明确时,是否按有关规定执行。
第十五条以重要合同为基础,深入到合同执行部门,审查合同的执行情况。
对于未执行或者未完全执行的合同,查明未能执行的原因。
对招投标后订立的合同,审查合同的履行是否与招投标文件的有关内容相符。
第十六条审查合同款的实际支付是否与合同中约定的付款方式、付款条件等规定相符。
未经审计的重要合同,财务部门不得支
6。