在建工程核算科目

Page 1
科目余额表
2241 2241.04
其他应付款 质保金
●
●
●
Page 2
科目余额表
说明 大型复杂项目按概、预算名细和管理要求建立 工程专项账与本科目对应。 借方为工程部审定的工程进度（《工程进度表 》或《设备进场验收单》），账目清算时根据 《资产结算结转表》转到固定资产科目。 借方为支付的工程款，贷方是收到的工程发票 贷方为工程部审定的工程进度，借方为收到的 发票，是工程项目与预付工程款过渡科目，核 算收到的发票情况。 借方为支付补偿款（要附协议和发票），账目 清算时根据《资产结算结转表》转到固定资产 科目。 借方为支付七通一平（要附协议和发票），账 目清算时根据《资产结算结转表》转到固定资 产科目。 借方为支付费用（要附协议和发票），账目清 算时根据《资产结算结转表》转到固定资产科 目。 借方为支付费用（要附协议和发票），账目清 算时根据《资产结算结转表》转到固定资产科 目。 借方为支付费用（要附协议和发票），账目清 算时根据《资产结算结转表》转到固定资产科 目。 工程管理组费用（部门成立和变延、人员任命 文件要对应，业务费等无关费用不要进本科 目）
前期费用及规费
●
1604.07.05
水文地质勘察费
●
●
●
1604.07.06
施工图设计费
●
●
●
1604.08 1604.08.01 1604.08.02 1604.08.03 1604.08.04 1604.08.05 1604.08.06 1604.08.07 1604.08.08 1604.08.09 1604.08.10 1604.08.11 1604.08.12 1604.08.13 1604.08.14 1604.08.15 1604.08.99 1604.10 1811.02 1811.02.01 1811.02.02
资产化利息，要有证明是本项目的贷款。 在建工程-工程专项账（工程项目）的上述备 抵科目，如企业设备可抵扣时使用
建设期设备抵扣金额,认证后转 待抵扣固定资 产进项 建设期设备抵扣金额 产生销售收入后抵扣
Page 3
科目余额表
Page 4
科目余额表
科目代码 1604 1604.01
科目名称 在建工程 工程专项账
供应商
在建工程核算科目 核算项目 工程项目 合同 ● ●
材料
1604.02 1604.03
工程项目 预付工程款
● ●
● ●
● ●
1604.04
工程发票
●
●
●
1604.05
拆迁补偿
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
●
●
●
1604.06
七通一平
●
●
●
1604.07
项目管理费用 基本薪酬 绩效薪酬 福利费 社保 公积金 工会经费 办公费 差旅费 车辆使用费 邮电通讯费 物业水电费 修理费 折旧费 手续费 借款利息 其他 工程增值税进项 1605 工程物资 递延增值税 待认证固定资产进项 待抵扣固定资产进项
● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ●