青松股份2020年三季度财务状况报告

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青松股份2020年上半年财务分析结论报告

青松股份2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为28,503.88万元，与2019年上半年的25,633.67万元相比有较大增长，增长11.20%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为130,388.11万元，与2019年上半年的68,863.77万元相比有较大增长，增长89.34%。

2020年上半年销售费用为5,117.07万元，与2019年上半年的2,240.59万元相比成倍增长，增长1.28倍。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2020年上半年管理费用为8,577.92万元，与2019年上半年的3,816.88万元相比成倍增长，增长1.25倍。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为4.78%，与2019年上半年的3.63%相比有所提高，提高1.15个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。

管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。

2020年上半年财务费用为1,249.44万元，与2019年上半年的333.21万元相比成倍增长，增长2.75倍。

三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，青松股份2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为38,523.71万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

青松股份2020年三季度现金流量报告

青松股份2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为165,691.18万元，与2019年三季度的104,758.56万元相比有较大增长，增长58.16%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为124121.05万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的74.91%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加25309.68万元。

二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为170,804.06万元，与2019年三季度的157,734.58万元相比有所增长，增长8.29%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的46.50%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

600425青松建化2023年三季度财务风险分析详细报告

青松建化2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为37,642.49万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为121,111.86万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有70,129.64万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕32,487.15万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为205,689.79万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是308,004.62万元，实际已经取得的短期带息负债为121,111.86万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为256,847.21万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为282,425.91万元，在5年之内偿还的贷款总规模为333,583.33万元，当前实际的带息负债合计为161,383.89万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为2级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供122,220.43万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为5,985.25万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收股利减少239.51万元，应收账款增加5,676.6万元，预付款项减少8,307.94万元，存货增加16,917.81万元，其他流动资产增加3,565.94万元，共计增加17,612.89万元。

青松建化2020年财务分析详细报告

青松建化2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况青松建化2020年资产总额为827,708.65万元，其中流动资产为231,793.6万元，主要以货币资金、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的47.12%、19.66%和7.56%。

非流动资产为595,915.05万元，主要以固定资产、长期股权投资、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的79.28%、8.31%和5.02%。

资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产833,665.15 100.00798,861.09100.00827,708.65100.00流动资产166,103.13 19.92175,460.8421.96 231,793.6 28.00货币资金35,915.76 4.31 49,660.75 6.22109,213.7413.19 存货54,006.08 6.48 46,618.96 5.84 45,561.95 5.50 其他流动资产16,014.7 1.92 18,879.61 2.36 17,525.32 2.12 非流动资产80.08 78.04 72.00667,562.03 623,400.25 595,915.05固定资产453,295.36 54.37492,409.6161.64472,427.4157.08长期股权投资53,923.23 6.47 54,034.59 6.76 49,495.79 5.98 其他非流动资产32,089 3.85 32,157.1 4.03 29,943.65 3.622.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的47.12%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产166,103.13 100.00175,460.84100.00 231,793.6 100.00货币资金35,915.76 21.62 49,660.75 28.30109,213.7447.12 存货54,006.08 32.51 46,618.96 26.57 45,561.95 19.66 其他流动资产16,014.7 9.64 18,879.61 10.76 17,525.32 7.56 其他应收款19,343.13 11.65 23,778.36 13.55 13,900.7 6.00 应收账款18,416.18 11.09 14,390.16 8.20 12,477.78 5.38 预付款项4,020.48 2.42 2,237.92 1.28 4,153.98 1.79应收股利2,195.95 1.32 1,683.49 0.96 968.69 0.423.资产的增减变化2020年总资产为827,708.65万元，与2019年的798,861.09万元相比有所增长，增长3.61%。

300132青松股份2023年三季度决策水平分析报告

青松股份2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负185.51万元，与2022年三季度负50,877.54万元相比亏损有较大幅度减少，下降99.64%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2023年三季度营业利润为负237.14万元，与2022年三季度负50,749.07万元相比亏损有较大幅度减少，下降99.53%。

营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。

二、成本费用分析青松股份2023年三季度成本费用总额为52,339.72万元，其中：营业成本为45,246.35万元，占成本总额的86.45%；销售费用为1,199.38万元，占成本总额的2.29%；管理费用为3,586.56万元，占成本总额的6.85%；财务费用为417.89万元，占成本总额的0.8%；营业税金及附加为282.12万元，占成本总额的0.54%；研发费用为1,607.42万元，占成本总额的3.07%。

2023年三季度销售费用为1,199.38万元，与2022年三季度的1,013.27万元相比有较大增长，增长18.37%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

2023年三季度管理费用为3,586.56万元，与2022年三季度的4,868.05万元相比有较大幅度下降，下降26.32%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为6.94%，与2022年三季度的6.7%相比变化不大。

三、资产结构分析青松股份2023年三季度资产总额为234,061.52万元，其中流动资产为138,062.54万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的43%、31.7%和21.59%。

非流动资产为95,998.99万元，主要以固定资产、无形资产、使用权资产为主，分别占非流动资产的42.23%、20.68%和13.64%。

青松股份2020年上半年财务状况报告

青松股份2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况青松股份2020年上半年资产总额为450,720.88万元，其中流动资产为206,573.41万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的37.32%、30.01%和25.31%。

非流动资产为244,147.47万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的55.96%、26.95%和5.38%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的38.26%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的31.41%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产83,565.81 100.00283,416.85 100.00206,573.41100.00存货23,206.13 27.77 92,078.56 32.49 77,085.19 37.32 应收账款10,054.5 12.03 64,433.02 22.73 62,001 30.01货币资金31,314.64 37.47111,771.8439.44 52,275.12 25.31其他流动资产0.38 0.00 5,629.83 1.99 5,131.17 2.48 其他应收款724.53 0.87 2,494.9 0.88 2,874.53 1.39 交易性金融资产0 - 3,001.87 1.06 2,014.77 0.98 预付款项1,570.74 1.88 1,529.99 0.54 1,954.17 0.953、资产的增减变化2020年上半年总资产为450,720.88万元，与2019年上半年的513,293.82万元相比有较大幅度下降，下降12.19%。

600425青松建化2023年三季度财务指标报告

青松建化2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为30,069.38万元，与2022年三季度的19,083.49万元相比有较大增长，增长57.57%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 9.75 11.53 15.98 0.02青松建化2023年三季度的营业利润率为22.24%，总资产报酬率为13.31%，净资产收益率为15.98%，成本费用利润率为26.53%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为898,280.4万元，经营资产的收益率为14.14%，而对外投资的收益率为15.68%。

2023年三季度营业利润为31,756.12万元，与2022年三季度的19,142.76万元相比有较大增长，增长65.89%。

以下项目的变动使营业利润增加：其他收益增加1,293.65万元，投资收益增加969.91万元，信用减值损失增加576.16万元，资产处置收益增加41.03万元，财务费用减少1,254.01万元，资产减值损失减少771.21万元，共计增加4,905.97万元；以下项目的变动使营业利润减少：研发费用增加4,659.22万元，营业成本增加2,155.53万元，管理费用增加444.25万元，营业税金及附加增加131.38万元，销售费用增加115万元，共计减少7,505.37万元。

各项科目变化引起营业利润增加12,613.37万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为1.47，与2022年三季度的1.18相比有所增长，增长了0.3。

2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为381,564.05万元，与2022年三季度的272,092.9万元相比有较大增长，增长40.23%。

300132青松股份2022年财务分析结论报告

青松股份2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为负80,218.69万元，与2021年负91,568.86万元相比亏损有较大幅度减少，下降12.40%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。

二、成本费用分析2022年营业成本为275,212.42万元，与2021年的321,289.79万元相比有较大幅度下降，下降14.34%。

2022年销售费用为4,467.96万元，与2021年的5,896.01万元相比有较大幅度下降，下降24.22%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。

2022年管理费用为19,676.87万元，与2021年的18,505.57万元相比有较大增长，增长6.33%。

2022年管理费用占营业收入的比例为6.74%，与2021年的5.01%相比有所提高，提高1.73个百分点。

2022年财务费用为3,742.3万元，与2021年的4,839.45万元相比有较大幅度下降，下降22.67%。

三、资产结构分析2022年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。

2022年存货占营业收入的比例明显下降。

其他应收款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与2021年相比，资产结构没有明显的变化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，青松股份2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为38,046.93万元。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析青松股份2022年的营业利润率为-27.30%，总资产报酬率为-19.03%，净资产收益率为-42.16%，成本费用利润率为-25.36%。