经营风险防控调研报告11.13

天铁集团经营风险防控调研报告

孟大勇

为深入贯彻落实习总书记关于大兴调查研究之风、力戒形式主义、官僚主义的有关精神，按照《中共天津市委关于加强调查研究实效的意见》文件要求，结合天铁集团改革发展中遇到的情况和问题，特别是十一届市委第十巡视组对天铁巡视中揭示的问题及整改要求。从8月开始先后到运销处、原料处、外经处、燃料处、设材处、财务处、企划处、法务部等经营处室，焦化厂、空分厂、热轧公司、物华公司等有经营职能的分厂、子公司，通过召开专题座谈会，现场查看，谈话征求建议等方式，就经营风险防控工作进行调查研究。现报告如下：

一、经营管理过程中风险防控方面存在的问题

1、部分子公司因为股权原因，重大经营决策时风险的控制有隐患。

2、受渤钢债务危机影响，目前集团公司资金在天物瑞恒公司平台托管，在物料采购种类和采购质量控制方面或多或少会存在资金周转压力。

3、各级经营人员整体虽然有风险意识，但整体控制风险的能力水平和知识水平与企业目前所处的特殊环境比较还有不少差距。

4、产品的品种研发和质量提升方面多年没有取得突破，产品的种类相对单一，且成本高，因此造成生产经营效率效益低下。

5、企业风险管理制度执行不力，个别基层人员缺乏对制度执行的深刻理解，进而业务人员在实际工作中对制度的贯彻落实存在习惯性思维，执行难以到位。

6、国家或政府环保政策持续加码，加之企业环保欠账过多而影响企业生产，产能难以有效发挥成本居高不下，企业效益低下甚至亏损，同时环保投入资金支出而造成资金周转不畅。

三、原因分析：

1、形成企业经营风险的内部因素

人力资源因素：基层职工和两级中层干部业务水平和技能水平有待提高，人自身的知识水平、对待工作的态度以及职业技术能力决定着企业的生产经营管理水平的高低。

财务因素：经营必须有强有力的资金保障，但受各种因素的影响和限制，特别是渤钢事件爆发以来，遭遇巨大资金风险甚至资金链断裂，企业经营举步维艰，已经进入到破产重整程序。

技术因素：技术能力决定着产品质量的好坏，因此技术、质量、服务、采购和销售渠道和方式影响着企业的市场竞争力，与企业的经营风险的产生都互相影响，加之近几年产品研发投入不足，技术人员流失、产品档次未能有效提升。

2、形成企业经营风险的外部因素

政策因素：国家去产能政策使企业原有完整的产业链条被打破，需对现有产业布局进行调整，技术、人员、产能的有效发挥需重新适应现有布局。

市场因素：即外部大环境对企业经营的影响。无论是原燃料等采购成本的波动，还是产成品的销售价格波动，企业未能建立与市场联动机制，适应市场的能力有待提高。

法律因素：企业经营困难，法律诉讼案件数量巨大，各类账户被查封，正常的生产经营难以维继，法律风险巨大。

四、对策和建议

1、建立适应全面风险管理要求的内部控制机制。结合现有的制度和各单位自查到出的风险点，抓紧制定经营风险点辨识图。并制定系统的全面的《企业经营风险内控手册》，提高风险的预判和预防能力，做到事前预防、事中控制、事后补救的三级控制体系。

2、强化各级人员风险防范意识。全体经营有关人员要爱岗敬业的职业精神，担当作为，强化风险意识，再次认真排查风险点。转变工作作风，艰苦奋斗，加强市场调研，特别是销售人员，原燃料、设备材料采购人员，要强化市场调研，掌握第一手资料，让采购成本经济合理。各中层领导干部也要提高风险意识，在进行重大决策、重要生产经营活动的时候进行法律论证和审核把关要严。避免人的风险

3、决策环节要提高科学性。要坚决防止出现重大决策失误。（1）无论备品备件还是原燃料的采购品种，在现有资金状况下都要满足生产需要。（2）特别是针对调研中基层反映的焦炭质量大幅波动，一定要在保证采购品种的基础上严把质量关口。（3）

另外物料平衡会上谈到的物料综合平衡，可以根据公司降成本的要求，抓紧进行经济料和高品质料的测算工作。（4）销售决策环节，加强市场调研和研判，与市场紧密衔接，同时鼓励石矿、动力厂通过加大销售提高赢利点，但要注意保证金制度和货款回收风险；瑞恒平台要按操作规程运作，避免违规操作带来的货权风险。（5）充分利用渤商网这个网络平台，可以尝试在现有固废和二级品拍卖的基础上，加大产成品的销售比例。通过近几年部分备品备件网络招标采购，循环物资、废旧物品和二级品在渤商网拍卖处理的成功案例，我们切身感受到网络营销的市场拓展力度大、资源整合性强、经济型明显、减少人为干预和减少中间环节等优势。因此应该加大产成品和采购物资在线购销的比例，前期可以借助成功的第三方平台，随着经验的积累、人才的培养、业务数量的增加可以自己建立平台，另外与京东、淘宝等网络平台开展企业采购业务。

4、财务资金安全。财务资金部门要加强财务成本分析、集中管控工作，既要克服困难，千方百计多方筹措资金，为生产经营提供经营资金保障，又要加强对业务单位的财务监督管理。另外财务资金部门在特殊时期，与业务部门共同做好经营性债务的确认工作，避免发生突发事件。财务、法务等部门要联合，加大经营性债权的清缴力度，避免国有资产的流失。

5、强化考核监督，建立风险管理的服务保障机制。合同审核部门要严格把关，与业务单位共同执行好现有合同管理制度、

把好风险源头关。企划处要调整对购销部门的考核制度，建立购销激励制度，同时对因违反公司规定和程序，给公司造成重大损失的有关责任单位和个人加大考核惩罚力度。法务部等监督部门要及时将诉讼和监督中发现上报到集团公司，制定共性问题和行之有效的解决方案。