企业内部财务管理制度的制定 企业内部财务管理制度
企业财务内控管理制度措施(三篇)
企业财务内控管理制度措施企业财务内控管理制度是指企业为了加强对财务活动的管理，规范财务流程和操作，防止财务风险和损失，制定的一系列措施和规定。
下面将介绍一些常见的企业财务内控管理制度措施。
一、明确财务管理的目标和责任分工1.明确财务管理的目标：确保企业财务安全、合规经营和资产保值增值。
2.明确责任分工：明确财务管理人员的职责和权限，明确财务审核和决策的责任主体。
二、制定财务管理制度和流程1.设计合理的财务管理制度：按照企业实际情况，制定符合企业特点的财务管理制度，包括财务报告编制、成本控制、资金管理、财务审批等方面的规定。
2.细化财务流程：根据财务管理制度，细化财务流程，规范各项财务工作的操作步骤和职责。
三、建立健全的财务核算制度1.明确会计政策：明确会计政策和会计准则，以及准确的会计核算方法和处理原则，确保财务数据的真实准确。
2.建立完善的会计制度：包括会计账簿的建立和管理、会计凭证的填制和审核、定期的会计核算和统计报表的编制等。
四、加强财务预算管理1.制定合理的财务预算：根据企业经营计划和目标，进行财务预算编制，为企业的经营决策提供依据。
2.财务预算执行监控：对财务预算的执行情况进行监控，及时调整预算计划，确保预算的合理性和准确性。
五、设立财务风险控制机制1.建立内部控制制度：包括制定内部审计控制程序、内部审计监督和评估等。
2.加强财务风险管理：建立风险管理体系，对财务风险进行风险评估、防控和应对。
六、加强财务信息系统管理1.建立完善的财务信息系统：包括采购、销售、库存、收款、付款等相关功能模块，确保数据的可靠性和完整性。
2.财务信息系统的安全管理：加强财务信息系统的安全控制，对系统进行定期维护和备份，保护企业财务数据的安全。
七、加强内部控制合规管理1.财务内部控制培训和教育：对公司内部人员进行财务内部控制的培训和教育，强化控制意识和合规意识。
2.内部控制合规监督和评估：建立内部控制合规监督和评估机制，对企业内控制度和流程的合规性进行监督和评估。
单位内部的财务管理制度有哪些
单位内部的财务管理制度有哪些单位内部的财务管理制度，是指为规范单位内部财务管理行为，维护单位财务安全、保障单位资金运转而制定的一系列规章制度和操作程序。
下面将介绍常见的单位内部财务管理制度。
一、预算制度预算制度是财务管理制度中的重要组成部分，也是单位开展财务管理的基础。
预算制度通过编制、审核、执行和监督预算等环节，合理规划和分配单位各项经费，提高经费使用效益，防范和减少财务风险发生。
二、会计核算制度会计核算制度包括会计政策、会计核算方法、会计账簿和财务报表等。
会计核算的目的是确定单位的财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据，同时便于税务部门、银行等外部单位对企业进行监督和评估。
三、内部控制制度内部控制制度是单位内部对财务管理活动进行监督和规范的制度，包括控制环境、风险评估、控制措施和监督评价四个方面。
内部控制制度的建立能够提高单位财务管理的效率和效益，同时减少内外部风险和损失。
四、审计制度审计制度是对单位财务状况进行评估、发现经营成果的制度。
审计制度主要包括财务审计、内部审计和审计检查等。
有了完善的审计制度，单位可以及时查明自身的财务问题，并为下一步经营决策提供参考。
五、财务管理信息系统财务管理信息系统是指为管理层提供决策支持和为专业人员提供具体操作支持的软件平台。
它包括财务管理业务流程管理和财务决策支持两大功能，可以帮助单位进行数据分析和预测，更好地进行财务管理。
以上就是常见的单位内部财务管理制度，每个制度具体的细节和特点需要根据具体单位的情况进行制定和实施。
同时，本文仅为一个简单的介绍，具体实施细节还需参考相关法规和规章制度。
公司内外账管理制度模板
公司内外账管理制度模板
账务管理作为企业财务管理的核心，其重要性不言而喻。
一个有效的账务管理制度应当涵
盖以下几个方面：账户设置、收付款管理、账目核对、财务报告以及审计监督等。
以下是
一份标准化的公司内外账管理制度模板，供企业参考和定制。
一、账户设置
企业应根据自身业务需要设立相应的内部和外部账户。
内部账户主要用于记录企业内部的
资金流动和管理，而外部账户则是企业与外部单位进行资金往来的渠道。
所有账户的开设、变更和撤销都应经过财务部门的审核，并由授权人员签字确认。
二、收付款管理
收付款管理是确保企业资金安全的关键。
企业应建立严格的收付款流程，包括收款确认、
款项划转、支付审批等环节。
所有收支事项必须有合法有效的凭证支持，并按照既定程序
进行审批。
三、账目核对
定期的账目核对是确保账务准确无误的重要手段。
企业应每月至少进行一次全面的账目核对，包括对内部账户的自查和对外部账户的对账。
任何发现的差错都应及时纠正，并分析
原因，防止同类问题再次发生。
四、财务报告
财务报告是反映企业经营成果和财务状况的重要文件。
企业应按照规定的时间和格式编制
财务报表，包括资产负债表、利润表等，并对报表内容的真实性、完整性负责。
五、审计监督
内部或外部的审计监督是确保账务管理制度执行到位的有效途径。
企业应定期组织内部审
计或聘请专业机构进行外部审计，对账务管理情况进行评估，并提出改进建议。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
企业全套财务管理制度
第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各级财务部门及其相关人员。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 实事求是，客观公正；3. 严谨细致，提高效率；4. 安全可靠，防范风险。
第二章财务组织机构及职责第四条企业财务部是企业财务管理的责任部门，负责企业财务工作的组织、协调和实施。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行企业财务计划、预算；2. 负责企业财务核算、报表编制和财务分析；3. 负责企业资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责企业税务筹划，确保税务合规；5. 负责企业成本控制，提高经济效益；6. 负责企业财务报告的编制和披露；7. 负责企业内部审计和外部审计的协调。
第六条各部门财务负责人应协助财务部完成财务管理工作，并对本部门财务工作负直接责任。
第三章财务核算与报告第七条企业财务核算应按照《企业会计准则》等相关规定执行。
1. 会计凭证的审核、编制和归档；2. 账簿的登记、核对和保管；3. 财务报表的编制、审核和报送；4. 财务分析报告的编制和报送。
第九条企业财务报告应按照规定格式编制，真实、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第十条企业资金管理应遵循以下原则：1. 保障资金安全；2. 提高资金使用效率；3. 优化资金结构；4. 合规使用资金。
第十一条资金管理主要包括以下内容：1. 资金预算的编制和执行；2. 资金收支的审核和审批；3. 资金核算和监控；4. 资金调剂和筹措。
第五章成本控制第十二条企业成本控制应遵循以下原则：1. 优化资源配置；2. 降低生产成本；3. 提高产品竞争力；4. 实现经济效益最大化。
1. 成本预算的编制和执行；2. 成本核算和监控；3. 成本分析和改进；4. 成本效益分析。
格力公司内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强格力公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于格力公司及其下属子公司、分公司、分支机构等各级单位。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息应真实反映公司财务状况和经营成果。
（三）准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表的真实性。
（四）完整性原则：财务信息应全面反映公司财务状况和经营成果。
（五）及时性原则：财务信息应及时更新，确保财务报表的时效性。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作的组织实施和监督检查。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定公司财务管理制度，并组织实施。
（二）组织编制公司财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效。
（四）负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益。
（五）负责公司税务管理，确保税务合规。
（六）负责公司财务分析，为公司经营决策提供依据。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：资金收支活动应遵守国家法律法规和公司规章制度。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范风险。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。
第七条公司资金收支管理：（一）建立健全资金收支审批制度，明确审批权限和程序。
（二）加强资金收支核算，确保收支平衡。
（三）严格执行现金管理制度，严禁坐支现金。
（四）加强银行账户管理，确保账户安全。
第四章成本费用管理第八条公司成本费用管理应遵循以下原则：（一）合理性原则：成本费用支出应合理、合规。
（二）效益性原则：降低成本费用，提高效益。
（三）控制性原则：加强成本费用控制，降低成本风险。
国企的内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强本企业内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国企业会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本费用、资产处置、投资融资等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：以实际发生的经济业务为依据，真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。
3. 效率原则：优化财务流程，提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 风险控制原则：建立健全风险防控机制，确保企业财务安全。
第二章组织机构与职责第四条本企业设立财务部，负责企业财务管理工作，其职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 负责企业资金收支管理；4. 负责企业成本费用控制；5. 负责企业资产管理和处置；6. 负责企业投资融资管理；7. 负责财务报表编制和信息披露；8. 负责其他财务事务。
第五条各部门应配合财务部的工作，提供必要的财务信息和支持。
第三章资金管理第六条资金收支管理1. 企业资金收支应严格按照国家规定和内部财务制度执行。
2. 资金收支实行预算管理，预算执行情况应定期进行审核和监督。
3. 资金收支必须经过授权审批，严禁擅自挪用、占用企业资金。
第七条银行账户管理1. 企业应设立专用银行账户，用于日常资金收支。
2. 银行账户的开立、变更和撤销应经财务部审核批准。
3. 银行账户的使用应严格按照规定程序进行，确保资金安全。
第四章成本费用管理第八条成本费用管理1. 企业应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用核算范围、标准和程序。
2. 成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚列、隐瞒、转移费用。
3. 成本费用应按照权责发生制原则进行核算，不得提前或延后确认。
第五章资产管理第九条资产管理1. 企业应建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的管理要求。
内部财务管理制度完整
内部财务管理制度完整在当今竞争激烈的商业环境中，一个企业要想实现稳健发展和持续盈利，建立一套完整、科学、有效的内部财务管理制度至关重要。
这套制度不仅能够规范企业的财务行为，保障财务信息的真实可靠，还能提高资金使用效率，防范财务风险，为企业的战略决策提供有力支持。
接下来，让我们详细探讨一下一套完整的内部财务管理制度所涵盖的主要内容。
一、财务组织架构与职责分工一个清晰合理的财务组织架构是内部财务管理制度的基础。
企业应根据自身规模和业务特点，设立财务部门，并明确其内部的岗位设置和职责分工。
通常，财务部门会包括财务总监、会计主管、出纳、成本会计、税务会计等岗位。
财务总监负责统筹整个财务工作，制定财务战略，监督财务制度的执行情况，为企业高层提供财务决策建议。
会计主管负责组织会计核算工作，审核会计凭证和报表，确保会计信息的准确性和及时性。
出纳主要负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金的安全收付。
成本会计负责核算产品成本，分析成本构成，为成本控制提供依据。
税务会计则负责税务申报、税收筹划等工作，确保企业依法纳税，降低税务风险。
二、财务预算管理制度财务预算是企业对未来一定时期内的财务收支进行预测和规划，是企业财务管理的重要工具。
企业应建立全面预算管理体系，包括业务预算、资本预算和财务预算。
业务预算是对企业日常经营活动的预算，如销售预算、生产预算、采购预算等。
资本预算是对企业长期投资项目的预算，如固定资产购置、项目投资等。
财务预算则是在业务预算和资本预算的基础上编制的，包括现金预算、利润预算、资产负债预算等。
预算编制应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则。
预算执行过程中，要加强监控和分析，及时发现偏差并采取措施加以纠正。
预算考核要与绩效挂钩，对预算执行情况好的部门和个人给予奖励，对执行不力的进行惩罚。
三、资金管理制度资金是企业的血液，资金管理是财务管理的核心。
企业应建立健全资金管理制度，包括资金筹集、资金使用和资金营运等方面。
公司内账财务制度
公司内账财务制度一、总则为规范公司内部财务管理，维护公司的财务安全，提高财务管理的效率和透明度，特制定本制度。
二、管理体系1. 公司内设财务部门，负责公司财务管理工作，部门负责人为公司财务总监，直接向公司董事会汇报工作。
2. 财务部门在公司财务管理过程中，应遵循《中华人民共和国会计法》和《国际财务报告准则》等财务管理法规。
3. 公司内设内部审计部门，对公司财务进行定期审计，发现问题及时处理。
三、会计核算1. 公司会计核算应按照财务会计准则进行，确保会计准确、及时、真实。
2. 公司应定期进行会计核算与报表编制，包括资产负债表、利润表等。
3. 公司进行会计核算时，应对资产、负债、权益、收入、支出等进行科目核算。
四、财务收支管理1. 公司应建立健全的财务预算制度，根据公司经营情况编制收支预算。
2. 公司实行资金管理制度，确保资金安全、合理利用及提供资金流动情况。
3. 公司应建立收款、付款管理制度，确保收款、付款的准确性与及时性。
五、财务报表1. 公司应每月提交财务报表，包括每季度财务报表和年度财务报表。
2. 公司财务报表应由财务部门负责，相关人员应按时提供资料。
3. 公司应对外公开发表财务报表，接受社会监督。
六、审计审查1. 公司应每年进行年度财务审计，由公司内部审计部门或外部会计事务所进行审计。
2. 公司内部审计部门还应对公司的财务进行定期审查，发现问题及时纠正。
3. 审计审查结果应及时向董事会和股东会报告，接受审计委员会监督。
七、违规处理1. 公司内部发现与违反财务管理制度，应予以严肃处理，追究相关责任人的责任。
2. 对涉嫌犯罪的情况应及时移交司法机关处理。
3. 财务违规行为应及时向有关部门通报。
八、附则1. 本制度自公布之日起正式施行，如有遗漏或需要修订，应经董事会审批。
2. 公司全体员工应遵守本制度，执行规定。
对违反本制度的人员监管部门将给予相应纪律处分。
总结：公司内账财务制度是公司内部财务管理的基础性制度，要求公司按照法律规定和公司制度管理，监督公司内部财务运作。
公司内帐财务制度模板
公司内帐财务制度模板第一章总则第一条为规范公司的财务管理和会计核算工作，规范公司内部会计财务制度，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税法》等法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工。
第三条公司内部会计财务制度是公司财务管理规范化、标准化的具体体现，是财务管理工作的基本准则，所有员工都应遵循本制度执行。
第四条公司财务负责人应当对全体员工进行财务相关培训，提高员工的财务意识和财务管理水平。
第五条本制度的内容包括会计制度、财务管理制度等，未尽事宜参照相关法律法规执行。
第二章会计制度第六条公司应当建立健全会计核算制度，确保各项会计核算工作的准确性和及时性。
第七条公司应当按照国家相关规定建立并保持完整的会计档案，对公司资产、负债、权益、收入、费用等进行科学核算和分类。
第八条公司会计核算应当遵循收入实现或费用发生的会计确认原则，确保会计记录的真实性和可靠性。
第九条公司会计核算应当按照国家相关规定编制年度和月度财务报表，并及时提交相关主管部门。
第十条公司会计核算应当根据经济业务的属性和特点，结合公司实际情况，建立适应公司发展需要的会计核算办法。
第十一条公司会计核算中发现的错误应当及时纠正，完善相关记录，确保会计数据的准确性。
第三章财务管理制度第十二条公司应当建立健全财务管理制度，规范公司的财务活动，保障公司的财务安全。
第十三条公司应当建立现金管理制度，加强对现金收支的监督和管理，确保公司资金的安全和合理运用。
第十四条公司应当建立资产管理制度，对公司资产进行妥善管理和维护，防止资产的浪费和滥用。
第十五条公司应当建立财务预算制度，根据公司经营计划和财务情况制定年度和月度财务预算，对预算执行情况进行监督和检查。
第十六条公司应当建立内部控制制度，规范公司的内部控制程序，预防公司的风险和损失。
第四章财务监督第十七条公司应当建立内部审计制度，对公司财务活动进行内部审计，发现并解决存在的问题和风险。
企业财务管理制度及内部制度的建设
企业财务管理制度及内部制度的建设企业财务管理制度及内部制度的建设对于企业的发展和稳定经营起着重要作用。
良好的财务管理制度能够保障企业的资金安全、提高财务管理效率，规范各项财务业务的操作，为企业提供可靠的财务信息和决策依据。
同时，健全的内部制度能够维护企业的内部秩序，促进员工行为的规范和合规经营，增强企业的竞争力和可持续发展。
因此，企业应当加强对财务管理制度及内部制度的建设。
首先，建立完善的财务管理制度是企业财务管理的基础。
财务管理制度包括财务收支管理制度、财务报告制度、财务预算制度、固定资产管理制度等各项规章制度。
通过建立和执行这些制度，能够规范企业的财务活动流程，确保各项业务的合规性和规范性，有效控制财务风险，加强对资金的监控和运用，提高财务决策水平。
其次，内部制度的建设是保障企业内部秩序的重要环节。
内部制度包括人事制度、会议制度、考核制度、纪律制度等。
通过建立和完善这些制度，能够规范员工的行为和绩效评估，提高工作效率和绩效，增强员工的责任感和执行力。
同时，建立健全的纪律制度，能够有效防止和惩治各种违规行为，维护企业的良好形象和声誉。
建设财务管理制度及内部制度需要注意以下几个方面：1.明确制度的目标与原则：财务管理制度及内部制度的目标应该是明确的，要为企业提供明确的规范和指引。
制度的制定应基于企业实际，符合法律法规和财务管理的最佳实践，强调规范和合规性。
2.拟定详尽的制度内容：制定财务管理制度及内部制度时要详细规定各项要求和操作流程。
内容应覆盖到具体的工作环节和业务操作，确保制度的可操作性和实施效果。
3.加强制度宣传和培训：制定好制度并不足以解决问题，还需要加强对制度的宣传和培训。
通过组织培训、会议、内部沟通等形式，向员工宣传和解释制度的内容和意义，确保员工对制度的理解和遵守。
4.建立监督和评估机制：建立监督和评估机制是制度建设的重要环节。
企业应设置专门的财务管理部门或岗位，负责制度的落实和执行，并定期进行制度执行情况的检查和评估，对制度的实施效果进行监督和反馈。
国企的内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业内部所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本核算、财务报告等。
第三条企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒、篡改。
（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。
（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务管理职责第四条企业财务部门负责本企业财务管理工作，具体职责如下：（一）建立健全财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制和执行财务预算，组织实施财务计划。
（三）负责资金筹集、运用、结算、支付等工作。
（四）负责成本核算、成本分析和成本控制。
（五）编制财务报表，进行财务分析，为企业管理层提供决策依据。
（六）加强财务风险防范，确保企业财务安全。
第五条企业其他部门应积极配合财务部门的工作，共同做好财务管理工作。
第三章资金管理第六条企业资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：企业应根据国家政策、市场状况和企业发展战略，合理确定资金筹集规模和方式。
（二）资金运用：企业应合理运用资金，确保资金安全、流动和效益。
（三）资金结算：企业应严格执行国家结算制度，确保资金结算及时、准确。
（四）资金支付：企业支付款项应严格审查，确保支付合法、合规。
第四章成本管理第七条企业成本管理应遵循以下规定：（一）建立健全成本核算制度，确保成本核算真实、准确。
（二）加强成本分析，找出成本节约潜力，降低成本。
（三）加强成本控制，优化资源配置，提高经济效益。
第五章财务报告与财务分析第八条企业财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（一）财务报表编制：企业应按照国家会计准则编制财务报表。
适合单位内部的财务制度
适合单位内部的财务制度一、财务制度的基本原则1.合规性原则：所有财务管理活动必须依据国家法律法规和企业内部规章制度进行。
2.独立性原则：财务部门必须独立于其他部门，保证财务数据和报告的真实性和准确性。
3.透明度原则：财务数据必须及时、真实、准确地向全体员工和管理层公开，确保信息对称。
4.安全性原则：保护财务信息的安全性和机密性，防止信息泄露和破坏。
二、财务制度的职责分工1. 财务部门负责财务管理和监督，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告等工作。
2. 其他部门配合财务部门进行经费申请、使用和结算，保证各项财务活动的合规性和规范性。
三、财务制度的具体规定1. 预算管理（1）年度预算：每年初由各部门提出年度经费预算，经财务部门审核和确认后纳入总预算。
（2）经费使用：各部门使用经费必须符合预算计划，超支情况需提前申请并获得批准。
（3）预算执行情况：财务部门每月核对各部门的实际支出情况，及时调整预算计划。
2. 资金管理（1）支付管理：所有支出必须通过财务部门审核和审批，严禁私自挪用和超支。
（2）收款管理：财务部门负责收款和入账工作，确保资金的安全和及时性。
（3）资金监督：财务部门每季度对各部门的资金情况进行检查和审计，防止资金浪费和挪用。
3. 会计核算（1）账务处理：每日将各项收支款项准确录入会计系统，保证账目的真实性和准确性。
（2）账务审核：每月对各项账目进行汇总和核对，确保资产负债表和利润表的准确性。
（3）报表编制：每季度编制财务报表和财务分析报告，向管理层汇报企业财务情况和经营状况。
4. 财务审计（1）内部审计：财务部门定期对各项财务工作进行内部审计，及时发现和纠正问题。
（2）外部审计：每年聘请专业机构对企业的财务报表进行外部审计，确保财务信息的真实性和透明度。
四、财务制度的执行和监督1. 执行责任各部门领导必须对本部门的财务活动负责，确保财务制度的全面执行。
2. 监督检查财务部门设立内部监察部门，对各部门的财务活动进行监督和检查，并确保财务规定的落实。
企业财务内部人员管理制度
第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范财务内部人员行为，提高财务管理水平，确保财务工作的准确、高效和合规，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业全体财务内部人员，包括财务经理、会计、出纳、审计等岗位。
第三条本制度遵循以下原则：1. 依法合规原则：财务内部人员必须严格遵守国家法律法规、企业规章制度和财务会计准则。
2. 实事求是原则：财务内部人员应当以事实为依据，客观、公正地处理财务事务。
3. 保密原则：财务内部人员应妥善保管企业财务信息，不得泄露给无关人员。
4. 责任原则：财务内部人员应认真履行职责，对财务工作负责。
第二章职责与权限第四条财务经理：1. 负责组织、协调和指导财务内部人员开展工作。
2. 编制、执行企业财务计划，监督预算执行情况。
3. 组织开展财务分析，提出改进措施。
4. 指导、审核财务报表编制和财务核算工作。
5. 负责企业财务审计工作。
第五条会计：1. 负责编制和审核会计凭证、账簿、报表。
2. 负责企业财务核算工作，确保会计信息真实、准确、完整。
3. 负责协助财务经理进行财务分析，提出改进措施。
4. 负责企业税务申报、缴纳工作。
5. 负责企业内部控制制度建设与实施。
第六条出纳：1. 负责企业现金、银行存款的收付和管理工作。
2. 负责企业资金调度和支付管理工作。
3. 负责保管企业财务印章、票据等。
4. 负责企业财务档案管理工作。
5. 负责协助财务经理进行财务分析。
第七条审计：1. 负责企业财务审计工作，发现和纠正财务问题。
2. 负责监督企业内部控制制度执行情况。
3. 负责提出改进财务管理和内部控制措施的建议。
第三章行为规范第八条财务内部人员应具备以下素质：1. 具有良好的职业道德和敬业精神。
2. 熟悉国家法律法规、企业规章制度和财务会计准则。
3. 具备较强的财务分析和风险防范能力。
4. 具备良好的沟通和协作能力。
第九条财务内部人员应遵守以下行为规范：1. 严格执行国家法律法规、企业规章制度和财务会计准则。
企业财务管理制度(精选10篇)
企业财务管理制度企业财务管理制度编写规范一、目的本制度的目的是为了规范企业财务管理，提高企业内部财务管理的效率和透明度，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性，保护企业财产安全。
二、范围本制度适用于企业内部的所有财务管理事项，包括财务预算、资金管理、收支管理、会计核算、财务报告制度等。
三、制度制定程序本制度的制定需要汇集企业的各部门领导、财务人员等相关人员的讨论和意见。
制定程序如下：1.确定制度制定的目的和工作组的组成。
2.收集、整理相关法律法规以及企业内部的政策规定。
3.确定各项制度的具体内容、责任主体、执行程序等。
4.对制度进行评审和修订。
5.通过企业领导的审核和批准，正式发布制度。
四、制度内容1.财务预算制度（1）名称：财务预算制度。
（2）范围：财务预算的编制、执行、调整和管理。
（3）目的：规范企业财务预算的编制、执行和管理，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性。
（4）内容：①财务预算的制定程序和周期。
②各部门预算的编制和审核程序。
③财务预算的执行和调整。
④预算执行的监督和控制。
（5）责任主体：财务部门是预算的主要责任主体，各部门是预算执行的责任主体。
（6）执行程序：财务部门按照预算制度的规定，编制预算计划，并报经企业领导同意后执行。
各部门在预算执行过程中，要严格按照预算规划，及时、准确地汇总、反馈预算执行情况，同时制定预算执行计划，并将执行情况报告给财务部门。
（7）责任追究：部门的预算执行不得超过预算编制的数额。
对于超预算的行为，财务部门有权追究责任。
2.资金管理制度（1）名称：资金管理制度。
（2）范围：企业内部资金的管理，包括存款、投资、贷款等。
（3）目的：规范企业资金的管理，提高资金使用效率和安全性。
（4）内容：①企业内部资金管理的各项规定。
②各部门资金使用的程序和流程。
③资金流失的责任追究。
（5）责任主体：财务部门是资金的主要责任主体，各部门是资金使用的责任主体。
（6）执行程序：企业应设立专门的资金管理部门，对企业内部的资金进行管理和控制。
企业内部财务管理制度设计研究——以碧桂园集团为例
企业内部财务管理制度设计研究——以碧桂园集团为例碧桂园集团是一家在房地产领域具有影响力的企业，在其财务管理方面具有一套完善的制度。
本文将探讨碧桂园集团内部财务管理制度的设计，为其他企业提供参考。
首先，碧桂园集团在内部财务管理制度方面注重全面规范的制度设计。
在财务管理方面，集团建立了严格的预算控制制度，包括投资预算、运营预算和财务预算等。
通过该制度，碧桂园集团能够对不同部门的财务活动进行有效管理，并确保资源的合理分配，减少了浪费和财务风险。
其次，碧桂园集团注重财务数据的及时收集和准确性。
为了实现这一目标，集团建立了财务信息系统，通过该系统对公司各个部门的财务数据进行收集、分析和汇总。
同时，该系统能够自动生成财务报表和分析报告，提供给管理层进行决策分析。
再次，碧桂园集团重视内部控制制度的建立和执行。
集团建立了一套完善的内部控制制度，包括风险管理制度、审计制度和内部审计制度等，来确保财务活动的合规性和可靠性。
同时，集团还建立了相应的内部审计部门，对财务活动进行监督和审计，预防和发现潜在的风险和问题。
最后，碧桂园集团注重员工的培训和激励，以提高财务管理的效果。
集团定期组织财务培训和专业知识培训，提高员工的财务素质和专业技能。
此外，集团还设立了激励机制，如绩效考核和奖励制度，鼓励员工在财务管理方面发挥出色的表现。
综上所述，碧桂园集团在内部财务管理方面具有一套完善的制度。
这些制度包括全面规范的财务管理制度、及时准确的财务数据收集制度、健全的内部控制制度以及员工培训和激励机制。
这些制度的设计和实施有助于提高企业财务管理的效率和效果，为其他企业提供了有益的借鉴和参考。
内部财务管理制度
内部财务管理制度内部财务管理制度是指企业为了规范财务管理行为，建立起来的一套明确的规章制度和操作程序。
该制度主要涉及企业的会计核算、预算管理、资金管理、成本控制和内部控制等方面。
以下是内部财务管理制度的主要内容：1.会计核算：(1)会计准则和政策：明确会计核算的基本准则、会计政策和处理方法，确保会计核算的合规性和准确性。
(2)记账凭证和账簿: 确立记账凭证的种类和编制方法，规定账簿的格式和填写要求，确保账务的完整和真实性。
(3)会计核算程序：规定会计核算流程，包括账务录入、凭证审核、账务汇总和结账等环节，确保会计处理的有序性和及时性。
2.预算管理：(1)预算编制: 确定预算编制的原则和方法，明确各部门和项目的预算责任和权限，确保预算的科学性和合理性。
(2)预算执行和控制: 设定预算执行的监控机制，实施预算控制和预警机制，及时纠正预算执行中的偏差，确保预算的有效执行。
(3)预算报告和分析: 编制预算执行情况的定期报告，进行预算执行情况的分析和评估，为决策提供必要的财务信息。
3.资金管理：(1)资金筹集: 制定资金筹集的方式和渠道，明确融资的审批程序和条件，确保资金筹集的合规性和有效性。
(2)资金运作: 设定资金管理的政策和流程，明确资金使用的权限和限制，加强对现金流量的监控和管理，确保资金运作的合理性和安全性。
(3)资金监督和分析: 设立资金监督和分析机制，进行资金使用情况的定期监督和评估，及时发现和解决存在的问题。
4.成本控制：(1)成本核算: 确定成本核算的方法和程序，明确成本的分类和计算方式，确保成本核算的准确性和及时性。
(2)成本控制: 设立成本控制的指标和标准，进行成本的预测和分析，采取措施降低和控制成本，确保成本的合理性和可控性。
(3)成本报告和分析: 编制成本报告，对成本的构成和变动进行分析，提供决策者进行成本控制和优化的依据。
5.内部控制：(1)风险评估和管理: 确定内部控制的风险评估方法和流程，制定相应的风险控制措施，确保内部控制的科学性和有效性。
国企公司内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业内部财务管理的规范化和制度化，确保国有资产的安全、保值和增值，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门、子公司及全体员工。
第三条本制度旨在规范企业财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，确保企业财务状况的稳定和持续发展。
第二章财务管理原则第四条企业财务管理遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）完整性原则：全面反映企业财务状况，不得遗漏重要信息。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本，确保企业经济效益最大化。
第三章财务管理组织架构第五条企业设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。
财务管理部门的主要职责包括：（一）制定企业财务管理制度，并组织实施。
（二）负责企业财务报表的编制、审核、报送。
（三）负责企业资金管理，包括预算编制、资金筹措、资金使用等。
（四）负责企业成本核算、费用管理、资产管理等工作。
（五）负责企业内部审计、内部控制等工作。
第四章资金管理第六条企业资金管理遵循以下规定：（一）企业资金使用应遵循预算管理原则，编制年度资金预算，经批准后执行。
（二）企业资金筹措应合法合规，不得违规融资。
（三）企业资金使用应按批准的用途使用，不得挪用、侵占。
（四）企业资金收支应实行日清月结，确保资金安全。
第五章成本管理第七条企业成本管理遵循以下规定：（一）企业应建立健全成本核算体系，实行成本核算与控制。
（二）企业应制定成本控制指标，定期进行成本分析，采取措施降低成本。
（三）企业应加强原材料、能源、人工等成本控制，提高资源利用效率。
第六章财务报告第八条企业财务报告应真实、准确、完整，包括：（一）资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表附注。
（三）审计报告。
公司财务管理制度完整版(精选10篇)
公司财务管理制度完整版1.规章制度的目的：本公司财务管理制度的目的是为了规范公司财务管理行为，确保公司财务运作的合法性、规范性、透明性和有效性；保障公司财产安全和各方利益的合法权益；提高公司的财务管理水平，为公司的长远发展提供有力的保障。
2.范围：本制度适用于公司全部部门的财务管理，包括：财务收支、财务计划、会计核算、财务分析、财务监督、财务审计等方面。
3.制度制定程序：本制度由公司领导班子通过研究决定制定，并经公司总经理签批。
制定过程中应当充分征求公司职工代表和相关部门的意见，同时对制度执行情况进行监督管理，随时修订和改进。
4.相关法律法规及公司内部政策规定：本制度制定应当符合以下法律法规和公司内部政策规定：(1)《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收法》等国家法律法规；(2)《公司法》、《证券法》、《反垄断法》等相关法规；(3)《公司章程》、《内部控制制度》、《预算方案》等公司内部规定。
5.制度内容(1)财务收支管理制度名称：财务收支管理制度范围：公司内部所有财务收支活动目的：规范公司财务收支管理行为，确保财务收支活动的合法性、规范性和有效性内容：1）财务收支操作程序2）财务凭证和支票管理3）现金管理制度4）银行账户管理制度责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务收支管理制度执行责任追究：违反财务收支管理制度者要承担相应的法律责任和经济责任。
(2)财务计划制度名称：财务计划制度范围：公司财务计划编制、执行、监督、考核等方面目的：确保公司财务计划的合法、规范、透明、有效执行，保证公司财务健康发展。
内容：1）年度财务预算编制程序2）月度和季度财务计划编制和审核程序3）财务计划的执行、监控和考核程序责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务计划制度的规定执行责任追究：违反制度者要承担相应的法律责任和经济责任。
(3)会计核算制度名称：会计核算制度范围：公司财务会计核算方面目的：确保公司财务会计核算的准确性、规范性和透明度。
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企业内部财务管理制度的制定企业内部财务管理制度企业内部的财务管理需要规范化，为此，企业制定了内部财务管理制度，下面跟着一起来看看企业内部财务管理制度的制定。
第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民 __会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：
1.原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2.计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3.定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4.内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5.财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。
第八条资金管理应遵循的原则：
1. 取之合法，使用合规;
2. 开源节流，讲求效益;
3. 内部牵制，防范风险;
4. 管理有序，责任到人;
第九条：资金筹集：
1.公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等;
2.资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假;
3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款并讲求资金成本。
第九条现金及现金等价物管理
1.内部牵制
(1)货币资金实行账款分管，印鉴分管;
(2)出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制及管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐;
2.财经纪律
(1)现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》;
(2)银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任;
(3)出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存;
(4)外汇的收入、使用必须符合国家外汇管理的各项法规、政策。
2. 现金等价物
短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。
第十一条结算资金管理：
1. 应收帐款管理应遵循以下原则：
(1) 入帐有据，处理合规;
(2) 跟踪管理，掌握动态;
(3) 清理及时，回款迅速;
(4) 节约资金，力戒损失;
(5) 职责明确，失误必究。
2. 债权的成立应符合以下条件：
(1) 各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条款;
(2) 应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件;
(3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。
3. 跟踪管理和清理回款
实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。
4. 债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。
第十二条公司根据国家规定和企业实际，以货币资产、实物、无形资产等方式在不超过净资产的50%的比例内，进行投资;兼并、收购、租凭其他企业的股权;购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券均构成公司的长期投资。
第十三条对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即成本法计价。
企业对外投资取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。
对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券续期内分期摊销。
对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。
中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。
第十四条企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法、权益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下的(不含20%)的采用成本法，股权在20%-50%的采用权益法，股权在50%以上(不含50%)的，应编制合并会计报表。
第十五条本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。
凡是本公司投资的项目，都要建立项
目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本(包括应计利息和有关费用)和投资回报(实现上交利润)对
每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。
第十六条企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规范操作。
第十七条财产物资管理的原则：
1. 全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务;
2.全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控;
3. 综合管理、分级管理相结合;
4. 遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。
5. 实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。
第十八条物资增加：
1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位;
2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价;
3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收;
4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求;
5.禁止使用部门自行采购物资;
第十九条物资减少：
1. 不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存;
2.存货减少应按企业会计政策进行计价;
3.处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理;
4.盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理;
5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认;
第二十条物资保管和盘存
1.仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责;
2.各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，
每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面;
3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。
第二十一条其他事项
1. 年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌
价损失;
2. 按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。
第二十二条加强成本管理和原则：
1. 经济效益的原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标;
2. 全面管理原则：即全过程管理、全方位管理、全员管理;
3. 责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明;
4. 科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐;
5. 归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、级下达落实各部门、各工段直至个人。
第二十三条企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度;
第二十四条建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，及时发现问题，迅速予以纠正;
第二十五条为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核;
1. 对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查;
2. 对计划、预算及执行情况进行核查;
3. 对银行及票据保证金帐户进行核查;
4. 财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核;
5. 重要票证管理情况核查;
6. 其他必要的内容。
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