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xxxx有限责任公司财务管理制度

第一章财务工作准则

第一节总则

一、为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，实现财务管理的反映、监督、协调、决策支持乃至保值增值的功能，依据《会计法》、《企业会计制度》的相关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

二、本制度适用于总公司及下属公司的财务管理。

第二节财务机构设置及岗位职责

一、财务机构设置

1、总公司设财务部，由财务总监、会计、出纳各一名组成。全面负责总公司的会计核算和会计监督，并领导和指导下属分公司的财务工作。下属分公司设财务室，负责组织实施分公司的会计核算和会计监督。财务室设会计、出纳各一名，全面负责分公司的财务工作。财务室在业务上有独立性，并在公司总经理和总公司财务部的领导和指导下开展工作，公司其他部门或个人不得干预，行政上由总公司行政部门及建筑公司进行考核和统一管理。

2、公司仓管的业务指导和监督由财务负责，仓管每月向财务呈报各项数据、报表并对其负责。仓管的行政管理归属公司行政部门。公司根据业务量的需要，设一名或多名仓管。

二、财务部门职责

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。

3、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。

4、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。

5、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

6、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系。

7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。

8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。

9、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案

10、完成公司交给的其他工作

三、财务人员岗位职责

1、财务总监岗位职责：

①编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

②进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

③建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

④负责对下属公司的财务实施指导及监管工作；

⑤负责协调银行及税务各项工作；

⑥依据公司财务管理制度对各类合同、协议及相关承诺的审核工作；

⑦承办公司领导交办的其他工作

2、会计岗位职责：

①认真贯彻执行公司的财务管理和会计制度。

②负责公司费用的初审，严把财务审核关，规范费用报销制度。

③负责公司会计凭证的填制、记账、汇总，编制和报送会计报表，并对报表的真实性、准确性、时效性负责。

④办理纳税申报、配合做好税务查证工作等事宜，出席税务会议

⑤核对公司往来帐务，及时作出应收帐单交相关人员催收，抓好资金回笼，做出应付款计划表，确保公司资金运作顺畅。

⑥对公司日常财务事项实时跟踪，掌握公司资金流向及库存动态，对公司财产安全与完整负责，并对公司经营成果进行分析，定期向公司总经理和财务部汇报工作。

⑦组织公司财务预算、决算，并对预算执行情况进行跟踪、分析，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

⑧妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

⑨负责对出纳、仓管人员的培训、指导、监督和考核工作。

⑩完成公司领导交付的其他工作。

3、出纳岗位职责：

①认真执行公司的财务管理和会计制度。

②严格执行库存现金限额，超过部分须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

③处理日常现金、银行存款收支活动，登记现金和银行日记帐，现金、银行存款帐务

做到日清月结，发现问题及时解决。

④严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

⑤配合会计做好各种帐务处理。协助会计做好资金计划安排，确保公司资金运作顺畅。

⑥负责每月工资核算。

⑦清收应收帐款，抓好资金回笼，对难收的、长期拖欠的应收帐款及时向会计、公司经理反映，以便采取措施，确保公司资金安全。

⑧完成公司领导交付的其他工作

第三节内部牵制与稽核

一、内部牵制制度

1、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。

2、会计管账、管票，不管钱，不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外），不管物，不管已做帐的记帐凭证。

3、仓库保管员管好财产，物资，包括生产材料，维修用品及零配件等。

4、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。

5、收款时，由会计开票，出纳收款；付款时由会计审核发票后，经总经理签名后，出纳才能付款。

6、出纳每月末应对现金、银行存款明细帐与会计的现金、银行存款总帐核对，并盘点库存现金。

二、稽核制度

1、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范》规定，制度本制度。

2、稽核工作由专人完成。

3、按月对原始凭证和记账凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。

4、按月盘点现金一次，并核对会计、出纳的现金、银行日记帐。如有不符应查明原因，及时处理。

第二章货币资金管理

第一节货币资金日常管理

一、货币资金包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。

二、公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付；

三、财务部（含分公司财务部）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作；

四、财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。

五、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理；

第二节、现金管理

一、本制度所指现金使用范围包括以下具体内容：

1、职员工资、津贴、奖金；

2、个人劳务报酬；

3、出差人员必须携带的差旅费；

4、结算起点以下的零星支出；

5、总经理批准的其他开支。

二、出纳人员应当建立订本式现金日记帐，逐笔登记现金收付。帐目应当日清月结，每日结算，保证帐款相符。

三、公司购置固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品必须采取转帐决算方式，不得使用现金。