销售应收流程及管理制度(可编辑)
销售部应收账款管理制度
销售部应收账款管理制度第一篇：销售部应收账款管理制度销售部应收账款管理制度遵照股份有限公司对子公司的管理要求，以及本公司货款回收的实际情况，特制定本办法：一、适用范围本制度适用于销售部管理的销售区域。
应收账款含货已发出暂未开出增值税发票的发出商品。
二、应收账款责任人公司法人授权委托人作为该地区所属商业往来货款的直接责任人，对货款的回收承担责任。
三、应收账款管理及考核1、应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算。
货物发出后6个月回款为正常的回款周期，超过6个月未回款，即为超龄账款，按照相应的考核标准进行考核。
2、应收账款考核标准：（1）正常经营过程产生的超龄账款：货物发出后超过6个月未回款的，应收账款责任人应承担该货款超期相应的责任，具体考核办法为：按该笔货款销售结算价（销售金额-相应的结算费用）的40%考核；以后公司每个月对上述货款清理一次，如果仍然未收回货款，每个月按销售结算价10%的标准考核；依次类推，累计扣款额达到该笔货款销售结算价的100%，停止扣款。
应收账款考核后收回，则在收回的次月退回该笔货款相应的考核扣款。
（2）客户破产或改制形成的呆坏账：A、发货6个月内（含6个月）经确认无法收回或单位破产的：对责任人按销售结算价的100%进行考核。
B、发货6个月以后破产的：应取得客户单位的破产证明，分公司或办事处承担相应坏账销售结算价的70%。
3、应收账款及时回款奖励（1）为激励及时回款，按照回款的期限给予及时回款奖励,发货后在6个月内回款给予2%的商务运作费。
（2）回款期限的计算依据：回款期限按月计算，不精确到日；回款日以账款到达公司账户为准，银行汇票及3个月期限的银行承兑汇票视同现金，3个月以上期限的银行承兑汇票：如果收款人承担第4个月至贴现日止的贴息，则可视同现金，贴现率按年利率2.4%计算。
4、应收账款的预警财务部每月对超龄应收进行预警，编制超龄应收账款预警及考核明细表，下发到各办事处，各办事处应及时通知应收账款责任人进行核对并确认，确认后由外派财务汇总在三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收措施及预计回款期限报公司财务部。
销售及应收帐款管理制度
第五章应收帐款管理措施为了深入规范应收帐款旳平常管理和健全客户旳信用管理体系﹐对应收帐款在销售旳事前﹑事中﹑事后进行有效控制﹐特制定本管理措施。
第一部分事前控制一、建立客户档案。
1、所有旳赊销客户都必须是合法和正规注册旳经营体制。
销售部门在签订协议进行赊销放帐前, 按下列程序办理和索取客户基本资料:2、业务员填写“客户资信评估汇报”（附表1）提供合作客户如下正式文献:a)营业执照或注册登记证明（含年审记录）b)国税(地税)税务登记证c)企业法定代表人旳有效证明文献d)一般纳税人资格证书e)个体工商户及个人经营者提供经营者本人身份证复印件以上资料经财务部验证后﹐留复印件（盖企业红章）存盘。
由于企业营业执照每年（1月1日-4月30日）进行工商年审﹐请业务员每年(5月-6月)向客户索取最新年审过旳营业执照归档。
二、进行信用评估和跟踪记录完毕“客户资信评估汇报”:业务员在申请客户信用额度和信用期限时应先对客户有一种直观旳理解。
信用额度和信用期限旳授予必须考虑该客户旳信用﹐以往付款记录﹐交易发生频率以及财力背景等等,业务员根据理解客户状况﹐出具对该客户旳《客户资信评估汇报》﹐并完毕审批程序。
确定信用额度和信用期限:客户初次获得信用额度和信用期限﹐必须根据审批通过旳《客户资信评估汇报》﹐任何客户不也许自动拥有信用额度和信用帐期。
信用额度是在信用条件下﹐授予客户旳赊销限额。
信用额度确实立按客户月销售平均额确定。
每逢销售旺季可以申请临时额度作为临时应急处理。
信用额度﹐反应其资金能力和对客户所承担旳机会成本及坏帐风险旳承受能力。
因此﹐财务部及销售部门要及时做好客户信用额度旳核算和控制﹐当应收帐款超过客户旳信用额度时﹐业务员须填写《超信用额度/信用期限审批单》（格式见附件2）﹐经审批同意后﹐财务人员才能告知仓库发货﹐否则﹐停止发货。
信用期限是为客户规定旳最长旳付款时间界线。
信用期限一定要在客户协议或定单上明确记录。
销售部门应收账款财务制度
销售部门应收账款财务制度一、制度目的为了规范销售部门的应收账款管理，确保资金安全和风险控制，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司销售部门所有相关人员。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成：销售人员根据客户需求，生成销售订单，并将其提交给财务部门进行审核。
2. 发货确认：仓库人员根据销售订单，发货给客户，并在系统中确认发货信息。
3. 开具发票：财务人员在发货确认后，开具对应发票，并将发票信息录入系统。
4. 应收账款确认：财务人员根据发票信息，确认客户的应收账款，并录入系统。
5. 账款跟进：销售人员定期跟进客户的应收账款情况，确保及时回款。
6. 逾期催收：对于逾期未付款的客户，销售人员和财务人员要及时跟进，催促客户付款。
7. 应收账款核销：当客户付清应收账款后，财务人员进行应收账款核销，并更新系统数据。
8. 结算流程：销售人员定期与财务人员核对销售订单、发货信息、发票信息和应收账款信息，确保数据准确无误。
9. 报表统计：财务人员每月汇总销售部门的应收账款情况，制作报表，向领导汇报。
四、应收账款管理要求1. 销售人员需认真履行销售订单的生成和跟进工作，确保订单信息准确无误。
2. 仓库人员需及时发货，确保货物准时送达客户并提供发货信息。
3. 财务人员需要及时开具发票和确认账款信息，确保数据的准确性。
4. 销售人员和财务人员需定期进行沟通和协作，确保信息的及时传递和数据的准确录入。
5. 对于逾期未付款的客户，销售人员和财务人员需积极跟进，催促客户付款，并及时上报领导。
六、违规处理1. 对于未按规定流程操作的销售人员，将根据公司规定进行相应的处罚。
2. 对于故意违规或影响公司利益的销售人员，公司有权进行停职直至开除的处罚。
本制度自发布之日起正式执行，如有任何变动，将及时更新并通知所有相关人员。
感谢各位员工的配合和支持！（以上仅为示例，实际情况可根据公司具体情况进行调整）。
销售应收流程及管理制度
1、应收款收款流程明细应收账款管理制度1.目.为保证企业能最大也许地运用客户信用拓展市场以利于销售企业旳产品, 同步又要以最小旳坏账损失代价来保证企业资金安全, 防备经营风险；并尽量地缩短应收账款占用资金旳时间, 加紧企业资金周转, 提高企业资金旳使用效率, 特制定本制度。
2.合用范.合用于企业旳应收账款, 包括发出产品赊销所产生旳应收账款和企业经营中发生旳各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等旳管理。
3.权责部.应收账款旳管理部门为企业旳财务部和业务部, 业务部门详细负责: 账款催收；客户真实信息旳搜集与反馈；客户品质旳判断与反馈；市场及行业状况旳预测与反馈；客户风险信息旳反馈（采购人员离职, 管理团体变更）；处理影响应收款确认旳多种事项。
财务部门详细负责: 账务处理与对账；分析与风险提醒；保护性手段旳发起；定期客户拜访；超期应收客户拜访与协商；联络和推进催收程序。
财务部和业务部共同负责客户信用额度确实定。
4.客户资信管理制.4.1 信息管理基础工作旳建立由业务部门完毕。
4.2 企业业务部应在搜集整顿旳基础上建立如下几种方面旳客户信息档案一式两份, 由业务经理复核签字后一份保留于企业总经理办公室, 一份保留于企业业务部, 业务经理为该档案旳最终负责人, 客户信息档案包括:（1）客户基础资料：即有关客户最基本旳原始资料, 包括客户旳名称、地址、、所有者、经营管理者、法人代表及他们旳个人性格、爱好、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景, 与我司交往旳时间, 业务种类等。
这些资料是客户管理旳起点和基础, 由负责市场产品销售旳业务人员对客户旳访问搜集来旳。
（2）客户特性: 重要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。
（3）业务状况: 包括客户旳销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者旳关系及于我司旳业务关系和合作状况。
（4）交易现实状况: 重要包括客户旳销售活动现实状况、存在旳问题、客户企业旳战略、未来旳展望及客户企业旳市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、引言销售应收账款是企业在销售产品或提供服务后，所形成的应收款项。
针对这一重要财务流程，建立一套科学、规范的销售应收账款管理制度对于企业的财务健康和运营效率至关重要。
二、目的和范围本制度的目的是规范销售应收账款的管理流程，确保应收账款的收回周期合理、均衡，并降低坏账风险。
本制度适用于所有销售团队、财务团队及相关管理人员。
三、销售应收账款管理流程1. 销售订单确认销售团队在与客户签订销售合同之前，应严格按照公司的信用评估流程，对客户的信用状况进行评估，确保客户具有良好的还款能力。
只有通过信用评估的客户，才能进行销售订单确认。
2. 销售发票开具销售部门根据订单情况及时开具销售发票，并将发票信息准确无误地录入财务系统。
3. 应收账款跟踪财务部门会根据发票信息，及时跟踪应收账款的收回情况。
同时财务部门与销售团队合作，共同跟进客户的付款进度，并及时反馈给相关销售人员。
4. 催款措施如果客户未按照约定时间支付应收款项，财务部门将根据公司的催款策略，进行适当的催款措施，包括电话催款、发函催款等。
5. 坏账处置对于长期逾期未付款或已被确认无法收回的应收账款，财务部门会按照公司的坏账处理程序进行相应的坏账处置。
四、内部控制措施1. 授权与责任明确销售和财务人员的职责和权限，确保销售订单的确认和应收账款的管理有责任分工。
2. 内部审计财务部门定期对销售应收账款的管理情况进行内部审计，发现问题及时提出改进建议。
3. 信息系统建立完善的信息系统，确保销售订单、发票以及应收账款的数据准确、及时录入和管理。
4. 风险控制定期评估客户信用风险，并根据评估结果调整授信额度，减少坏账风险。
五、销售应收账款管理制度的执行与改进1. 培训与沟通对销售团队和财务团队进行销售应收账款管理制度的培训，确保全体员工理解并遵守相关规定。
2. 监督与反馈实施销售应收账款管理制度后，建立监督机制，对制度执行情况进行定期检查，并向相关人员提供及时反馈。
销售应收账款管理制度范文
销售应收账款管理制度范文销售应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司销售应收账款管理，提高销售应收账款回收率，加强公司财务风险控制，根据公司实际情况制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售应收账款的管理与催收工作。
第三条销售应收账款是指公司由于销售商品或提供服务而应收到的账款。
销售应收账款管理是指对销售应收账款的合理、规范管理和催收工作的组织和实施。
第二章业务流程第一节销售应收账款认定和登记第四条销售部门负责销售订单的执行和销售应收账款的确认、登记。
第五条销售部门在签订销售合同后，将有关销售合同及相关资料报送财务部门，由财务部门审批后认定并登记销售应收账款。
第六条销售应收账款的认定原则：合同金额以及其他可确认且有明确归属关系的费用和费用支出。
第七条销售部门应及时将销售订单执行情况反馈给财务部门。
第八条财务部门应及时将认定的销售应收账款记录入账簿。
第九条销售应收账款的记录及时准确，包括账款金额、账款对方单位、账款到期日期等。
第十条高风险或大额销售应收账款须由销售部门报备公司高级管理人员，经公司高级管理人员批准方可确认、登记。
第二节销售应收账款催收第十一条销售部门负责对销售应收账款进行催收，确保账款按期收回。
第十二条销售部门应定期向财务部门提供销售应收账款的催收情况。
第十三条对于拖欠支付账款的客户，销售部门应及时与客户进行沟通，采取合适的催收措施，包括但不限于电话催收、书面催收、上门拜访等。
第十四条对于拖欠支付账款较长时间或金额较大的客户，销售部门应及时报告给财务部门，由财务部门根据实际情况调整催收策略，包括但不限于提起诉讼、启动法律程序等。
第十五条财务部门应定期对销售应收账款的催收情况进行分析和统计，及时通报公司高级管理人员。
第三节应收账款的核销第十六条应收账款经核实后，如认定无法收回时，应及时报告并由高级管理人员核销。
第十七条应收账款核销的情况应及时记录入账簿，并且通告销售部门。
第十八条经核销的应收账款，财务部门应及时向税务部门进行申报，避免产生不必要的税务风险。
销售公司应收账款管理制度
一、总则为了加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。
二、应收账款管理原则1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度进行应收账款管理。
2. 风险控制：加强应收账款风险控制，确保公司资金安全。
3. 责任明确：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的责任。
4. 效率优先：提高应收账款回收效率，降低资金占用成本。
三、应收账款管理制度1. 客户信用评估（1）销售部门在签订合同前，应对客户进行资信调查，包括但不限于客户的经营状况、资产状况、信用记录等。
（2）根据客户资信调查结果，对客户进行信用评级，并报财务部备案。
2. 应收账款审批（1）销售部门根据合同约定，在规定时间内向财务部提交应收账款申请。
（2）财务部对销售部门提交的应收账款申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和客户信用评级要求。
3. 应收账款催收（1）销售部门应定期对客户应收账款进行催收，确保及时回收款项。
（2）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。
4. 应收账款账龄分析（1）财务部每月对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款回收情况。
（2）对于账龄较长的应收账款，财务部应向销售部门发出预警，并督促其采取措施。
5. 坏账核销（1）对于经多次催收仍未收回的应收账款，销售部门应提出坏账核销申请。
（2）财务部对坏账核销申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和坏账核销标准。
（3）经审核批准的坏账核销申请，由财务部进行核销。
四、责任追究1. 销售部门未按规定进行客户信用评估、应收账款审批、催收等工作的，由销售部门负责人承担相应责任。
2. 财务部未按规定进行应收账款审核、账龄分析、坏账核销等工作的，由财务部门负责人承担相应责任。
3. 对于故意隐瞒、伪造、篡改应收账款信息的，公司将依法追究相关责任。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
(完整版)销售部客户应收款管理制度
销售部客户应收款管理制度目的：为了鼓励业务人员积极追缴应收账款，预防不良欠款较多,回款不及时，降低公司资金风险特制订本制度。
一、职责1、维护老客户,促成订单的达成。
2、开发新客户,并对新客户信用情况进行评估.3、催收应收账款，追缴不良欠款,降低公司资金风险。
二、对客户做评估分级分类1．目的为了有效的控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快资金周转，结合本公司实际进行分级分类.2．目标:2。
1 对客户进行信用分析、信用等级评定、确定客户的信用额度；2。
2 迅速从客户中识别出存在的风险、可能无力偿还或者恶意拖欠货款的客户。
2。
3 财务部和销售部紧密合作,提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险。
3．适用范围适用于本公司的往来新老客户的信用评级业务及后续管理工作。
4．新客户的评级及授信包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。
销售部部门经理对客户首次交易签订合同前，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度,信用期限申请表。
5．老客户的评级及授信包括有历史交易但尚未授信过的客户;已授信过的客户需重新授信；不适用临时额度申请的客户.销售部门经理必须填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表。
6．临时额度申请包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，销售部门经理需填写临时额度申请表。
7．客户信用分级原则信用等级共分为A、B、C、D、E五个等级，等级标准如下A级：超优级客户得分 90 分以上且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在 35 分及 27 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级。
信用状况相当良好、极具合作前景、信用额度需要考虑战略合作协议等因素；B级:优良客户,得分 80—89 分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在 30 分和 24 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；形象良好,信用度高。
销售公司应收账款管理制度(2篇)
第1篇第一章总则第一条为加强销售公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于销售公司所有应收账款的管理，包括销售业务中的应收账款、预付款、退货款等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行应收账款管理。
（二）安全性原则：确保应收账款的安全，防止资金流失。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
（四）及时性原则：及时回收应收账款，确保公司资金流转顺畅。
第二章账户设置与管理第四条销售公司应设立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的发生时间、金额、客户名称、联系方式等信息。
第五条应收账款台账应定期更新，确保数据的准确性和完整性。
第六条销售公司应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级，根据评级结果制定相应的信用政策。
第七条销售公司应与客户签订正式的合同，明确双方的权利和义务，包括付款方式、付款期限、违约责任等。
第八条销售公司应定期与客户核对账目，确保账目的一致性。
第三章应收账款回收第九条销售公司应采取多种方式回收应收账款，包括电话催收、函件催收、上门催收等。
第十条催收人员应具备良好的沟通技巧，尊重客户，耐心解释，确保催收效果。
第十一条对于逾期未还款的客户，销售公司应采取以下措施：（一）提醒客户，说明逾期还款的后果；（二）根据合同约定，收取滞纳金；（三）将逾期账款纳入信用不良客户名单，限制其后续合作；（四）必要时，采取法律手段追讨欠款。
第十二条销售公司应建立应收账款催收台账，详细记录催收情况，包括催收时间、方式、结果等。
第四章坏账处理第十三条销售公司应定期对坏账进行核查，确认坏账损失。
第十四条坏账损失应按照以下程序处理：（一）销售部门提出坏账申请，并附上相关证明材料；（二）财务部门审核坏账申请，确认坏账损失；（三）销售公司领导审批坏账申请；（四）财务部门根据审批结果，进行坏账核销。
第五章责任与考核第十五条销售公司应明确应收账款管理的责任，确保各部门、各岗位人员各司其职。
营销应收账款管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有营销业务，包括销售合同签订、应收账款回收、坏账处理等环节。
第三条本制度遵循以下原则：1. 预防为主，防控结合；2. 明确责任，分工协作；3. 严谨规范，高效回收。
第二章应收账款管理流程第四条销售合同签订1. 销售人员在签订销售合同时，应充分了解客户信用状况，合理确定信用额度。
2. 合同中应明确付款方式、付款期限、违约责任等内容。
第五条应收账款回收1. 销售人员负责催收应收账款，确保按合同约定时间收回款项。
2. 财务部门负责监督应收账款回收情况，对逾期账款进行跟踪管理。
第六条逾期账款处理1. 对于逾期账款，销售人员应采取多种催收手段，如电话催收、函件催收、上门催收等。
2. 财务部门对逾期账款进行分类管理，并定期向公司领导汇报。
第三章应收账款风险控制第七条客户信用管理1. 建立客户信用档案，包括客户基本信息、信用记录、财务状况等。
2. 定期对客户信用进行评估，调整信用额度。
第八条应收账款预警机制1. 财务部门定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款进行预警。
2. 销售人员根据预警信息，及时采取措施进行催收。
第四章奖惩措施第九条奖励1. 对在应收账款回收工作中表现突出的销售人员，给予一定的物质奖励。
2. 对回收效果显著的部门，给予一定的绩效奖励。
第十条惩罚1. 对应收账款回收不力，造成公司经济损失的销售人员，予以警告、罚款等处罚。
2. 对恶意拖欠账款、故意逃避催收的客户，追究其法律责任。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
第六章各部门职责第十三条销售部门1. 负责销售合同的签订和履行；2. 负责应收账款的催收；3. 定期向财务部门汇报应收账款回收情况。
第十四条财务部门1. 负责应收账款的核算和监控；2. 负责应收账款的风险评估和预警；3. 负责逾期账款的催收和追讨。
销售与收款流程财务制度应收账款管理制度
销售与收款流程财务制度应收账款管理制度引言应收账款管理是企业财务管理中至关重要的一环。
良好的应收账款管理能够提高企业的现金流和盈利能力，同时降低坏账风险。
本文档旨在详细描述销售与收款流程中的财务制度以及应收账款管理制度，确保企业的财务管理工作能够按照规定进行，并最大化地保护企业的利益。
销售与收款流程财务制度1. 销售流程销售流程是企业产品或服务的销售过程，包括客户查询、询价、报价、合同签订等环节。
财务部门在销售流程中扮演着重要的角色，负责与销售团队合作，确保销售业务的财务管理。
1.1 客户查询管理•销售团队收到客户咨询时，需及时记录客户信息，包括姓名、公司、联系方式等，并反馈给财务部门。
•财务部门根据客户查询的性质和需求，协助销售团队提供准确的产品或服务信息，帮助确认客户需求和预估销售额。
1.2 询价与报价管理•销售团队根据客户需求提供询价，并将询价记录反馈给财务部门。
•财务部门根据产品成本和市场价值，帮助销售团队进行报价，并确保报价的合理性和准确性。
1.3 合同签订管理•销售团队与客户达成协议后，财务部门负责审核销售合同的财务条款和支付条件，确保合同符合企业财务政策和法律法规。
•财务部门与销售团队协调，确保销售合同的签订和归档工作按照规定进行。
2. 收款流程收款流程是指客户对销售合同所约定的货款或服务费用进行支付的过程。
财务部门在收款流程中起着重要的作用，负责确保收款的及时性和准确性，并进行相应的记录和核算。
2.1 发票管理•销售团队根据销售合同的约定，及时开具发票，并将相关发票信息传递给财务部门。
•财务部门收到相关发票后，核对发票的准确性和合规性，并进行相应的记录和归档。
2.2 收款记录管理•销售团队负责与客户沟通并获取收款信息，及时反馈给财务部门。
•财务部门根据收款信息，记录付款金额、付款方式等收款相关信息，并更新应收账款的余额。
2.3 逾期催款管理•财务部门定期对应收账款进行检查和核对，对逾期的款项进行催款。
销售应收流程及管理制度
销售应收流程及管理制度销售应收流程及管理制度一、前言随着企业规模的不断扩大，企业在销售过程中所面对的风险也相应加大。
其中最为重要的风险之一便是应收账款风险。
如果企业不能有效地管理好应收账款，不仅会造成财务上的压力，也会影响企业的运营效率以及现金流的流动性。
为了规范企业销售应收流程，加强应收管理，提高账款回收率，保障企业经营的稳定发展，本文将向大家介绍销售应收流程及管理制度。
二、销售应收流程销售应收流程主要包括预授权、销售开票、销售出库、收款和应收账款管理等环节。
1、预授权在销售过程中，为了避免订单前期付款失败的风险，企业可以采用预授权策略，即在顾客下单购买产品时首先进行付款授权操作，以确保订单的合法性和真实性。
2、销售开票销售开票是销售环节的第二个步骤。
销售开票时需要仔细核对客户信息、发票抬头等，以确保发票的合规和规范。
同时，销售开票也是应收账款管理的重要基础，通过准确开票可以从一定程度上避免后续的开票纠纷。
3、销售出库销售出库是指将销售产品从仓库中提取出来，发运至顾客处。
在销售出库的时候，应该先检验销售产品的质量和数量，并制定合理的物流方案，及时将产品发运至顾客处。
4、收款收款环节是销售应收流程的重点。
在收款环节中，需要仔细核对付款的金额、付款方式，如现金、支票或电汇等。
同时，企业还需要根据客户分类，制定不同的收款政策，如赊销政策等，以便更好地管理客户的账款。
5、应收账款管理应收账款管理是销售应收流程的最后一环。
应收账款管理主要包括账款的催收、核销、坏账的处理等环节。
在应收账款管理中，需要制定相应的管理流程和政策，及时跟进账款回收情况，避免财务上的压力和损失。
三、销售应收管理制度为规范销售应收流程，确保销售应收管理的高效性和规范性，企业需要制定相应的销售应收管理制度。
以下是销售应收管理制度的主要内容。
1、销售授权制度企业应该建立严格的销售授权制度，明确销售额度和权限，并在销售授权书中详细注明销售的产品种类和限额等。
应收账管理制度及流程
应收账管理制度及流程一、总则为规范公司应收账管理，提高公司应收账款的收回率，防范公司资金风险，保障公司的经营稳定，特制定本管理制度及流程。
二、适用范围适用于公司内部所有相关部门及员工。
三、应收账管理流程1. 应收账信息录入：销售部门将销售订单信息录入系统，生成应收账款信息，同时将相关信息传递给财务部门进行备案。
2. 财务部门审核：财务部门收到销售订单信息后，将进行审核，确认应收账款的准确性和完整性，并进行备案工作。
3. 发送账单：财务部门根据应收账信息，制作账单并发送给客户，提醒客户按期支付应收款。
4. 跟进回款：财务部门定期进行客户应收账款的跟进工作，及时发现逾期情况并与销售部门一起进行沟通处理。
5. 催收工作：若客户逾期未还款，财务部门将进行催收工作，通过电话、邮件等渠道督促客户尽快支付欠款。
6. 应收账款核销：当客户支付应收款项后，财务部门将进行核销，并及时更新相关账务信息。
7. 应收账款统计：财务部门定期对应收账款进行统计分析，及时发现问题并制定解决方案。
8. 应收账款风险评估：财务部门将对应收账款进行风险评估，及时调整风险控制策略，降低应收账款带来的风险。
四、应收账管理制度1. 应收账管理责任各部门主管对本部门的应收账管理工作负全面责任，包括对应收账款信息的准确性和完整性负责。
2. 应收账管理流程各部门应严格按照应收账管理流程执行，商务部门应全力配合财务部门完成相关工作。
3. 应收账管理监督公司领导将对应收账管理工作进行全面监督，确保应收账管理工作的顺利进行。
4. 应收账管理培训公司将对相关部门员工进行应收账款管理的相关培训，提高员工的管理水平和专业知识。
5. 应收账管理奖惩公司将根据员工应收账管理工作的表现进行奖励和惩罚，激发员工的工作积极性。
充分发挥管理的作用，对公司这块蕴藏着无形价值的资产进行有效的管理和控制，有效策划及明确公司的应收账管理制度没,有规范公司应收账款的收取流程，有针对性的进行管理。
应收帐款管理制度范文(三篇)
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。
第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。
第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。
第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。
第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。
第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。
第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。
第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。
第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。
第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。
第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。
销售行业应收账款制度模板
销售行业应收账款管理制度模板第一章总则第一条为了加强销售行业应收账款管理，降低坏账风险，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售业务中的应收账款管理，包括客户信用评估、销售合同管理、应收账款催收、坏账处理等方面。
第三条公司应建立健全应收账款管理制度，确保销售业务的健康发展。
各级管理人员和业务人员应严格遵守本制度规定，加强应收账款管理，提高应收账款周转率。
第二章客户信用管理第四条公司应建立客户信用档案，对客户的经营状况、偿债能力、历史交易等信息进行详细记录。
第五条公司应设定信用标准，根据客户的信用档案，将客户划分为不同的信用等级，并为不同等级的客户提供相应的信用政策。
第六条公司应定期评估客户的信用状况，及时调整信用政策，避免坏账风险。
第三章销售合同管理第七条公司应与客户签订书面的销售合同，明确合同条款，包括产品名称、规格、数量、交货期、价格、付款方式、付款日期等。
第八条销售合同中的账款结算条款应明确，包括结算方式、账期、付款时间等细节。
合同中应增加违约惩罚措施，提高客户履约意识。
第九条公司应保留销售合同及相关附件，以便后期查询和对账。
第四章应收账款催收第十条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未付款项进行跟踪催收。
第十一条公司应与客户定期对账，确保双方账目一致，及时发现并解决差异。
第十二条公司应实施定期对账制度，对账期、对账频率和对账方式进行明确规定。
第五章坏账处理第十三条公司应建立坏账处理制度，对无法收回的应收账款进行认定和处理。
第十四条公司应定期进行应收账款减值测试，根据应收账款的可收回性，计提相应的坏账准备。
第十五条对于确认为坏账的应收账款，公司应采取法律手段进行追讨，或将其纳入坏账损失处理。
第六章监督与考核第十六条公司应建立健全应收账款管理的内部监督机制，对各级管理人员和业务人员的应收账款管理行为进行监督。
第十七条公司应将应收账款回收情况纳入员工绩效考核体系，激励员工积极回收账款。
销售及应收款管理制度
XXXXXX畜牧有限公司企业内部控制制度销售及应收款管理制度第一章总则1.为了加强对销售业务的内部控制，规范销售、市场推广行为，防范销售过程中的差错和舞弊的风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
2.本制度所称销售，主要是指企业销售生猪并取得货款的行为。
3.企业的销售业务内部控制的目标主要为减低销售业务的下列风险至可控制水平：i.销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
ii.销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
iii.销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。
iv.合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。
v.应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。
vi.对应收款项的客户信用和偿还能力评估不足，导致坏账准备计提不足。
4.企业在建立与实施销售内部控制中，对下列关键方面或关键环节的控制：i.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
ii.销售政策和信用管理应当科学合理，销售与发货控制流程应当规范严密。
iii.应收账款应当有效管理，及时催收；往来款项应当定期核对，如有差错,及时改正。
iv.销售的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。
第二章职责分工与授权批准1.销售业务的内部控制建立起销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督，适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。
2.业务归口办理：i.销售部门(或岗位) 主要负责处理订单, 执行销售政策,须及时了解和掌握销售行情信息，做好销售市场调研工作，开发销售市场，建立客户档案，评价客户信用，管理销售过程中的所有事宜。
ii.运输人员主要负责运送生猪及签收确认出栏的数量, 猪车的管理, 如消毒保养等, ；iii.财务部门(或岗位)主要负责销售款项的结算和纪录、监督管理货款回收；iv.销售收据和发票由财务部门指定专人开具，销售人员应避免接触销售现款v.门卫室主要负责出门管理, 严格凭出门条放行，每月出门条应装订成册，妥善保管，公司不定期派人检查门卫是否尽责履行门卫责职。
营销应收账款管理制度模板
营销应收账款管理制度模板第一章总则第一条为规范公司营销应收账款管理，提高公司应收账款的回收率，保障公司资金的安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有的营销业务部门及相关岗位人员。
第三条公司营销应收账款管理应当遵循合法、规范、公平、透明的原则，坚持风险控制和效率提升，建立健全的应收账款管理体系。
第二章营销应收账款管理流程第四条营销应收账款的管理流程包括销售订单的确认、收款计划的制定、账款回收跟进、应收账款的坏账处理等环节。
第五条销售订单的确认应当提供充足的证据，确认订单后，由财务部门进行审批，形成应收账款单据。
第六条销售订单确认后，需要根据客户信用情况制定收款计划，提醒客户按时付款，保障公司现金流量的稳定。
第七条对于逾期未付款的客户，应当及时跟进，督促客户支付欠款，并记录相关沟通记录。
第八条对于坏账情况，应当及时进行核实，提请主管部门进行坏账准备金的计提。
第三章营销应收账款管理指标第九条公司营销应收账款管理指标主要包括账龄结构分析、应收账款周转天数、坏账率等指标。
第十条每月底，财务部门对应收账款进行账龄结构分析，及时发现异常情况，采取相应措施。
第十一条应收账款周转天数指标反映了应收账款的回收速度，公司应该不断优化营销策略，加快应收账款的回收速度。
第十二条坏账率指标反映了公司的风险控制能力，公司应当加强信用风险管理，减少坏账的发生。
第四章营销应收账款管理责任第十三条营销部门负责人对本制度的执行负主要责任，负责部门应收账款的管理情况。
第十四条财务部门负责对应收账款的及时跟进，并引导业务部门妥善处理欠款问题。
第十五条业务员有责任全面了解客户的信用状况，及时向财务部门报告异常情况。
第十六条财务部门有责任对应收账款进行定期的风险评估，控制坏账的发生。
第五章营销应收账款管理制度的执行第十七条营销应收账款管理制度应当通过内部培训与外部咨询相结合的方式，推广到全公司。
第十八条公司应当建立健全的内部控制制度，规范应收账款管理流程，提高管理效率。
营销应收账款管理制度范本
营销应收账款管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强公司营销应收账款管理工作，提高公司应收账款的回款率，降低公司的坏账率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售人员、财务部门和相关部门，在公司销售活动中应收账款管理方面的工作。
第三条公司应当建立健全营销应收账款管理制度，加强应收账款的管理和控制，建立完善的应收账款管理系统，提高资金利用效率和盈利水平。
第四条公司应当加强对营销应收账款管理相关人员的培训，提高其业务水平和工作能力，确保应收账款管理工作的顺利进行。
第五条公司应当建立健全应收账款管理的内部控制体系，加强内部审计工作，及时发现和解决应收账款管理工作中存在的问题。
第六条公司应当建立健全应收账款风险管理制度，定期进行应收账款风险评估，加强风险防范和控制。
第二章应收账款管理流程第七条公司应当建立健全应收账款管理流程，包括销售出库、开具发票、收款登记、发票寄送等各个环节的具体操作流程和责任人。
第八条销售人员在销售产品时，应当仔细核对客户的信用情况，确保销售对象的信用度和偿付能力。
第九条销售人员在销售产品时，应当按照公司规定的信用额度和信用期限为客户开具发票，并及时将发票信息录入公司财务系统。
第十条财务部门在收到客户支付的款项后，应当及时登记并核对收款金额和应收账款信息，确保账目清晰准确。
第十一条财务部门在收到客户支付的款项后，应当及时将收款信息录入公司财务系统，并将发票寄送给客户，及时更新客户的应收账款信息。
第十二条财务部门应当及时了解客户的信用额度和信用期限情况，及时进行催款工作，确保应收账款的及时回款。
第三章应收账款管理制度第十三条公司应当建立健全应收账款管理制度，包括应收账款的管理范围、管理要求、管理程序、管理责任等方面的具体规定。
第十四条公司应当建立健全应收账款的授信管理制度，包括客户的信用评估、信用额度的设定、信用期限的确定等方面的具体规定。
第十五条公司应当建立健全应收账款的收款管理制度，包括客户的付款方式、付款时间、付款周期等方面的具体规定。
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销售应收流程及管理制度(可编辑)精选资料、应收款收款流程明细销售业务员下销售订单（注明销售明细清单材料需注明规格型号、品牌等）仓库产品出库送货客户收货确认销售业务员整理单据核对对账单等资料填写申请付款单据(销售合同送货单验收单、对账单等资料)部门负责人复核应收会计复核确认移交相关会计做帐销售业务员根据审核确认的单据填写请款申请单向客户收钱出纳确认货款到账应收账款管理制度目的为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全防范经营风险并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间加快企业资金周转提高企业资金的使用效率特制定本制度。
适用范围适用于公司的应收账款包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。
权责部门应收账款的管理部门为公司的财务部和业务部业务部门具体负责：账款催收客户真实信息的收集与反馈客户品质的判断与反馈市场及行业情况的预测与反馈客户风险信息的反馈（采购人员离职管理团队变更）解决影响应收款确认的各种事项。
财务部门具体负责：账务处理与对账分析与风险提示保护性手段的发起定期客户拜访超期应收客户拜访与协商联系和推动催收程序。
财务部和业务部共同负责客户信用额度的确定。
客户资信管理制度信息管理基础工作的建立由业务部门完成。
公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室一份保存于公司业务部业务经理为该档案的最终责任人客户信息档案包括：（）客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景与本公司交往的时间业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的。
（）客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。
（）业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。
（）交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集凡于本公司交易次数在次以上且单次交易额达到万元人民币以上的均为资料收集的范围时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
客户的信息资料为公司的重要档案所有经管人员须妥善保管确保不得遗失如因公司部分岗位人员的调整和离职该资料的移交作为工作交接的主要部分凡资料交接不清的不予办理离岗、离职手续。
客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
产品赊销的管理在市场开拓和产品销售中凡利用信用额度赊销的必须由经办业务员先填写赊销《请批单》由业务经理严格按照预先对每个客户评定的信用限额内签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
财务部门内主管应收账款的会计每天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收账款的回款和结算情况严格监督每笔账款的回收和结算。
超过信用期限天内仍未回款的应及时通知主管的财务部门经理由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系客户清收。
凡前次赊销未在约定时间结算的除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外一律不再发货和赊销。
业务员在签订合同和组织发货时都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式所有签发赊销的销售合同都必须经主管业务经理签字后方可盖章发出。
应收账款监控制度财务部门应于月后日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》提交给业务部门、主管市场的副总经理。
由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。
该表由业务员在出门收账前核对其正确性不可到客户处才发现不得有损公司形象。
业务部门应严格对照《信用额度表》和财务部门报来的《账龄明细表》及时核对、跟踪赊销客户的回款情况对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。
业务人员在与客户签订合同或协议书时应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
如超过信用期限者按以下规定处理：超过～天时由经办人上报部门经理并电话催收。
超过～天时由部门经理上报主管副总经理派员上门催收并扣经办人该票金额的计奖成绩。
超过～天时并经催收无效的由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式）并扣经办人该票金额的计奖成绩。
财务部门应于月后日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》该表由相关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理（总经理）批准后安排进行账款回收工作。
业务员在外出收账前要仔细核对客户欠款的正确性不可到客户处才发现数据差错有损公司形象。
外出前需预先安排好路线经业务主管同意后才可出去收款款项收回时业务员需整理已收的账款并填写应收账款回款明细表若有折扣时需在授权范围内执行并书面陈述原因由业务经理签字后及时向财务交纳相关款项并销账。
清收账款由业务部门统一安排路线和客户并确定返回时间业务员在外清收账款每到一客户处无论是否清结完毕均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。
任何人不得借机游山玩水。
业务员收账时应收取现金或票据若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误如不符时应及时联系退票并重新办理。
若收汇票时需客户背面签名并查询银行确认汇票的真伪性如为汇票背书时要注意背书是否清楚注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致背书印章是否为发票印章。
收取的汇票金额大于应收账款时非经业务经理同意现场不得以现金找还客户而应作为暂收款收回并抵扣下次账款。
收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题在业务权限内时可立即同意若在权限外时需立即汇报主管并在不超过个工作日内给客户以答复。
如属价格调整回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录。
业务人员在销售产品和清收账款时不得有下列行为一经发现一律予以开除并限期补正或赔偿严重者移交司法部门。
收款不报或积压收款。
退货不报或积压退货。
转售不依规定或转售图利。
坏账管理业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收为此应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问每季度不得少于两次）访问客户时如发现客户有异常现象应自发现问题之日起日内填写“问题客户报告单”并建议应采取的措施或视情况填写“坏账申请书”呈请批准由业务主管审查后提出处理意见凡确定为坏账的须报经主管市场的副总经理（总经理）批准后按相关财务规定处理。
业务人员因疏于访问未能及时掌握客户的情况变化和通知公司致公司蒙受损失时业务人员应负责赔偿该项损失％以上的金额（注：疏于访问意谓未依公司规定的次数按期访问客户者）。
业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况业务人员对于所有的逾期应收账款应由各个经办人将未收款的理由详细陈述于账龄分析表的备注栏上以供公司参考对大额的逾期应收账款应特别以书面说明并提出清收建议否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时业务人员应负责赔偿x％以上的金额。
业务员发现发生坏账的可能性时应争取时效速报业务主管及时采取补救措施如客户有其他财产可供作抵价时征得客户同意立即协商抵价物价值妥为处理避免更大损失发生。
但不得在没有担保的情况下再次向该客户发货。
否则相关损失由业务员负责全额赔偿。
“坏账申请书”填写一式三份有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等均应一一填写清楚并将申请理由的事实不能收回的原因等做简明扼要的叙述经业务部门及经理批准后连同账单或差额票据转交业务主管处理。
凡发生坏账的应查明原因如属业务人员责任心不强造成于当月份计算业务人员销售成绩时应按坏账金额的％先予扣减业务员的业务提成。
应收账款交接业务人员岗位调换、离职必须对经手的应收账款进行交接凡业务人员调岗必须先办理包括应收账款在内的工作交接交接未完的不得离岗交接不清的责任由交者负责交接清楚后责任由接替者负责凡离职的应在日向公司提出申请批准后办理交接手续未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放由此给公司造成损失的将依法追究法律责任。
离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准在生效日期前要交接完成若交接不清又离职时仍将依照法律程序追究当事人的责任。
业务员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户付款的承诺担保若在个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的就不予办理离职。
离职业务员经手的坏账理赔事宜如已取得客户的书面确认则不影响离职手续的办理其追诉工作由接替人员接办。
理赔不因经手人的离职而无效。
“离职移交清单”至少一式三份由移交、接交人核对内容无误后双方签字并经监交人签字后保存在移交人一份接交人一份公司档案存留一份。
业务人员接交时应与客户核对账单遇有疑问或账目不清时应立即向主管反映未立即呈报有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。
公司各级人员移交时应与完成移交手续并经主管认可后方可发放该移交人员最后任职月份的薪金未经主管同意而自行发放由出纳人员负责。
业务人员办理交接时由业务主管监督移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者除限期赔还外情节严重的依法追诉民、刑事责任。
应收账款交接后个月内应全部逐一核对无异议的账款由接交人负责接手清收（财务部应随意对客户办理通讯或实地对账以确定业务人员手中账单的真实性）。
交接前应核对全部账目报表有关交接项目概以交接清单为准交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接日后若发现账目不符时由接交人负责。
逾期应收账款管理制度为了进一步规范逾期应收账款的催收特制定本制度。
、欠款到追收。
对拖欠账款的追收要采用多种方法清讨催收账款责任到位。
原则上采取大区经理负责制再由大区经理落实到具体的业务员身上。
如果是单一的大区经销商或代理商则由客服中心定期对其进行沟通、催付。
对已发生的应收账款可按其账龄和收取难易程度逐一分类排序找出拖欠原因明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转困难的企业应采取订立还款计划限期清欠采取债务重整策略。
应收账款的最后期限不能超过回款期限的（如期限是天最后收款期限不能超过天）如超过即马上采取行动追讨。
、总量控制分级管理。
财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。
销售人员是应收账款的直接责任人公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。
追款三步骤：①、联系：电话联系沟通债务分析分析拖款征兆销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。