易飞ERP-自动分录子系统

三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-委外退费用
委外退费用分录： 借：应付账款
贷：加工费用 进项税
抛转时优先取供应商信 息中的加工费用科目
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-委外进成本
设置分录性质 “在产品区分 成本项目”=‘N’
设置分录性质 “在产品区分 成本项目”=‘Y’
抛转时优先取 品号类别的存
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销货单
勾选‘销货单 确认收入’
通过“单到回冲”或“单 到补差”方式处理销货确 认收入与销售发票金额不 一致的状况。
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销货单
通过“单到回冲”方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状
况。
分录抛转： １.销货单--销货确认收入
设置分录性质 “在产品区分 成本项目”=‘N’
设置分录性质 “在产品区分 成本项目”=‘Y’
抛转时优先取 品号类别的存 货会计科目
生产入库单分录： 借:库存商品 贷:生产成本
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-委外进费用
委外进费用分录： 借：加工费用 进货费用 进项税 贷：应付账款
抛转时优先取供应商信息 中的加工费用科目
分录抛转： １.销货单--销货确认收入
借：应收账款 贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税 ２.销售发票--单到补差
借：应收款账(仅差额金额) 贷：主营业务收入(仅差额金额)
应交税费-应交增值税 (仅差额金额)
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销货成本
发出商品处理：企业用“发出商 品”来反映已经发出但尚未确认 销售收入的商品成本，收到发票 后才确认主营业务成本 赠品会计科目：营业费用或其他 备品会计科目：主营业务成本
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-库存交易单
抛转时优先取品号类别 的存货会计科目
勾选后单身才 可输入
影响库存为“增”： 借:存货会计科目 贷:对方会计科目(贷方)
影响库存为“减”： 借：对方会计科目(借方) 贷：存货会计科目
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-成本开账/调整单
抛转时优先取品号类别 的存货会计科目
• 如果能够合理有效的应用好自动分录子系 统，则企业能够减少大量的人力，并且能 够自动做到数据的关联性，同时也更好的 方便财务与审计人员进行账务信息核查。
二、系统的关联性
系 统 主 画 面
二、系统的关联性
销售子系统
应收子系统
与
销售发票 预收款单 收款单
销退单 销货单
其
他
会计凭证
系Biblioteka Baidu
总帐子系统
统
的
关
(一)设置自动分录参数
品号中的四种分类方式，抛分 录抓取这边的存货和收入科目 的分类方式
抛转方式：预设默认值，生成底 稿的时候，可以再进行选择
三、系统分录信息的设置
• 抛转凭证同底稿科目汇总：如勾选，则生成凭证的时候，同 一个底稿下相同的科目会进行汇总，显示总金额；如果不勾 选，则会逐条显示，体现出明细信息。要求：币种，核算项 目需要一致。
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
２.销售发票--单到回冲 借：应收账款 (红字) 贷：主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税 (红字
) ３.销售发票--按发票再次确认
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销货单
通过“单到补差”方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状 况。
自动分录子系统培训
部门：E交付中心服务一部 讲师：康玉芳
课程大纲
一、系统功能和效益 二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程 五、自动分录执行时机 六、管理报表
一、系统功能和效益
(一)系统的功能
• 1.针对销售、采购、应收、应付、工单/委外子 系统中的单据, 自动生成会计凭证于『会计总帐 子系统』
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-应付账款调汇单
账款会计科目来源：取采 购发票的账款会计科目
应付帐款调汇单分录： 收益:
贷:财务费用-汇兑损益 借:应付帐款
损失: 贷:应付帐款 借:财务费用-汇兑损益
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-领料单
设置分录性质 “在产品区分
成本项 目”=‘N’
(三)设置分录性质-坏账准备单
坏帐准备单分录： 借：管理费用 贷：坏帐准备
取设置应收子系统参数中的科目设置
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-坏账处理单
坏账处理单分录： 借：坏账准备 贷：应收账款
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-进货单
进货单分录： 借：原材料 应交税金-进项税 贷：应付账款
成本项 目”=‘N’
抛转时优先取品号类别 的存货会计科目
抛转时优先取品号类别的 存货会计科目
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-退料单
设置分录性 质“在产品 区分成本项
目”=‘Y’
直接材料：
间接材料：
借:原材料
借:包装物
贷:生产成本
贷:制造费用
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-生产入库单
抛转时优先取品号类别 的存货会计科目
抛转时优先取品号类别的 存货会计科目
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-领料单
设置分录性 质“在产品 区分成本项
目”=‘Y’
直接材料： 借：生产成本 贷：原材料
间接材料： 借：制造费用 贷：包装物
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-退料单
设置分录性质 “在产品区分
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销货成本
设置主营业 务成本科目 不勾选
无需设置
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销货成本
不启用 发出商
品
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销货成本
设置发出 商品科目
勾选
需设置主营业 务成本科目
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销货成本
借：主营业务收入
应交税金-销项税额
贷：应收账款
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销退成本
• 销退成本抛分录
启用发出商品
借：库存商品 贷：发出商品
• 销售发票--销退成本抛分录
借：发出商品 贷：主营业务成本
• 销售发票抛出分录
借：主营业务收入
应交税金-销项税额
贷：应收账款
三、系统分录信息的设置
结算会计科目：收款单单头
借：银行存款 贷：应收账款
PS:预收款单、退款 单的分录性质也在 此设置哦!
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-应收账款调汇单
损失: 借：财务费用-汇兑损益 贷：应收帐款
收益: 借：应收帐款 贷：财务费用-汇兑损益
账款会计科目：取设置销售发票 分录性质的设置
三、系统分录信息的设置
分录子系统
进货单 退货单
采购子系统
采购发票 预付款单 付款单
应付子系统
库存交易单 成本/开帐调整单
委外退货单 委外进货单 生产入库单 退料单 领料单
联
工单子系统 存货子系统
课程大纲
一、系统功能和效益 二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程 五、自动分录执行时机 六、管理报表
三、系统分录信息的设置
• 同单号科目汇总：相同会计科目的金额是 否需要汇总（注意汇总的要求是什么）
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销货单
易飞90中支持销货即确认收入管理
目的 为符合现行会计制度的规定，企业可以在开具发票时确认收入， 也可在交付货物的时点按销货单确认收入，并缴纳税款。
特色 根据企业实务运用提供多样的收入确认方式，可让企业根据自 身财务政策需求来选择。满足不同财务做账模式下收入回冲的方式： 单到回冲和单到补差。
采购发票分录： 借：原材料 应交税金-进项税 贷：应付账款
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-其他应付单
账款会计科目来源为其他应 付单账款科目：其他应付单 单头的账款科目
其他付款单分录： 借:费用科目 贷:其他应付款
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-付款单
付款单分录: 借：应付账款 贷：银行存款
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-退货单
退货单分录： 借：应付账款 贷：原材料 应交税金-进项税
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-暂估成本核算单
暂估成本核销单分录： 借：原材料 贷:应付账款-暂估
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-采购发票
思考：存货会计科目：采购发 票单身科目，来源是？
• 在产品区分成本项目：领料单,生产入库单,委外进退货成本 等其材料,人工,制费,加工的成本是否要做区分，如果勾选， 则需要区分料工费，否则全部计入材料中。
三、系统分录信息的设置
(二)设置品号类别
分录性质科目来源选择“品 号收入科目”和“品号存货 会计科目”，会抓这里设置 的科目。如：销货单和销货 成本分录性质设置
• 2.提供设置参数之功能，可以由使用者自行定义 凭证抛转方式
• 3.已自动抛转为凭证的交易单据能给予记录，故 可避免重复开立凭证的情形
一、系统功能和效益
(二)系统的效益
• １.开立凭证的繁琐工作得以大量简化，避免人 为处理的错误与弊端。
• ２.各种交易单据开立凭证的时机可由使用者弹 性自行控制，以便适合不同单据之差异性。
勾选后单身才 可输入
如果总账系统已经开账 完毕，期初成本开账单 就不需抛分录
影响库存为“增”： 借:存货会计科目 贷:对方会计科目(贷方)
影响库存为“减”： 借：对方会计科目(借方) 贷：存货会计科目
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-报废单
分录抛转时优先取品号 类别中存货会计科目
勾选后单身才 可输入
• 自动补足凭证空号：如果勾选，则生成凭证时去检查之前的 凭证是否有空号，如果有，则生成的凭证将其空号补上，反 之则不补空号。
• 同底稿不同单别汇总生成：如勾选，则生成的凭证会把同底 稿序号单身不同单别相同科目金额汇总;如不勾选，是不会汇 总的。
• 底稿记载原币：如果不勾选，则底稿单身的币种为本位币， 并且原币金额=本币金额；如果勾选，则本币是本币金额，原 币是原币金额，分开记录。
货会计科目
委外进成本分录： 借：库存商品 贷：生产成本-材料/人工/制费 生产成本-加工费
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-委外退成本
设置分录性质 “在产品区分 成本项目”=‘N’
设置分录性质 “在产品区分 成本项目”=‘Y’
抛转时优先取 品号类别的存
货会计科目
委外退成本分录： 借：生产成本-材料/人工/制费 生产成本-加工费 贷：库存商品
• ３.对于异动单据自动开立凭证后，皆有保留完 整之记录轨迹,以便满足查帐稽核上的需要，符 合内审内稽管理之精神。
课程大纲
一、系统功能和效益 二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程 五、自动分录执行时机 六、管理报表
二、系统的关联性
• 自动分录子系统在易飞整体中可以比拟为 “纽带”，连接着各个子系统。
• 委外进成本分录： 借：库存/自制半成品 贷：生产成本-材料/人工/制费 生产成本-加工费
采购发票分录： 借：生产成本-加工费 贷：应付账款
上图中显示的科目信息需要到会计总账子系统的【录入会计科目】作业中先录入
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-主界面
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-详细字段
开窗选择借贷摘要来源，自 动抛转到会计凭证的摘要中
三、系统分录信息的设置
• 凭证生成方式： 逐张：一个底稿序号生成一张凭证 汇总：一个底稿批号生成一张凭证
报废单分录： 借：待处理财产损益 贷：存货科目
具体可以依赖企业实际情况设置其借方发生额
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-关于委外进货成本-委外加工
抛分录的说明
• 一般是抛转委外进货成本，录入费用发票，采购发票或暂估核算 单（委外进货费用一般是不抛转的）相当于只抛三张单据；如果 有委外进货价差的，则需要抛进货价差调整单。这三张单据的分 录依次为：
启用发 出商品
收入确认时点： 开发票时，通过 “销售发票”确 认收入，并结转 成本
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销退单
借：主营业务收入(销退+折让) 销项税额
贷：应收账款
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-销退成本
• 销退成本抛分录
不启用发出商品
借：库存商品
贷：主营业务成本 • 销售发票单抛出分录
(三)设置分录性质-销售发票
借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额
收入会计科目：销售发 票单身科目，来源是品 号类别收入科目
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-其他应收单
来源为其他应收单账款科 目：取其他应收单单头的 账款科目 借：应收账款 贷：其他业务收入
三、系统分录信息的设置
(三)设置分录性质-收款单