会计信息系统期末复习重点

会计信息系统重点

1、①数据的含义：数据是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事

物的属性进行描述。

②信息的含义：在信息技术应用领域，一般认为，信息是经过加工、具有一定含义的、

对决策有价值的数据。信息的特征：共享性、可传递性、可编码性、效益性、可增值性、可集成性、层次性。

③系统的含义：系统是由一些相互联系、相互作用的若干要素，为实现某一目标而组成

的具有一定功能的有机整体。

④B/S结构表示浏览器/服务器结构；C/S表示客户/服务器结构。

⑤用友外币两种记账汇率是什么？

固定汇率和浮动汇率

⑥什么叫会计科目级次？

会计科按统驭关系可以分为总账科目和明细科目，总账目统驭明细科目，明细科目对总账科目起补充说明作用。总账科目也就是一级科目，是由财政部统一制定。明细科目可以跟据需要自己设定，明细科目越详细说明的越清楚。因些，明细科目按昭需要可以设多级。各个级就是级次。

⑦会计信息系统的基本构成：

硬件资源：输入设备、数据处理设备、存储设备、输出设备和各种网络设备；

软件资源：操作系统、数据库管理系统；

信息资源：基础数据文件、经过会计信息系统加工后生成的文件和临时文件；

会计人员。

2、IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同点：书上第76页

3、指定现金、银行存款总账科目的作用

会计科目中将现金指定为现金总账科目,银行存款指定为银行总账科目的意义在于：

指定后有以下好处。

（1）被指定现金/银行科目的会计科目可以查询现金日记账、银行日记账，供出纳管理使用；（2）便于设置出纳权限

（3）便于自动生成现金流量表

（4）如果需要出纳复核，系统会自动筛选包含现金与银行存款的凭证

指定为现金科目可以进行出纳签字，又可以做日记帐；

指定为银行存款科目的可以出纳签字，可以做银行对帐、日记帐。

4、“角色”和“用户”的关系：角色是会计工作岗位职责，一个角色拥有对应的权限集合。角色是按照业务特点划分的，一种角色表示负责完成一定范围职责的工作内容的人的称谓；用户表示一个具体的系统操作者，不同的用户可以是同一种角色，比如客户经理是一种角色，张三、李四是用户，他们的角色都可以是客户经理。

•用户和角色设置不分先后顺序，用户可以根据自己的需要先后设置。但对于自动传递权限来说，应该首先设定角色，然后分配权限，最后进行用户的设置。这样在设置用户的时候，如果选择其归属那一个角色，则其自动具有该角色的权限。

•一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。

•若角色已经在用户设置中被选择过，系统则会将这些用户名称自动显示在角色设置中的所属用户名称的列表中。

•只有系统管理员有权限进行本功能的设置。

•安装行业版产品，应按行业套件要求重新预置角色和功能权限；如果选择多个行业套件，则将相同角色的功能权限累加在一起

5、用友总账系统提供的银行对账功能的设置和操作内容

设置：银行对帐期初数据录入、银行对帐单情况的录入、银行对帐、余额调节表查询、查询对帐勾对情况、核销银行帐(P106)

操作步骤：（1）以马会计（003）身份登录企业门户；（2）输入银行对账期初数据：①点击“出纳”→“银行对账”→“银行对账期初录入”，打开“银行科目选择”对话框

②选择某科目，比如工行100201存款，点击确定，进入“银行对账单”窗口③确定

启用日期④输入单位日记账和银行对账单的调整前余额⑤单击对账单期初未达账

项，点击增加按钮，输入银行已收企业未收和银行已付企业未付的金额，单击日记账期初未达账项，输入企业已收银行未收和企业已付银行未付的金额⑥单击“保存”“退出”按钮；（3）录入银行对账单，录入内容有日期、结算方式、结算号、金额；（4）自动银行对账，其中方向和金额相同是必选条件，日期、结算方式和结算票号是可选条件；（5）查询银行余额调节表（6）核销已达账：可以将核对正确并确认无误的已大账从企业银行帐文件和银行对帐单文件中删除，只保留未达帐。

6、账务处理系统初始化的基本内容：设置帐套、人员权限设置、科目设置、凭证类型设置、

录入余额、汇率设置、结算方式设置、其他设置等

7、购买商品化软件时应该重点考虑的因素：书上第331页

8、画出IT环境下账务处理流程图：书上第74页

9、画出计算机系统会计报表编制的基本处理流程：ppt上

10、画出IT环境下银行对账底层流程图：书上第75页

11、举例说明用友各辅助核算的作用：用友辅助核算包括部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来和项目核算。当某一账户需要核算和反映不同的部门信息时，可以使用部门核算，例如，当企业需要按不同部门反应其制造费用、管理费用时，可以将制造费用、管理费用设置为部门核算；当某一账户需要核算和反应不同的个人信息时，需要使用个人往来，比如当企业需要反映不同业务员的销售业绩时，可以将主营业务账户设置为个人往来；当某一账户需要核算和反映不同的客户信息时，可以使用客户往来，比如当企业需要按不同客户来反映应收账款、应收票据、其他应收款等信息时，可以将这些账户设置为客户往来；当某一账户需要核算和反映不同的供应商信息时，可以使用供应商往来，比如企业可能需要按不同供应商核算和反映其应付账款、应付票据、其他应付款等，可以将这些账户设置为供应商往来；项目核算：如果企业需要反映在不同地区的销售情况时，可以将主营业务收入账户设置为项

目核算，而将各地区看作不同的项目。

12、财务系统一般有哪些子系统？书上第19页

13、代码设计应遵循的原则：

（）代码要具有唯一性

（）标准化和通用性：代码设计要尽量采用有关编码标准

（）可扩充性

（）短小精悍

14、说明凭证修改的方法：（P100）

凭证修改方法有无痕迹修改和有痕迹修改。用友软件采用无痕迹修改方法。适用于该修改方法的情形有：①输入后还未审核或审核未通过的凭证，对于未经过“审核”功能操作的错误记账凭证，可以由凭证填制操作员直接进行修改并保存；②已通过审核但未记账的凭证，该情况下不能直接在记账凭证上修改，要先取消审核，再由填制凭证操作员进入总账系统，对该凭证进行修改，最后对修改过的凭证再进行审核；③已记账但未结账的凭证，这类错误凭证要取消“记账”、“审核”后直接修改。具体的，在期末对账窗口，按 Ctrl+H，即可激活“恢复记账前状态”，即取消记账，然后再经过取消审核、重新修改、再审核的过程；④已结账的凭证，先选择要取消结账的月份，按下“Ctrl+Shift+F6”，系统将取消结账操作，再按第三种情况的方法进行操作。

有痕迹修改方法：总帐子系统是通过保留错误凭证和更正凭证的方式留下修改痕迹的。对于已经记帐的凭证有错误，采用“红字冲销法”进行修改，即将错误凭证采用增加模块录入一张“红字”凭证，然后再采用增加模块录入一张“蓝字”凭证进行补充。

15、凭证审核的方法及审核模块应具有的控制功能：书上第101页

凭证审核的方法：

（）静态屏幕审核法

（）二次输入校验法

（1）更换操作员：在企业门户中单击菜单【重注册】，屏幕显示“系统登录”，选取帐套后单击【确认】；在“操作员”窗口选择有审核权限的操作员单击【确认】；

（2）审核：单击【审核凭证】下的【审核凭证】，设置要进行审核的凭证条件，点击“确认”选择要审核的凭证，点击“确定”，点击单击“审核”或【审核】菜单下的【成批审核凭证】；（3）取消审核：如上进入审核凭证窗口，点击单击“取消”或【审核】菜单下的【成批取消审核】；

（4）标识错误：如上进入审核凭证窗口，可单击【标错】，系统在该凭证上标识为有错，便于制单人进行修改；

（5）审核完毕，单击【退出】。

审核模块应具有的控制功能：

1.无论是审核签字还是取消审核，审核人和制单人不能是同一人；

2.凭证一经审核便不能修改和删除，若要修改删除必须先取消审核；

3.取消复核只能由复核人自已进行。

16、在输入记帐凭证过程中，记帐凭证输入的要素有哪些？针对于记帐凭证的每一个要素，软件在减少输入量、提高输入正确性等方面采用了哪些具体的方法？

记账凭证的要素：书上第98页；

17、记帐凭证输入过程中通常采用哪些保证凭证输入正确性的控制措施？

书上第98页

18、用友U8总账系统中彻底删除一张已记帐凭证的操作步骤