用友财务管理模拟实验案例

公共基础设置(A卷)

一、系统管理

准备：

安装用友ERP-U8软件（850版）, 将系统日期修改为“2004年1月31日”

要求：（10分）

1.设置操作员

2.建立账套（不进行系统启用的设置）

3.设置操作员权限

资料：

1.操作员及其权限

2.账套信息

账套号：700

单位名称：宏道股份有限公司

单位简称：宏道公司

单位地址：北京市东城区东四大街 1号

法人代表：陈光明

邮政编码：100035

税号：100011010255689

启用会计期：2004年1月

企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目

账套主管：李建

基础信息：对客户进行分类

分类编码方案：

科目编码级次：4222

客户分类编码级次：123

部门编码级次：122

二、基础设置

准备：

已经完成了“系统管理”的操作。将系统日期修改为“2004年1月31日”。由701号操作员注册进入“企业门户”。

要求：（20分）

1.在“企业门户”中分别启用“总账”、“工资管理”、“固定资产”、“应收”及“应付

系统（启用日期为2004年1月1日）

2.设置部门档案

3.设置职员档案

4.设置客户分类

5.设置客户档案

6.设置供应商档案

资料：

1.部门档案

2. 职员档案

3. 客户分类

4. 客户档案

5. 供应商档案

三、总账系统初始化

准备：

已经完成了“基础设置”的操作。将系统日期修改为“2004年1月31日”，由701号操作员注册进入“总账”。

要求：（20分）

1. 设置会计科目

2.指定会计科目

3.设置凭证类别

4.输入期初余额

5.设置结算方式

6.设置项目目录

7.账套备份

资料：

1. 会计科目

（1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。

（2）增加会计科目

（3）修改会计科目

“1131 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）；“2121应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；“1111 应收票据”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）；“2111 应付票据”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；“1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；“1601 工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。

2. 凭证类别

3．期初余额

现金：14000（借）

工行存款：196000（借）

职工借款—宋风：10000（借）

库存商品：60000（借）

短期借款：60000（贷）

实收资本：220000（贷）

4．结算方式

结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及商业承兑汇票结算。

5. 项目目录

项目大类为“一号工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。

总账系统(A卷)

准备：

已经完成了“总账系统初始化”的操作。将系统日期修改为“2004年1月31日”，由701号操作员注册进入700账套“总账”。

要求：（100分）

1.由701号操作员设置常用摘要并审核凭证；由702号操作员对除“设置常用摘要”、

审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由703号操作员进行出纳签字

2.设置账套参数（5分）

3.填制凭证（10分）

4.审核凭证（10分）

5.出纳签字（5分）

6.修改第2号付款凭证的金额为3000元（10分）

7.删除第1号收款凭证并整理断号（10分）

8.设置常用凭证（5分）

4.记账（5分）

5.查询已记账的第1号转账凭证

6.银行对账（10分）

7.定义转账分录（10分）

8.生成机制凭证（10分）

9.对账

10.冲销第1号付款凭证（10分）

资料：

1．700账套总账系统的参数

不允许修改、作废他人填制的凭证；可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目。

2. 常用摘要

3. 2003年1月发生如下经济业务

（1）1月8日，以现金支付办公费800元。

借：管理费用—办公费（财务部）800

贷：现金800

（2）1月8日，以建行存款3300元支付销售部修理费。

借：营业费用3300

贷：银行存款—工行存款（转账支票4455）3300

（3）1月12日，销售给强胜公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。

借：应收账款（强胜公司）70200

贷：主营业务收入60000

应交税金—增值税—销项税额10200

（4）1月22日，收到杨明偿还借款8000元。

借：现金8000

贷：其他应收款--职工借款—宋风8000

4. 常用凭证

摘要：从工行提现金，凭证类别：付款凭证，科目编码：1001和100201。

5. 银行对账期初数据

单位日记账余额为195000元，银行对账单期初余额为200000元，有银行已收而企业未收的未达账（2003年12月20日）5000元。

6. 2004年1月的银行对账单

7. 期末转账的内容

“应交税金—应交增值税—销项税额”贷方发生额转入“应交税金—未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”。