企业内部控制管理存在的缺陷及治理对策
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
2024年内部控制制度缺陷(二篇)
2024年内部控制制度缺陷内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。
会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。
会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。
内部控制的检查与评价是通过内部审计来完成的。
内部审计在某种程度上可以理解为对内部控制的控制。
通常可按以下程序和步骤：1.确定被审计单位内部控制的标准。
内部审计将根据标准对被审计单位的内部控制的现状进行检查和判断。
2.检查、判断被审计单位内部控制的健全情况，在分析被审计单位控制缺陷及潜在影响的基础上，即可对被审计单位内部控制的健全性作出评价。
3.测试被审计单位内部控制的有效性。
内部审计应当科学地选定具有代表性的测试样本，借以正确判断被审计单位内部控制的质量状况。
4.写出内部控制检查与评价的最终报告。
内部审计人员在其最终报告中，提出若干具体调查结论、意见、评价和建议，供单位最高管理层采纳，同时送交被审计单位的管理人员以改进内部控制。
一、企业内部控制的设计缺陷1.内部控制制度设计的不完善风险治理重视不够。
现行的内部控制设计主要以事项、流程为基础，遵循业务的角度，偏重于日常经营治理的遵循，保证制度的遵循性和行为的规范性，主要以监督机制为主。
公司治理结构不合理。
内部控制的设计一般是治理者针对企业的经营过程和企业的状况而设计的，而由于“经济人”的特性，企业的经营治理者在内部控制的设计过程中难免会给自己留有一定的操作空间，以便寻求最大化的利益而忽视了投资者的需求。
忽视了“软控制”的作用。
内部控制的设计过分地强调刚性的政策、程序等技术问题，而忽视了人在内部控制中的作用，因为人在内部控制中既是控制的主体又是控制的客体，内部控制的设计未能充分考虑人的主观能动性以及人的道德、观念、态度、风格等，如此设计的内部控制不能充分调动员工的积极性，甚至会导致员工产生抵触情绪，不利于内部控制作用的发挥。
国有企业内部控制存在的问题及对策
国有企业内部控制存在的问题及对策近年来，我国经济开始进入新常态发展阶段，企业内外经营环境中不确定性因素增加，企业面临的经营风险也随之加大，构建和完善内部控制体系已经成为企业当前亟待解决的主要问题。
由于国有企业在众多企业中发挥着领头羊作用，加强对国有企业的内部控制管理对于其他企业开展内控工作具有一定的指导和借鉴作用。
本文首先简要分析了当前国有企业在内部控制方面存在的问题，然后从改善内控环境、加强风险防控、规范内控行为、健全监管机制四个方面提出了国有企业改进和优化内控体系的有效对策。
标签：国有企业;内部控制;问题;对策一、国有企业内部控制存在的问题目前，一些国有企业管理者对内控认知水平不高，简单地认为内控只是财务部门的工作内容，未从企业整体层面推动建立和完善内控体系，导致内控作用范围受限。
由于企业内部缺乏完善的内控治理结构和组织体系，内控相关制度条例也缺乏完整细化的执行操作标准，难以有效指导和约束企业人员内控工作行为。
在风险管理方面，企业往往只是在风险发生后才采取一定的措施进行补救，没有事前做好风险的防范和控制工作，尤其是在国资委等部门要求国有企业对加强“两金”（“两金”指的是存货与应收账款所占用的资金）风险防控的大背景下，企业如果不能有效地控制这些对企业经营有重大影响的风险内容，势必对企业长远发展极为不利。
部分国有企业在开展内控活动时，方法手段单一，毫无章法，且多数控制行为仍然停留在基础的财务会计核算阶段，对于管理会计所开展的进一步的财务管理方面的工具手段缺乏了解，难以充分发挥内控功能作用。
企业的内控监督机制不具有系统性和完整性，许多环节存在较多的内控监管真空，导致内控措施流于形式，内控目标难以有效落实。
二、国有企业内部控制改进和优化对策（一）改善内控环境企业要在内部加强财务内控的宣传教育，提高企业人员内控认知水平，鼓励企业人员积极参与和配合财务内控相关工作的开展，有力推动企业财务内控措施的实施落地。
企业内部控制管理缺陷及其治理对策
企业内部控制管理缺陷及其治理对策企业内部控制管理是指企业为达到其经营目标，在经济思维、组织结构、职责分工、工作流程、信息系统、管理制度等方面建立和完善的一种内部管理机制。
它有助于提高企业的经营效率、减少风险、提升竞争力。
然而，由于各种原因，企业内部控制管理常常存在缺陷，需要采取相应的治理对策来加以解决。
1.组织结构不合理：企业组织结构过于庞大、层级过多或权责不清，导致决策效率低下，沟通协作困难，从而影响内部控制管理的顺利运行。
2.职责分工不明确：职责不明确造成职责交叉、职责缺失、职责模糊等问题，从而导致内部控制管理的混乱和失控。
3.工作流程不规范：工作流程不规范、流程繁琐、环节冗余等问题会影响工作效率，增加错误和事故发生的风险，造成内部控制管理的漏洞。
4.信息系统不完善：5.管理制度不健全：缺乏制度规范和制度执行的监督，容易导致违规行为发生，导致内部控制失灵。
针对上述内部控制管理的缺陷，可以采取以下治理对策：1.优化组织结构：合理压缩组织层级，明确各级岗位的职责和权限，提高决策效率和执行力，加强内部沟通和协作。
2.清晰职责分工：明确各个岗位的职责和任务，建立有效的层级授权和监督机制，避免职责交叉和缺失，确保职责明确、权责一致。
3.规范工作流程：简化冗余环节，优化工作流程，建立科学、高效的工作标准和规范，提高工作效率和质量。
4.完善信息系统：引入先进的信息技术，建立健全的信息系统，确保信息的及时、准确、完整，提升内部控制的有效性。
5.健全管理制度：建立完善的管理制度，包括各类制度和规章、流程规范、管理手册等，对制度执行进行监督和评估，确保制度有效执行。
除了以上的治理对策，还可以加强对重要岗位的培训和考核，提高员工的意识和责任感；建立风险评估和内部控制检查机制，对内部控制进行定期检查和评估，发现问题及时整改；加强内部审计和监督，建立有效的内部控制管理信息系统，监督和管理内部控制的执行情况等。
综上所述，企业内部控制管理缺陷是影响企业健康发展的重要因素，通过采取相应的治理对策，可以帮助企业有效地弥补内部控制管理的缺陷，提高企业的管理水平和竞争力。
国有企业内部控制中存在的问题及对策
国有企业内部控制中存在的问题及对策
国有企业是指由国家或政府持有的股权比例超过50%的企业，其内部控制是指国有企
业运行过程中，对各项经营活动和风险进行控制的一种管理机制。
由于历史原因以及制度
不完善等因素，国有企业内部控制存在一些问题，需要采取相应的对策来解决。
国有企业内部控制存在的问题之一是权力过于集中。
由于国有企业有很强的政治性和
行政性，企业管理者往往在权力上拥有较大的决策权，导致权力过于集中，容易出现滥权、腐败等问题。
为了解决这一问题，应当加强权力监督机制，建立健全的内部治理结构，将
权力合理分散，提高决策的透明度和公正性。
国有企业内部控制存在的问题之二是制度不健全。
国有企业在管理体制上往往存在一
些管理制度不完善的问题，比如企业组织机构不清晰、职责分工不明确等。
对于这个问题，应当加强制度建设，完善各项管理制度，明确企业内部的组织结构和工作流程，提高企业
的管理水平。
国有企业内部控制存在的问题之三是员工管理不规范。
由于国有企业长期存在一种
“铁饭碗”思想，导致许多员工缺乏积极性和责任感，工作效率低下。
为了解决这一问题，应当加强员工培训和激励机制，建立科学的绩效评价体系，激发员工的工作热情和创造力，提高企业的整体竞争力。
国有企业内部控制存在的问题主要包括权力过于集中、制度不健全、员工管理不规范
和信息不对称等方面。
为了解决这些问题，应当加强权力监督、加强制度建设、加强员工
培训和激励、加强信息管理等方面的工作，从而提高国有企业的管理水平和运行效率，实
现企业的可持续发展。
《2024年国有企业内部控制现状、问题及对策》范文
《国有企业内部控制现状、问题及对策》篇一一、引言国有企业作为我国经济的重要支柱，其内部控制的健全与否直接关系到国家经济安全与稳定。
近年来，随着经济全球化的深入发展，国有企业面临着日益复杂的经营环境与挑战。
因此，对国有企业内部控制的现状、问题及对策进行研究，对于提升企业治理水平、防范风险具有重要意义。
二、国有企业内部控制现状目前，我国国有企业的内部控制体系已初步建立并不断完善。
大多数企业已根据相关法律法规及企业自身情况，制定了较为完善的内部控制制度。
在资金管理、财务管理、风险管理、项目管理等方面都进行了严格的规范和控制。
此外，一些企业还引进了先进的内部控制管理理念和手段，如信息化管理、风险评估等，使内部控制更加科学、高效。
三、国有企业内部控制存在的问题尽管国有企业的内部控制体系已经取得了一定的成效，但仍存在一些问题。
首先，部分企业对内部控制的认识不足，缺乏足够的重视，导致内部控制制度执行不力。
其次，一些企业的内部控制制度不够完善，存在漏洞，难以有效应对复杂多变的经营环境。
此外，部分企业缺乏有效的监督机制，导致内部控制的执行效果不佳。
四、问题产生的原因分析问题的产生主要源于以下几个方面：一是企业文化建设不足，缺乏对内部控制的重视和认同；二是制度设计不够科学，未能充分考虑企业的实际情况和经营环境的变化；三是监督机制不健全，缺乏独立的内部审计机构和专业的审计人员；四是外部环境的变化，如经济周期、政策调整等，对企业的内部控制提出了新的挑战。
五、对策与建议针对国有企业内部控制存在的问题，提出以下对策与建议：1. 加强企业文化建设，提高员工对内部控制的重视和认同。
通过宣传教育、培训等方式，增强员工的内部控制意识，使内部控制成为企业的自觉行为。
2. 完善内部控制制度。
根据企业的实际情况和经营环境的变化，不断优化和调整内部控制制度，确保制度的科学性和有效性。
同时，加强制度的执行力度，确保各项制度得到有效执行。
3. 建立有效的监督机制。
国有企业内部控制存在的问题及对策研究
国有企业内部控制存在的问题及对策研究内部控制制度是现代企业对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制，贯穿于企业经营活动的各个方面。
但是目前，有些国有企业内部控制淡薄，内控措施执行不力，导致管理不善。
因此，加强对国有企业内部控制存在的问题进行研究，并提出解决对策，对促进经济社会发展具有重要意义。
一、国有企业内部控制的重要性随着我国国民经济的发展以及科学技术水平的提升，国有企业内部控制的建设与发展进入了全新阶段。
在当今复杂的商业环境中，国有企业面临着众多的风险因素，如我国国有企业内部治理机制不健全、运营缺乏规范、用人机制人才培养等方面漏洞造成人才流失、内部权力过于集中、缺乏科学而完善的内部奖惩机制等。
为了顺利实施企业发展战略，高效安全完成战略目标，在复杂多变的市场竞争中立于不败之地，国有企业首要任务就是从调整内部控制环境，组织多样化的内部控制活动、提升信息沟通渠道通达性、强化内部控制监管监督等等方面入手，提高国有企业内部管理水平、风险防控能力，并有效压降成本提高效益，从而帮助企业健康发展。
二、国有企业内部控制存在的主要问题（一）国有企业的内部控制环境薄弱1．内部控制意识不强从当前国有企业内部控制和管理工作制度看，一部分的国有企业受到了传统管理体制固化、流程化的影响，管理过于僵硬，在推进内部控制管理体系的过程中，管理层只重视企业的生产经营活动，对于内部控制缺乏控制，潜移默化中也影响到员工，对工作主动性不高。
主要表现在以下方面：一是没有合理的绩效薪酬机制，干多干少一个样，员工思想上缺乏积极工作的意识；二是没有建立起与市场经济体系相适应的、符合市场规律的选人、用人机制。
2．内部控制机制不完善目前国企的内部控制的工作仍只是停留在职能管理的层面，没有具体深入到基层；对内部控制的内涵还不清楚，工作透明度不高，使许多内部控制制度成为一纸空文，无法得到落实。
（二）缺乏完善的风险评估机制由于在国有企业中，管理层没有足够的风险意识，而且企业内部没有完善的风险系统去预估防范风险。
国有企业内部控制中存在的问题及对策
国有企业内部控制中存在的问题及对策国有企业是国家的重要支柱和经济命脉，其发展和运营对国家经济发展具有重要作用。
国有企业内部控制问题一直是困扰国有企业发展的一个重要瓶颈。
对于国有企业内部控制存在的问题，我们应该采取哪些对策呢？本文将针对这一问题展开探讨。
1. 领导层权力过大：国有企业的领导层往往拥有过大的权力，他们可能会滥用权力或者出现权力寻租现象，导致企业决策偏离公平公正原则，严重影响企业的经营效益和长期发展。
2. 内部审计制度不健全：国有企业内部审计制度不完善，监督和检查职能不到位，导致企业内部恶意操作难以发现和制止，给企业运营带来风险和不确定性。
3. 人员管理疏漏：国有企业在人员管理方面存在疏漏，人员素质参差不齐，导致企业内部流程不畅，资源浪费严重。
4. 财务管理不规范：国有企业的财务管理不规范，财务报表不真实，会计数据不准确，对企业投资者和社会公众造成误导。
5. 信息技术保护不足：国有企业信息系统安全保护不足，存在信息泄露和网络攻击风险，给企业的财产安全和商业运营带来风险。
6. 企业文化薄弱：国有企业的企业文化薄弱，缺乏明确的价值观念和行为规范，导致员工道德品质不高，企业内部纪律松散，无法提供持续的动力支撑企业发展。
二、应对国有企业内部控制的对策1. 建立法制化的权力制衡机制：建立健全完善的企业治理结构，将企业权力划分清晰，加强监督和制约，健全企业内部权力运行机制，确保领导层不滥用权力。
2. 完善内部审计制度：建立独立的内部审计机构，强化内部审计监督和审核，及时发现和处理企业内部违规操作，加强对企业管理的审计监督，保证企业运营规范。
3. 加强人员管理和培训：建立健全的人才培训机制，提高员工素质，加强内部人员管理，确保企业内部流程畅通，提高工作效率。
4. 规范财务管理制度：建立严格的财务管理制度，加强财务报表的真实性和准确性监管，保证会计数据的客观性和准确性，为企业的长期发展带来可靠的财务支撑。
企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部会计控制存在的问题及对策引言内部会计控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业内部管理制度的一个重要组成部分，是企业持续健康发展的重要保证。
现代化企业要实现现代化的管理，必须要明确企业内部控制的目标，特别是内部会计控制目标。
内部控制制度已经成为建立现代企业制度的核心内容之一，作为现代企业管理的一个重要内容，贯穿于企业的方方面面，因此分析企业内控制度问题对于企业的可持续发展有着十分重要的意义。
通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。
为增强企业在经济发展及经营过程中的竞争实力，提高企业的经济效益，为企业的稳定和可持续发展具有积极的意义。
一、我国企业内部会计控制存在的问题（一）企业管理层对内部会计控制认识不足我国企业内部会计控制的基础十分薄弱。
相当的一部分企业管理者对建立内部会计控制制度不够重视，有些企业内部控制制度虽然形成，但仍然缺乏规划，不成体系，不能起到规范公司经营活动的作用：甚至有些公司对内部控制的理解还存在很多误区。
有相当一部分管理者认为内部控制，就是一堆堆的手册、文件和制度等，有些企业甚至未建立相应的内部会计控制制度，更为严重的是一些公司有章不循，有制不依，使内部控制流于形式，只是将已建立的一套内部会计控制制度“写在纸上，贴在墙上”就算完事，至于是否得到实施，从不过问。
有些企业受利益驱动重经营轻管理，控制制度的健全让位于业务发展，以至于既定的内部会计控制失效。
甚至有些管理者为谋求个人或企业集体的利益而不择手段，弄虚作假、篡改帐目，无视会计法律法规的存在，有章不循、执法不严，使会计控制制度失去了刚性和严肃性。
（二）会计内部控制制度设计不合理目前，我国有些企业也建立了相关的内部会计控制制度，但是从总体上看，内部会计控制制度缺乏科学性和连贯性，难以发挥应有的功效。
1、内部会计控制制度组织不健全。
把执行业务规章制度完全等同于加强内部会计控制制度。
论我国企业内部控制存在的缺陷与治理对策
口
摘 要 随着生产的增长和科学技术的飞速发展 ，内
马 朝 永
夺， 他 们 的 利益 注定 要受 到 侵 击 。 部ｆ － Ｊ ２ ＿ ． 问 的交流 与沟 通机 制也 不健 全 ， 由于一些 企 业 的基
部 控 制也得 以迅 速发 展 。 目前 ，我 国 大多数企 业还 未 意识 到 内部 控 制 的重要性 ，对 内部控 制 也存在许 多误 解 ，再 加 上 内部 控 制的客 观环境 建设 方 面存 在 一定 的 局 限性 ，致 使我 国企 业 内部控 制普遍 薄 弱。 因而企 业
必须加 强 与完 善企 业 内部 控制 ，才能增 强企 业的竞 争 力， 才能在 日益激烈的竞争中求得生存和持续发展， 以
实现 其经 营 目标 。
正 的判 断乖 Ｉ 进行 有 效 的监督 。（ １ ） 内部 会 计 督 与 内部ｔ 计 监
公 司治理 缺 陷与对 策
文献 标识码 ： Ａ
１ 、 健全 风险 评 估机 制 。企 业 的风 险管 理要 以预 防为 土 ， 即 通过增 加 、 补 充或 规范 各 内部 控制 环节 来减轻 可 能面临 的风 险 。
企业应 当根 据 设定 的控 制 目标 ， 全 面系 统持续 地 收集干 ¨ 哭信 息 ，
ｌ 、 风险 评 ｆ ＋ 办 面存 在 的缺 陷 。 风 险 评ｆ ＋ 是介 业及 时识 别乖１ 分 析 妨 碍 Ｉ 见经营 管理 ｝ ｛ 标 的 因素 的活动 ， 对 风 险的 分析 评估 是 风 险 管 理 决策 的基 础 我 ＝ ｊ ？ ： ＝ 业 刚走 …计划 经 济模 式 ， 风 险
关键 词
企 业 内部控 制
中图 分类 号： Ｆ ２ ７ ２ ． ９
企业内部控制管理缺陷及其治理对策
企业内部控制管理缺陷及其治理对策刘冰摘要：最近几年，市场竞争越来越激烈，诸多企业开始对其内部控制管理予以了高度重视。
企业只有将自身的内部控制管理水平加强，确保企业管理机制运行的合理性和有序性，才可以不断促进企业自身竞争力的提高，才可以在激烈的市场竞争中占据先机。
本文笔者和自身工作经验相结合，针对现阶段企业在内部控制管理中的缺陷进行了探讨，并提出了相应的治理策略，以供参考。
关键词：内部控制管理；缺陷；内控制度企业既是经济活动参与的主体，同时在国民经济发展中发挥着极为重要的作用，在新形势下，企业需要不断将自身的管理水平增强，以促进企业的持续、稳定发展。
将内控管理效率增强，可以把企业经验发展中存在的财务问题发现，以便于企业第一时间将应对措施制定出来，从而防止风险的发生。
现阶段，企业财务管理工作难度越来越大，借助分析企业内部问题，可以促进财务管理效率的有效提高。
一、案例分析芯电公司原出纳张惠惠于2008年7月入职，至2011年9月一直担任出纳。
据广东省广州市萝岗区人民检察院（2012）穗萝法刑初字第357号刑事判决书载，张惠惠通过虚开空白支票混入正常使用支票交由财务经理加盖印鉴、伪造出差证明混入正常文书交由档案室加盖公章、虚构员工工资明细，先后从我司交通银行花园支行、华夏银行广州分行中套取资金2千多万元。
二、企业内部管理存在的缺陷（一）企业内控环境不足。
内控环境是展开内部控制工作的重要前提，其直接影响着内控作用的发挥，同时和内控机制的落实息息相关，甚至影响着内控目标的顺利实现。
但在对企业面临的内控环境进行分析可以看出，公司内控环境仍存在一定的缺陷。
如：有信任越过监督、习惯代替机制的问题，同时部分管理人员具备的权利比内控制度还高，进而造成监督部门不受重视，不能将其监督作用有效发挥出来。
很多企业的董事长和总经理由一人担任，还有部分企业董事会的组成人员为各个经理，不能有效发挥出董事会的作用。
正是由于经理直接领导企业财务信息系统的运行，因此造成财务监督难以落到实处，不能将相互制约的法人治理结构构建起来，无法充分发挥出内控机制的作用。
企业内部控制中存在的不足及改进建议
W e alt h m ana g ement财富管理企业内部控制中存在的不足及改进建议■ 文 / 吉春琴摘要：随着世界经济出现单边化保护趋势，我国企业在国际、国内市场竞争中的压力和挑战也在不断增大，企业需要通过加强内部控制、优化管理、防范风险，促进企业健康发展，为此内部控制的重要性也越来越明显。
但是，一些企业由于内部控制机制不完善，信息沟通不畅，导致其作用难以充分发挥。
本文首先介绍企业内部控制工作的重要性，通过对企业内部控制中存在的问题进行分析，并提出针对性对策建议，以期为促使企业迈向良性的、健康的、高质量发展之路提供帮助。
关键词：企业；内部控制；问题；改进建议一、企业内部控制的重要性企业内部控制建设是保障企业健康发展的有效方法与途径，内部控制管理工作对企业在当前社会经济形势下的生产经营发展有着十分重大的意义和作用，建立和完善内部控制是企业在市场经济下必然的选择。
所谓内部控制就是通过建立一系列科学的、高质量的企业内部控制体系，来保证企业在严格遵守国家法律法规的前提下，结合企业所在行业的特点、要求及自身优势，对企业风险进行及时识别，科学分析、评估，梳理关键业务流程，积极制定应对控制措施，将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内使企业免遭损失。
健全的内部控制体系有助于国有企业合理配置资源，提高生产效率和抗风险能力、维护国有资产安全完整，从而确保国有企业健康持续地开展各项经营活动，凭借真实可靠的财务信息不断提升企业的影响力、知名度，进而树立良好的企业形象，提高企业在激烈的国内、国际市场经济中的地位和效益，促进企业的快速、平稳、健康发展。
二、企业内部控制中存在的不足（一）风险管理机制不完善由于企业所面临的环境和自身的生产经营管理活动复杂多样，不可能对所有的业务事项进行全面的内部控制，这就造成了有些企业的管理者对风险管理认识不足，面对未来风险的不确定性，风险意识并没有提升到应当有的高度，没有建立一个健全而有效的风险管理系统，或者风险管理机构对风险的识别、评估和治理缺乏有效性，并没有起到风险管控的作用，风险管理还没有渗透到企业经营管理的各项业务中，对企业的风险评估不全面，仅仅关注了与财务相关的风险的防范和控制上，而忽略了与财务不相关的非财务风险的防范和控制。
浅谈国有企业内部控制缺陷及对策
浅谈国有企业内部控制缺陷及对策国有企业在我国经济发展中扮演着重要的角色，但由于其特殊的性质和体制机制，国有企业内部控制存在一些缺陷，影响了企业的经营和管理效率。
本文将从国有企业内部控制缺陷的原因、影响以及对策方面展开探讨。
一、国有企业内部控制缺陷的原因1. 体制机制不完善。
国有企业的所有制性质决定了其在经营管理过程中存在政府干预的现象，导致企业内部控制机制受制于政府干预，难以形成独立、完善的内部控制体系。
2. 利益关系复杂。
国有企业内部存在各种利益关系交织在一起，管理层、员工、政府部门等各方利益关系纷繁复杂，导致企业内部控制难以形成有效约束机制。
3. 监管不到位。
部分国有企业内部监管不到位，监督机制不健全，导致管理层滥用职权、内部腐败等问题层出不穷。
二、国有企业内部控制缺陷的影响1. 经营效率低下。
国有企业内部控制缺陷导致企业经营管理效率低下，难以从根本上解决经营管理中的问题，影响企业的长期发展。
2. 内部腐败问题严重。
由于国有企业内部控制缺陷，使得企业内部容易出现腐败问题，严重影响企业形象和管理秩序。
3. 经济损失严重。
国有企业内部控制缺陷导致企业管理不善、资源浪费严重，造成经济损失，影响企业的发展和盈利能力。
三、国有企业内部控制缺陷的对策1. 完善体制机制。
国有企业应强化内部法人治理结构，建立健全的法人治理结构，形成独立、完善的内部控制制度。
2. 加强内部监管。
国有企业应建立健全内部监控和审计机制，加强对企业内部各项活动的监督和管理，确保企业内部不发生违法违纪行为。
3. 提高管理人员素质。
国有企业应加强对管理人员的培训和教育，提高他们的管理素质和能力，增强企业内部的管理和控制能力。
四、结语国有企业内部控制缺陷是制约国有企业发展的重要因素，解决这一问题对于企业的长远发展至关重要。
国有企业应凭借着不断完善的改革措施，建立健全内部控制机制，提高企业的管理效率和内部监管水平，为企业的发展保驾护航。
政府监管也应加强，保障国有企业健康发展。
企业内部控制失效的表现原因与对策
企业内部控制失效的表现原因与对策企业内部控制是指企业为实现目标，保护企业资源，确保财务报告的可靠性和合规性，对企业运作进行管理和控制的一套制度和措施。
如果企业的内部控制失效，将会导致风险的增加、损失的发生和企业信誉的受损。
本文将探讨企业内部控制失效的表现原因以及相应的对策。
1. 人为疏忽或不当行为：人为因素是导致企业内部控制失效的主要原因之一。
员工疏忽、不检点的行为，例如错误的数据录入、未遵循标准流程等，都可能导致内部控制的失败。
2. 内部控制流程不完善：企业内部控制的基础是流程的设计与实施。
如果流程不完善，例如缺乏合理的审批程序、风险评估不完备等，都会导致控制失效。
3. 职责不清或权限滥用：企业内部控制的另一个关键因素是明确的职责分工与权限控制。
如果企业内部职责不明确，或者某些员工滥用权限，都会导致内部控制失效。
4. 技术系统的缺陷：企业内部控制的一部分是依赖于技术系统的支持。
如果技术系统存在缺陷，例如安全漏洞、系统故障等，都会导致内部控制的失效。
1. 加强员工培训与意识教育：培训员工，提高其对内部控制重要性的认识，了解控制要求和流程，减少人为疏忽和不当行为。
2. 完善内部控制流程：建立合理的内部控制流程，明确审批程序和控制要求，加强风险评估与控制预案，提高内部控制的有效性。
3. 健全内部控制职责与权限：明确员工的职责分工与权限要求，建立有效的授权制度，避免职责模糊和权限滥用。
4. 提升技术支持能力：投入必要的资源，建立安全可靠的技术系统，减少系统缺陷和故障对内部控制的影响。
5. 强化监督与评估：建立有效的监督与评估机制，对内部控制进行定期审查和评估，发现问题并及时纠正。
6. 加强内部控制文化建设：营造企业内部控制的良好氛围，强化内部控制的重要性和责任意识，全员参与内部控制管理。
7.与外部机构合作：积极与外部机构合作，进行内部控制的培训和咨询，借鉴行业最佳实践，提升企业内部控制水平。
企业内部控制的失效表现有多种原因，包括人为因素、流程不完善、职责不清和技术系统缺陷等。
化工企业内部控制存在的主要问题及解决对策
化工企业内部控制存在的主要问题及解决对策一、生产安全问题化工企业的生产安全问题一直是业界关注的焦点。
化工产品本身的特殊性，导致其生产过程中可能产生一些危险品，如有毒、易爆、易燃等物质，一旦发生事故，后果将不堪设想。
为了保障生产安全，化工企业需要加强内部控制，提高事故预防和应急处置能力。
解决对策：1、加强设备管理，确保设备完好。
化工企业在生产过程中大量使用各类设备，如搅拌机、反应釜、高温高压设备等，这些设备一旦出现故障可能带来严重后果。
企业需要加强设备管理，定期进行设备检修和保养，确保设备的正常运行。
2、加强员工培训，提高员工安全意识。
员工是企业生产过程中的重要环节，他们的安全意识直接关系到整个企业的安全。
化工企业需要加强员工培训，提高员工的安全意识和应急处置能力，使员工能够在危险情况下迅速做出正确的反应。
3、建立健全的安全管理制度。
化工企业需要建立健全的安全管理制度，明确各岗位责任，划定各项安全操作规程，规范生产过程，确保安全生产。
企业应当定期进行安全检查，及时消除隐患，确保安全生产。
二、环境管理问题随着人们对环境保护意识的提高，环境问题在化工企业的发展中变得越来越重要。
化工生产过程中可能会产生大量的废水、废气、废渣等，这些废物如果排放不当将对环境造成严重污染，甚至引起生态环境的破坏。
化工企业需要加强环境管理，降低生产过程对环境的影响。
解决对策：1、推行清洁生产。
化工企业应当推行清洁生产，即在生产过程中采取各项措施，减少废物的产生，降低对环境的影响。
化工企业可以采用节能降耗、循环利用、无废化等技术手段，降低生产过程中的能耗和物料消耗，减少废物的产生。
2、加强污染治理，确保废物安全处理。
化工企业生产过程中难免会产生一些废水、废气、废渣等废物，企业需要加强污染治理，采取有效措施进行废物的安全处理，防止废物对环境造成污染。
企业需要加强废物的监测和排放管控，确保废物排放符合国家环保标准。
3、建立环境管理体系。
双汇集团内部控制的缺陷及对策
双汇集团内部控制的缺陷及对策双汇集团是一家知名的食品生产企业，在中国拥有广泛的影响力。
然而，随着企业规模的扩大和复杂度的增加，双汇集团内部控制的缺陷也变得越来越明显。
本文将探讨双汇集团内部控制的主要缺陷及对策。
一、管理层领导不力双汇集团的高层管理人员没有明确的目标和方向，缺乏有效的决策制定和执行。
导致了企业的治理结构混乱、内部流程不规范，长期存在项目延期、成本预算不足、管理混乱等问题。
为弥补这些缺陷，管理层应提高领导力素质，对企业进行梳理和改进，明确回归初心，制定明确的发展计划和目标，确保企业内外各项活动都能够顺利进行。
二、内部审计体系不完善双汇集团缺乏健全的内部审计体系，导致对企业内部风险的识别和管理不及时、不准确，行政管理和法规合规等方面存在严重问题。
建议建立完善的内部审计机制，定期进行风险测评和评估，强化对企业内部流程和环节的监督和管理，提升内部审计体系的可靠性和有效性。
三、资产管理不规范资产管理方面也是双汇集团内部控制中的一个薄弱环节，目前尚未建立完善的资产管理体系和标准化的操作流程，资产流失问题比较常见。
建议企业重视资产管理的问题，加强对资产的清点和盘点，建立完善的资产管理和监管机制，防止资产流失和浪费。
双汇集团人力资源管理方面存在各种问题，包括招聘、评估、晋升等方面存在管理漏洞和不公平的现象，给企业的发展带来了很大的阻碍。
对此，企业应该注重提高人力资源管理的水平和品质，建立标准化人力资源管理机制，实现人才招聘、培训、评估、绩效考核等方面的合理规范化和科学管理。
总之，双汇集团内部控制缺陷是一个比较复杂和长期性的问题，需要企业从领导层到基层各个环节上下努力，加强管理体系，完善内部控制机制，确保企业的持续健康发展。
内部控制工作中存在问题及建议
内部控制工作中存在问题及建议(一)企业对内控管理工作认识不足，重视力度不够;一些企业把内部控制的重点大多放在内部监督上;还有一些企业认为内部控制就是加强内部各种制度规范的落实，企业完善内部制度后就相当于加强了内部控制等，并没有对内部控制有一个正确的认识，可见，我国企业在对内部控制管理的认识还(二)公司治理结构还不够健全(三)企业内部控制制度不完善和执行力低(四)企业内部控制的激励机制不健全(五)风险内控体系不完善，内控评价不及时完善内部控制的对策建议(一)正确认识和提高企业内控管理意识(二)完善和健全企业的组织结构;二是企业内部各个单位的设置及相互关系。
企业章程应该明确董事会、监事会和公司经理层的管理职责，使企业的决策系统、监控系统和管理系统实现有效的制约平衡。
企业明确各个管理部门划分的职责权限，保相互制约，不相容职务相分离。
(三)健全内控制度和提高内控的执行力(四)企业加大内部控制监督检查的重视力度(五)企业以多种方式来开展内部控制活动内部控制由企业具体工作流程、具体政策和制度组成，是为了实现企业利益较大化而设计的。
贯彻落实内部控制是为了保企业健康持续发展，有活力的内部控制制度是对企业创新过程实施全面控制，防止产生舞弊行为和很大风险的制度。
因此，企业实施内部控制要与时俱进，不断适应企业发展壮大的需要，为企业健康持续发展保驾护航。
内部控制工作中存在的问题及建议当前行政事业单位内部控制存在的主要问题有以下几个方面：1.费用支出缺乏有效控制;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱3.财务管理弱化;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设置不够合理5.预算控制比较薄弱内部控制工作中存在的问题及建议许多单位已把建设并完善内部控制制度作为一项重要任务常抓不懈。
但由于种种原因,我国还有很多企业没有内部控制制度,造成了会计信息失真,、财务收支管理混乱。
浅谈县级国有企业内部控制存在的问题及对策
浅谈县级国有企业内部控制存在的问题及对策随着我国改革开放不断深入，县级国有企业在经济发展中扮演着重要角色。
由于县级国有企业规模较小，管理水平相对较低，存在的内部控制问题也较为突出。
本文将结合实际情况，就县级国有企业内部控制存在的问题以及对策进行简要分析。
1. 财务管理不规范县级国有企业财务管理水平参差不齐，财务人员素质良莠不齐，这就导致了财务数据的真实性、准确性和完整性难以保障。
财务管理不规范还表现在会计核算不规范、资金管理混乱等方面，给企业带来了较大的财务风险。
2. 内部审计不到位很多县级国有企业内部审计制度不健全，审计人员的专业水平有限，审计能力相对较弱。
这就导致了对企业内部经营、财务活动的监督和检查不到位，内部风险难以发现和控制。
3. 内部控制制度不健全很多县级国有企业的内部控制制度比较滞后，没有及时跟上企业管理的需要，制度缺失、漏洞百出。
这就导致了企业在经营过程中难以形成有效的内部管控机制，影响企业的经营效率和经营成果。
4. 人员管理不规范县级国有企业人员管理不规范，用人机制混乱、员工素质无法保障等问题比较普遍。
这就导致了企业内部管理人员的专业素质和管理水平参差不齐，难以保障企业的稳定发展。
5. 治理结构不健全很多县级国有企业的治理结构不够健全，董事会、监事会和管理层之间的权责划分不清、监督机制不到位等问题较为突出。
这就导致了企业在经营决策和日常管理中难以形成有效的监督和制衡机制，容易出现权力寻租和利益输送。
二、对策建议1. 建立健全财务管理制度加强县级国有企业财务管理制度建设，健全内部财务管理体系，完善财务数据的真实性、准确性和完整性保障机制。
加强财务人员的培训和考核，提升财务管理水平。
4. 加强人员管理健全企业人员管理制度，规范用人机制，加强员工培训和教育，提升员工的素质和能力。
加强对管理人员的选拔和考核，确保企业管理人员的专业素质和管理水平。
县级国有企业内部控制存在着诸多问题，需要企业和相关管理部门共同努力解决。
企业内部控制管理存在的缺陷及治理对策
企业内部控制管理存在的缺陷及治理对策企业内部控制是指企业自身建立起来的、对经营活动和财务报告的制度、流程和方法，以保证企业可以有效地实现经营目标、确保财务报告的真实可靠性、预防和发现内部风险和失误、保护企业利益和股东权益。
然而，尽管企业内部控制已经被广泛应用和重视，但仍然存在一些缺陷。
首先，企业内部控制在设计和执行中存在缺乏科学性和系统性的问题。
有些企业的内部控制制度和流程建立得过于简单或僵化，无法真正适应企业发展和变化的需要。
同时，一些企业在执行内部控制过程中，可能会存在个人行为决策偏差或疏忽大意等问题，导致内部控制效果不佳。
其次，企业内部控制还存在缺乏独立性和公正性的问题。
一些企业内部控制的制定和执行主体可能和受控对象存在利益关联，导致内控制度的建立和实施受到影响，无法做到真正独立、公正和客观。
此外，企业内部控制中的信息技术支持也存在不足。
随着信息时代的到来，很多企业内部控制的核心内容需要依赖于信息技术的建设和运用，以提高内部控制的效率和准确性。
然而，一些企业在信息技术建设和运用过程中存在缺乏专业性、安全性和连续性等问题，导致企业内部控制无法得到有效支持和保障。
针对上述问题，应采取一系列相应的治理对策。
首先，企业应加强对内部控制设计和执行的科学性和系统性。
通过建立科学、严谨的内部控制制度和流程，确保内部控制能够适应企业发展的需要，并能及时反馈企业运营的实际情况，及时进行调整和改进。
其次，企业应建立独立、公正和客观的内部控制机制。
可以通过建立独立的内部审计部门或聘请第三方机构进行内部审计，来提高内部控制的独立性和公正性，确保内部控制能够有效发挥作用。
另外，企业也要加强信息技术支持的建设和运用。
通过引入先进的信息技术，建立安全、稳定和高效的信息系统，提高企业内部控制的效率和准确性，避免信息技术支持出现问题导致内控失效。
此外，企业内部控制的持续评估和监督也非常重要。
企业应定期进行内部控制的评估和自查，及时发现问题并进行改进。
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企业内部控制管理存在的缺陷及治理对策
企业内部控制管理存在的缺陷及治理对策
时代进步的今天，企业管理体系分工越来越明确，工作也越来越复杂，企业内部控制对企业的管理至关重要，其中也存在这不少的缺陷，我们将对这些缺陷找出相应的治理对策。
在经济日益发展的今天，许多企业迎来了飞速的发展，但同时面临的危机也在加大，市场化的发展让企业面临着异常激烈的竞争，特别是面对国外那些大型的企业，中国企业的跨国发展，外资企业逐渐进入中国市场，面对着那些成熟体系的外企，不要被优胜劣汰，企业的内部控制体系将是一个重中之重的工作。
一、企业内部管理存在的缺陷的原因
从中外企业发展的管理实践中我们可以看出，内部控制制度与体系是存在于上市公司经营活动中的一套用来进行自我规范和自我约束的内生机制，在上市公司风险管理系统中发挥着越来越重要的影响与作用，其设计和运行的合理性和效率性也已成为衡量上市公司经营管理质量的重要标志虽然伴随着我国社会主义市场经济体制的日益发展和健全，近年来我国各类上市公司的内部控制制度已经与上市公司法人治理结构、内部组织结构、管理层次和运营过程有了紧密的联系与融合，但是就上市公司内部控制制度建设中必备的完整性、综合性、灵活性和缜密性等要求而言，许多上市公司在建立、健全、完善和强化内部控制制度建设，提高上市公司对运营和风险的自我调控能力等方面的认识还不够到位，这种现状无疑需要我国上市公司中的管理者对此加以重新审视和不断地进行创新与改进，否则会使我国上市公司的内部控制始终处于低水平、低效率的重复建设或停滞的状态之中。
二、企业内部控制管理存在的缺陷
1.对内部控制管理认识不足
目前，国外经济发展困难重重，而中国经济发展形式却是一片大好，就这几年中，中国企业的发展创造出了中国速度。
市场的大面积
的扩张，让企业尝到了甜头，使得企业忽视了内部控制管理，最典型的例子莫过于比亚迪汽车。
2003年，比亚迪汽车正式建立，完成了一个由生产汽车配件，汽车蓄电池的企业变成了一家整车生产企业，2005年比亚迪F3的首次亮相，已经退出，完完全全的颠覆了人们对汽车的价格概念，F3也以风卷残云般的势头席卷着中国汽车市场，广受消费者欢迎，比亚迪老总王传福也一度登顶中国内地首富。
迅猛的发展势头让比亚迪忘记了所有，随着比亚迪汽车在道路上的增速过快，渐渐的，质量和售后服务就跟不上发展的步伐，弊端毫无保留的显现出来，比亚迪汽车遭受到了严重的打击，逼迫王传福不得不收缩市场份额，进行长达三年的调整。
比亚迪的案例可以看出，会有许多因素导致内部控制管理的认识不足，特别是在短时间内发展起来的新兴企业，往往会因为头脑过热导致对内部控制管理的忽视而出现危机。
2.内部控制人员的素质不足
企业内部人员，特别是财务会计人员是企业内部控制的主要人员。
“水至清则无鱼”让那些心存贪污舞弊、侵吞资产、弄虚作假思想的公司法人代表和某些员工得不到获利的空间。
这些并不会少见，我们会发现这种贪污舞弊、挪用公款的案例屡见报端，这不仅引起人们的反思，这样频频出现的情况对对企业将会造成非常大的伤害。
另外就是会计专业方面的知识不足，我国现阶段的会计数量并不缺乏，但是在质量方面还是整体偏低。
特别是在现代技术的发展和企业的要求不断提高，财务人员还停留在传统所学知识方面，这是远远跟不上发展需要的，特别是在技术信息方面的要求，完全是处于脱轨的状态。
另外部分企业因为规模较小，加上管理者自身素质和能力的限制没有认识到财务管理在企业发展中的重要作用，因此在财务管理上没有倾注更多的精力，尤其是在财务人员的聘用，设置的门槛较低。
3.企业内部控制管理体制不全
企业内部控制管理最重要的还是财务监控管理，企业的财务，管理着企业的资金流通，关乎企业的发展重任，在企业中一般都占有者重要的地位。
如此重要的部门企业的监管体制方面，往往都有很大缺陷，这也是经常出现做假账挪用公款的行为的最重要原因。
另外，在
监管力度方面，也做的不够，所以导致企业内部管理的体制上出现较大漏洞。
三、企业内部控制管理的治理政策
目前我国企业内部控制管理相对还不是很健全，存在问题还是相对较多的，我们也将针对这些问题展开分析，找出治理对策。
1.建立完善的预警机制
企业在发展中，面临的漏洞是普遍存在的，而且不可能做到那么完善，这就要求企业发挥未雨绸缪的精神，生于忧患，死于安乐，这是企业要特别注意的，所以应当建立良好完善的预警机制，当公司发展过快时，停下脚步想一想，应该做好哪些内部控制管理，做到稳打稳扎、步步为营的前进。
也鼓励员工去发现问题，踊跃提出，对有重大贡献的员工给予奖励，鼓励更多员工参与到企业控制管理中来。
2.加强内部控制人员的素质培训
内部控制人员的专业素质特别是职业道德素质，都要全面提高。
在招收这些人员的时候需要全面而严格的考核，全方面的素质都要进行了解，特别是对他们的道德和信用方面的调查和考核，是尤为重要的。
其次要加强他们在专业素质方面的培训，工作人员要适应公司，满足公司所需要的职业素养，都需要企业进行针对性的培训，以便内部控制人员更好的加入到企业控制管理中治理。
加强单位负责人的自觉控制意识。
内部控制成败如何取决于企业员工的控制意识和行为，而单位负责人内部控制的自觉意识和行为又是关键。
从理论上讲，内部控制本身也有局限性，其中主要是单位最高领导人控制的随意性或相互串通，搞内部人控制。
因此，提高单位负责人自觉执行内部控制的意识显得尤为重要。
3.健全内部控制管理机构
建立完善的内部控制管理机构，对内部控制管理人员在高管职位上不能兼人，机构不能重叠，个工作人员科学分工互相监督互相牵制，避免合作的可能性。
企业内部控管中，往往有许多工作人员之间相互合作，造成资金流失的状况，所以在健全内部控制管理的时候，尽量做到职务不兼容。
4.建立内部信息有效及时的沟通体系
社会发展的今天，信息的发展尤为快速，在企业的发展过程中，信息决定着企业的发展速度，也成为了企业发展的保障。
企业内部的管控中，就特别需要企业内部控管人员之间进行有效沟通，及时的发现管控过程中所存在的问题，为企业及时制定决策有着至关重要的作用，为企业能够有效做好内部控制管理提供了重要帮助。
随着社会的发展信息系统已经是现代企业管理中不可缺少的组成部分，建立一个高效、统一、有效的信息传递与沟通体系，不仅可以使企业获得内部各种信息，而且还可以使企业及时收集和掌握相关的外部信息或市场信息，以提高企业内部控制效率和效果。
5.不断学习借鉴国外企业完善的内部控制管理体系
在国外，许许多多的企业有着上百年的历史，在公司管理方面都有这一套属于自己企业的管理体系，并且经验丰富，有着大批的高级管理人才，在推动企业管理发展的不断创新。
我国的企业全面发展实在改革开放以后，起步较晚，再加上不正常的增速，让企业的管理跟不上企业发展的脚步，呈现出在摸索中慢慢发展的势态，这对企业的长远发展是很不利的，所以我们可以借鉴外国那些传统的大企业的一些优越的管理模式，再根据本国国情，根据自身状况，进行借鉴，并做修改，就能找出一条属于自己公司的管理体系，这对公司发展来说，是相对有益的。
经济的发展已经迈入了新的发展时期，世界的经济联系也日益密切，我国企业的发展，面临着竞争也日益激烈，竞争的结果要么壮大，要么淘汰。
但是危机并存，机遇也是伴随而来，谁能把握住这样的机遇，在强烈的竞争中生存下来，狭路相逢勇者胜，注定只有少数能生存下来。
所以对企业的要求也是相当高的，企业做好内部控制管理是企业做好管理的重要一环，企业想要得到发展，必须做好内部控制管理。
（作者单位：北京安诺会计师事务所）
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