ERP标准业务流程图
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
一、销售部分:
(一)、发出商品销售业务:
编号:PR-SA-003业务编号SA-003业务名称发出商品销售业务
流程适用范
围
无论赊销、现销,当月完成发货后,以后月份结算的销售业务
相关岗位及权限
岗位系统操作权限
销售助理销售管理模块中录入销售订单录入
销售主管销售管理模块中审核销售订单审核
销售助理销售管理模块中录入发货单增加、审核
保管员库存管理模块中仓库调拨单录入、一审录入、一审
发货检验员仓库调拨单二审二审
财务开票员以后期间,开据销售发票录入
材料成本会计根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票,存货核算模
块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户销售部库房记账员材料成本会计/往来会计
具体工作流程
以后结算
钩稽
合同签定,
或接到订
单。
填制发货通知
单并审核
收
货
填写销售订单
仓库调拨单
审核销售订单
开据销售
出库单
审核调拨单
销售发票
应收账款
现结
审核
收款
填制收款单
销
售
收
入
结
转
销
售
成
本
操作要点:
重点提示:
○1对于该种业务要增加一个中转仓进行处理,把发出产品的对象(客户)视同于本公司
的仓库。
○2在发货时,不能做销售出库单,而因做仓库调拨单,在做通知仓库发货之前,必须明确是否发出商品。
○3以后开票时,则应根据仓库调拨单生成销售出库单,再根据发货通知单生成销售发票。
④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。
二、采购部分
(一)普通采购业务
编号:PR-PU-001
操作要点:
1、对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单,对紧急采购可以先行入库领用,再进行
补入库手续的处理。
2、对于采购业务中,由于供应商能力问题,产品完成部分工序,到本公司办理入库后,由
本公司再继续加工最后工序,视同于正常的采购程序处理。
如再到外协单位进行加工,回厂后不再加工的,视同产成品委外处理(虚仓出入库单),如再加工的则按委外加工流程处理。
采购业务财务核算处理:
1、所有入库单、采购发票都记帐
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借:原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷:应付暂估款
采购入库在库存管理模块录入借:原材料采购入库单结算后存货核算模块进行记账贷:物资采购
采购结算采购发票在采购管理模块录入借:物资采购采购发票存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税
贷:应付账款
2、根据采购发票进行记帐。
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借:原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷:应付暂估款---XX供应商
采购结算采购发票在采购管理模块录入借:原材料采购发票存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税
贷:应付账款---XX供应商
(二)采购退货业务流程
编号:PR-PU-002
(三)采购结算流程
编号:PR-PU-003
三、库房业务
(一)材料领用业务:
编号:PR-ST-001
相关岗位及权限岗位系统操作权限车间核算员根据生产情况填制领料单填写领料单
车间主管及部门相关人员审核生产领料单审核
保管员审核确认审核
财务材料会计出库核算,记帐记帐
相关部门或岗位
生产车间及相关部门库房管理人员材料成本会计
具
体
工
作
流
程
描述
1、车间核算员根据生产情况,在【库存管理】填制生产领料单经车间主任审核后到仓库领料。
2、领料人到库房进行领料,保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行
最终审核确认并打印。
3、保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。
操作要点:
领用:所选出库类别为材料领用,需要指定对应的成本对象,及对方科目(由财务部提供)。
以上出库领料必须选择正确,否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理:
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据
材料领用在库房管理模块填加借:生产成本—直接材料—各车间生产领料单在存货核算模块记账—制造费用—XX费用填制生产领料单
制单记帐
审核生产领料单
审核生产领料单
二审
出库核算
贷:原材料
(二)产成品入库流程
编号:PR-ST-002
业务编号ST-002业务名称产成品入库流程
业务流程简述生产车间加工完毕,进行完工入库处理
流程适用范围车间产成品、半成品加工完毕;
相关岗位及权限岗位系统操作权限
保管员填写产成品入库单录入、审核、记账
生产车间产品检验申请单录入
质检部进行质量检查填写质检单
相关部门或岗位
生产车间生产车间质检库房记账
具
体工作流程
合格
生产完成
产成品入库单
记账
登账并制单
检验
质检单
检验申请单
描述
车间完工入库:
1、各生产部门加工完成本部门生产任务后,生产车间核算员填写产品检验申请单,经车间主任审
核后,报质检部。
2、根据产品检验申请单,质检部门安排人员进行质量检验,根据检验情况,出具质检单。
所有车
间的生产完成后,车间持质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。
3、保管员在【库存管理】模块填制产成品入库单(根据质检单关联生成),审核并进行打印,分
别传递相关的部门;财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算,计算产品的最终完工成本。
(三)委外加工业务处理:
编号:PR-ST-003
业务编号ST-003业务名称外协加工处理业务流程简述外协加工业务处理
流程适用范围以下业务仅适用于外协加工的业务
相关岗位及权限
岗位系统操作权限
生产部外协员安排车间入库,填写委外加工出库单、发回车间录入
采购内勤、生产部外协员填制委外加工入库单录入
企管部综合管理员对委外加工出库单进行审批一审
数据认证员对委外加工出、入库单进行审核审核
质检员出厂、回厂时检验(审核委外加工出、入库单)审核
财务往来进行外协加工费分摊,核销,记帐分配费用、核销、记帐
相关部门或岗位
外协加工
单位
生产部质检库房财务
具体工作流程核销
钩稽
钩稽
描述
1、生产部外协员录入委外加工出库单(如在车间应先入到委外加工库再出库),由生产主管进行一
级审核,数据认证员二级审核,认证后出厂。
2、回厂时,生产部外协员填制委外加工入库单,数据认证进行一级审核,检验员进行二级审核。
3、生产部外协员录入委外加工的加工费。
业务类型为委外加工入库的采购发票(加工费)与委外加
工费用发票(委外加工附加费用,如运费等)
4、生产部外协员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。
一定要在委外加工入库单
的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。
5、财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系,财务会计对委外加
工附加费用进行分配,核算委外加工入库单的单价、金额,根据出入库单、发票生成凭证。
四、存货核算流程:
(一)存货核算处理流程:
编号:
委外加工任务单
委外加工出库单
委外加工入库单
外协加工
审核
费用发票
委外采购发票
委外加工入库
核算
检验
财务记帐
PR-IA-001
描述1、保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入;
2、所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本;
3、材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料
的入库成本,对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。
4、材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。
5、通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。
6、成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数,计算本月产品生产成本。
7、材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产
成品加工成本,进行单据记账,核算发出商品和销售出库成本。
8、本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等,和总账会计核对科
目账金额是否相符。
(二)存货暂估处理:
编号:PR-IA-002
业务编号IA-002业务名称存货暂估处理
业务流程简述月末货物到但发票未到,月末对入库货物进行暂估记账,次月总帐系统自动冲回上月估价凭证,发票到后关联以前入库单,月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。
流程适用范围采购入库的暂估成本处理
相关岗位及权限岗位系统操作权限
采购员进行采购发票录入录入
保管员填制采购入库单录入
财务会计采购结算、制单单据记账、制单
相关部门或岗位
采购员库房记账财务会计
具体工作流程发票未到
次月底发票仍未到发票到钩稽
描述
1、保管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单,材料成本会计在【采
购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账,如果到当月结账日时,已录入的采购入库单尚未进行采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。
2、次月总帐系统自动冲回上月估价凭证,采购发票收到后,采购部门在【采购管理】中录入采购
发票,采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账;财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。
月底发票仍未到再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。
五、财务核算
(一)财务部门工作流程
库存系统中录
入采购入库单
采购发票
制单生成凭证
生成估价凭证
审核发票
复核付款
次月冲回
暂估记帐
编号:PR-GL-001
业务编号GL-001业务名称财务部门工作流程
业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单,然后将机制凭证与手工凭证粘贴,送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账,生成相关账
表。
流程适用范围在总账中处理的业务流程
具
体
工
作
流
程
财务相关岗位
制单审核、记账报表领导或税务局
审核或成批审核
出纳签字
记账
填制凭证
手工审核
机制凭证
打印并粘贴
成机制凭证
自动转账
其他系统结
账
结账
打开报表
重算表页
生成报表
收集审核
无误的原
原始凭证
上报相关
报表
具体描述
1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单,有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。
某些凭证可进行自定义结转凭证,如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、将录入到系统的凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。
3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。
并在【总账】模块中执行成批审核。
4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。
并在【总账】模块执行成批出纳签字。
5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。
6、系统记账完毕之后,各岗位在【报表】模块中生成各自报表。
7、财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后,将【总账】模块执行结账。
注意:
1、上述流程均可逆向操作。
2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
六、质量管理
(一)、采购检验
编号:PR-QM-001
业务编号QM-001业务名称采购检验业务
业务流程简述采购业务处理
流程适用范围适用于原材料采购检验。
相关岗位及权限岗位系统操作权限
采购内勤采购检验申请单录入
质检采购检验单、退料通知单增加、审核
保管员采购入库单填加、
相关部门或岗位
采购员检验员库房
(二)、成品检验
编号:PR-QM-002
-
可编辑。