物料领用控制流程

物料领用控制流程
一、物品领用记录统计
1．向客发货。

向客户发货，则交货单就是领料单。

这一类领料的许多数据早已在销售谈判时以合同文书的形式确定了。

2．为生产准备物品。

对于生产用料进行记录统计需要相应的文件或凭证，在实际中常见的有领料通知单、领料清单、用料申请单等。

在这些凭证上都标有合同编号，这意味着发生直接材料的费用；如果无合同编号，则是间接材料费用。

3．向供货商退货。

向供货商的记录统计最简单。

在供货商基础数据中包含有交货数据，输入某些命令，系统便可自动核对交货。

4．其他内部需要。

通过对仓库内部分析，可以在许多方面实现合理化：
（1）分析物品出入库记录可以得到每个库区或仓库有负荷情况，据此调整货物分布，从而实现各库区的均衡作业。

（2）分析物品在出库审核、质量检查、包装、运输等部门的停留时间可以看出哪里有堵塞，会导致生产中断或延误交货。

（3）关于缺料情况的记录，统计可以提货瓶颈情况。

二、物品领用管理
出库管理和一个重要内容就是物料的发送与领用，具体管理如下：
1．物料领用业务，主要有以下程序和手续：
①计划部门会同用料部门编制用料预算，报企业主管人员审批；
②用料部门根据用料预算，填制领料单，由部门负责人审批；
③仓储部门核对领料单，发出物料，登记物料明细帐；
④财务部门物料稽核员（会计）定期到仓库进行稽核；
⑤财务部门编制发出物料汇总表，填制汇总凭证登记，登物料分类总帐；
⑥用料部门对月末剩余物料，办理退库或“假退库”手续；
⑦月末财务部门物料帐和仓储部门物料明细帐进行核对。

2．管理物料领用业务，主要应实现下列控制目标：
①保证领料业务经过批准；
②保证领用物料经济合法；
③保证领料核算真实正确；
④保证领用物料安全完整。

3．为了实现上述控制目标，应建立以领料单或限额领料单为主要线索，以定额（限额）发料为核心的控制体系，并在其中设置如下控制点和关键点：
①审批；
②核发；
③稽核；
④审核；
⑤记帐；
⑥核对。

其中“审批”和“核发”为关键控制点。

根据物料食用业务处理流程以及应该设置的控制点、关键点以及控制措施进行。

4．各个部门、分公司领用正常的维护物料，要填写货仓取货申请单一式多份，填上部门或科室名称，成本中心编号，经成本中心授权人签名批准后，由物料部计划组办理物料审核，盖上计划审核章，仓储才办理领料手续。

5．对于自办工程或代办工程物料领用，应使用物料管理表，一式多份单式填写。

填表时间内要清楚注明使用部门、成体中心、物料编号，经成本中心授权人签名批准，并盖有物料专用章，交由物料部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓储才办理领料手续。

6．同时，还要对领用物料物料权限作出规定或说明，权限的说明要具体明了，要规定出额度、品类、报批流程，如：
①各种物料的转让和外售，一律由物料供应部批准；
②赠送物品，由总经理办公室报总经理审批领取；
③办公用品器材的领用，由专业归口管理部门审批；
④电脑、录像机、复印机、多功能电话机等，以及价值1000元以上、使用年限一年以上的固定资产的购置和领用，属预算内的应经专业归口管理部门审核批准，报物料供应部购买；属预算外的报总经理批准，由物料供应部办理。

⑤维护物料的领用由工程部或分公司审批，领用维护物料时，领料单上必须完整填写成本中心编号，交物料供应部计划室审核后，方可办理领料手续。

⑥工程施工物料的领用由工程部审批，领用工程物料时，领土完整料单上必须完整填写成本中心及工程编号，连同工程管理表事半功倍交物料供应部计划室审核后，方可办理领料手续。

⑦各部门领用物料时，应严格按照领料单规定的内空和要求填写。

不准在领料单作任何更改，如填写错误，必须重新填写。

对不符合规定的领料单，仓储有权拒发。