财务管理制度海尔

商网财务管理制度

为加强财务管理，结合商业网点具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强超市宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大超市经济实力为宗旨，勤俭节约、精打细算、在超市经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构和财务人员

二、财务人员协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管会计档案和债权债务账目。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交包括报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

会计核算原则

七、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

八、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

资金、现金、费用管理

九、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

十一、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

十二、因工作需要经总经理批准借支公款，应在办完相关工作后及时交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

十三、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

十四、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

十五、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划经领导批准后方可购置。

其它事项

十六、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

十七、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

十八、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

本制度自集团批准之日开始执行

财务部

2010-10-13

资金借款、报销管理

为规范和加强财务管理，合理有效使用公司资金，节省各职能部门的时间，提高工作效率。特制定此财务规定、请各职能部门周知并按此执行。

一、借款审批权限及流程

1、申请：借款人申请、到财务领取并填写借款单。写明：部门、用途、资金金额，部门经手人须是部门主管级以上。

2审批流程（公司内部借款）借款

填借据 审核 审批 付款

二、借款报销审批权限及流程

借款经手人到财务填制费用报销单，并将合格有效的发票贴粘，并经财务会计审核合格后，进入如下流程：

三、非借款报销 1、非借款报销：是指经手人或当事人经总经理同意授权直接操作经济业务，垫付资金，并取得有效、合法发票的经济业务。

2、审批流程：

填报销单 审核单据 初次审批 审批 付款

报

销

人报销人总经理

四、员工押金的退款流程：

五、报销要求

1、资产类报销要求：必须有经手和验收两个人签字，并注明使用地点，使用年限及保修售后电话等。（填固定资产入帐单）。

2、资产以外的购置商品办公用品和耗材等报销要求：所有购置都要入保管库。部门报销须有出库单，如须一次性全部领用须行政开具出库单并注明此领用使用时间。对入财务库资产各部门领用要填出库单，并由部门主管经理签字。库管员每月25日汇总入库单、出库单转交财务，月末与财务对帐。做到保管帐与财务帐相符。库管人员每月末对所管理商品盘点一次，财务对仓库监督以抽盘和季盘相结合。

3、其它报销要求：须正规发票入帐。。

六、借款报销时间：借款人须在经济业务完成三日内到财务办理报销手续，业务在当月及

时核销，如借款跨月不能及时核销财务做挂帐处理，且从次月借款人工资中扣除借款（特殊在外地不能回来销帐者除外）。

七、此规定自布之日起执行，财务部为最终解释部门。

财务部

2010年10月13日

关于各商网

生鲜验货的规定

一、各商网餐厅、超市的生鲜、调料等原物料的验收为此规定主体，上项采购为公司统

一采购，定义为采购员。

二、集中报货：各部门根据部门日销售和库存进行第二天的申货，统一上报给总厨，总

厨根据汇总需求下第二天采购单，订货单明确商品名称、数量。

三、采货：采购员依据订货单进行采购，并附采购明细单。

四、验货：验货员根椐订货单填写实际检斤数量验货核单，并计算金额，无误后签字

五、采购员报销：采购员凭各部门验货单（超市打印系统入库单）、随货同行共同报销。

六、验货时间：每天上午9：00

七、验货注意：商品数量、质量、单价、金额、签字。

八、此规定自公布之日起执行。

财务部

2010年10月13日

商品盘点和商品报损暂行规定

目的：加强超市的商品的库存管理，明确管理责任，加强财务的监督功能。

一、商品库存管理

1、商品入库收货环节：理货员认真将实物与随货同行单据核对，核对商品的名称、数量、

品种、保质期，发现差距标注且拒收，并请示店长批示，收货责任人在单据上签字。2、商品单据管理环节：所在商品实物入库同时执行按随货同行单据录入超市进销存系统，

并同时打印出商品入库单，店长签字后转财务作为财务入帐依据，单据转接责任人是店长。

3、商品销售环节：正确执行所有销售商品都通过收银台扫描的方式冲减库存，否则会造成

实际库存与销售不符。在销售环节严格禁止赊帐，如有赊帐由收银员或店长买单，财务不与挂帐，防止造成库存和帐目上的混乱。

二、商品盘点管理

1、商品盘点报告：商品盘点是对商品库存的实际数量进行盘点，核对实物、超市系统库存

和财务库存，确定盈亏数量和金额，并分析盈亏的原因，明确盈亏责任，并出具盘点报告，对于由于客观原因、自然灾害、不可抗拒等原因造成的商品损失或商品亏损责任由公司承担；对于主观原因、管理缺失等造成的商品亏损责任由超市管理层负责。