杭氧股份2020年上半年管理水平报告

杭氧股份2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

杭氧股份2020年上半年成本费用总额为379,990.86万元，其中：营业成本为350,143.21万元，占成本总额的92.15%；销售费用为5,271.17万元，占成本总额的1.39%；管理费用为19,585.36万元，占成本总额的5.15%；财务费用为2,863.56万元，占成本总额的0.75%；营业税金及附加为

2,127.57万元，占成本总额的0.56%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额322,674 100.00

355,947.08 100.00

379,990.86

100.00

营业成本

282,208.63 87.46

323,142.41

90.78

350,143.21

92.15

营业税金及附加2,891.92 0.90 2,905.56 0.82 2,127.57 0.56 销售费用5,780.64 1.79 5,540.33 1.56 5,271.17 1.39 管理费用26,912.76 8.34 20,296.84 5.70 19,585.36 5.15 财务费用4,880.07 1.51 4,061.94 1.14 2,863.56 0.75 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

杭氧股份2020年上半年成本费用总额为379,990.86万元，与2019年上半年的355,947.08万元相比有所增长，增长6.75%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加27,000.8万元，资产减值损失增加4,252.39万元，共计增加31,253.18万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少269.16万元，管理费用减少711.48万元，营业税金及附加减少777.99万元，财务费用减少1,198.39万元，共计减少2,957.02万元。各项科目变化引起总成本增加28,296.16万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为350,143.21万元，与2019年上半年的323,142.41万元相比有所增长，增长8.36%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为5,271.17万元，与2019年上半年的5,540.33万元相比有所下降，下降4.86%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。