收款收据怎么写 收款收据的正确写法怎么写

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收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务!

一般没有使用发票的场合，都应该使用收据。是重要的原始凭证!

收据与我们日常所说的”白条”不能画等号，收据也是一种收付款凭证，它有种类之分。收款收据怎么写至于能否入账，则要看收据的种类及使用范围。

收据的种类：

收据可以分为内部收据和外部收据。

外部收据又分为税务部门监制、财务部门监制、部队收据三种。

内部收据是单位内部的自制凭据，

用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等。这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。

单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。收款收据怎么写

行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。

单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。

除上述几种收据外，单位或个人在收付款时使用的其他自制收据，就是日常所说的”白条”，是不能作为凭证入账的。

收款收据格式

(1)知道收款人.出纳人员必需庄严按合同,发票或相关依据记载的收款人举办付款,对于代为收款的,应该出具原收

款物证明质料并与原收款人核实后,方可统治付款手续.

(2)知道付款用处.对于不合法,不合理的付款应该坚强赐与招架,并向相关领导予以汇报,行使出纳人员的职业权柄.用处不明的,出纳人员可以拒付.

2.付款审批

由经办人填制付款单证,说明付款金额和用处,并对付款事项的真实性和准确性肩负.

(1)相关证明人的签章.经办人的付款用处中,触及实物的,应该有仓库保管员或实物肩负人的签收;触及到差旅,贩卖等费用的,应该有证明人或知情人加以证明.

(2)相关领导的签字.收款人持证明手续完备的付款单据,报相关领导审阅并签字.

(3)到财务部门统治付款.收款人持形式完备的付款证明,收款收据软件潍坊物业收费软件(一)看看收款收据.报经审核后,由出纳统治付款.

3.统治付款

付款是资金支出中最关键的一环,出纳人员应该出格留心,要用如临深渊的态度认真应付,由于款一旦付出,发生差错是很难追回的.庄严核实付款金额,用处及相关审批手续.

现金付款,两边应劈面点清.

付款,开具支票时,出纳人员应认真填写各项形式,保证要素完整,印鉴清晰,书写切确.如为现金支票,应附领票人的姓名,身份证号码及单位证明,统治转账或汇款时,出纳人员书写准确,清晰,完整,保证收款人能按时收到款项.

付款金额两边确认后,由收款人签字并加盖“付讫”章.如为转账或汇款的,银行单据可间接作为已付款证明.

如确认签字后,再展现现金缺少或其他情况,应由收款经办人肩负.

4.付款退回

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如因特殊原因酿成支票或汇款退回的,想知道收款收据大写.出纳人员应该

马上查明原因,如因我方负担惹起的,应换开支票或重新汇款,不得托故延误;如因对方负担惹起的,应由对方重新补办手续.出纳对资金支出的处理1.清楚支出的金额和源泉

出纳人员在收到一笔资金之前,应该清楚地知道要收到几何钱,收谁的钱,收什么性质的钱,再按不同的情况举办领会处理.编制年度,季度,月份会计报表.其基础业务如下:

(1)确定收款金额.如为现金支出,应切磋库存限额的央求.听说收款收据范本.

(2)知道付款人.出纳人员应该知道付款人的全称和相关情况,对于收到的背书支票或其他代为付款的情况,应由经办人加以说明.

(3)收取贩卖或劳务性质的支出.出纳人员应该根据相关的贩卖(或劳务)合同确定收款额能否按协议执行,并对预收账款,当期实现的支出和发出以前欠款分别举办处理,保证账实一致.

(4)发出代付,代垫及其他应付款.出纳人员应该根据账务记录确定其收款额能否相符,全体包括单位为职工代付的水电费,租,费,私人所得税,职工的私人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等.

2.清点支出

出纳员在清楚支出的金额和源泉后,举办清点核对,清点核对时应镇静冷静,想知道收款.不要图快.其业务如下:

(1)现金清点.现金支出应与经办人劈面点清,在清点进程中出纳人员展现缺少,假钞等特殊题目,应由经办人肩负.

(2)核实.银行结算支出应由出纳人员与银行相核对,如为电话扣问或电话银行查询的,只能作为参考,在赢得银行相关的收款凭证后,方可正式确认支出,举办.

(3)清点核对无误后,按端正开具发票或内部应用的收据.如支出金额较大的,应及时上报相关领导,便于资金的调动调度,对于收款.手续完毕后,在相关收款收据上加盖“收讫”章.

如清点核对并开出单据后,再展现现金缺少或假钞,应由出纳人员肩负.

3.支出退回

如因特殊原因招致支出退回的,如支票印鉴不清,戒烟好处.收款单位账号错误等,应由出纳人员及时联系相关经办人或对方单位,重新统治收款.出纳管理现金的原则(1)收付合法原则.

收付合法原则,是指各单位在收付现金时必需适应国度的相关方针,政策和规章制度的端正.这里所说的合法有两层涵义:一是现金的源泉和应用必需合法;二是现金收付必需在合法的限制内举办.

(2)钱账分管原则.

钱账分管原则,即管钱的不论账,管账的不论钱.它指经管现金的出纳人员不得兼管支出,支出,债务债务账簿的备案职业,稽核职业和档案的保管职业;规划支出,支出,债务债务备案职业的会计人员,不得兼管出纳账备案职业,现金的收付职业和现金的保管职业.

(3)收付两清原则.