中南财大财政学复习资料

导论

财政产生的条件、财政概念和特征、财政学研究的基本问题、现代财政学的理论体系。

第一章公共需求

一、公共需求与私人需求的含义与特点，公共商品和私人商品的含义与特点，混合商品、拥挤函数。

二、公共部门和私人部门、政府部门、公有制部门、私人组织各自的含义及区别；公共商品的消费与提供。

第二章效率与市场

一、稀缺、资源配置、资源配置机制。市场机制。

二、效率、交换效率、生产效率、综合效率、帕累托最优和帕累托改进。

三、市场失败及其表现。

第三章政府活动与财政职能

一、政府及其特征，政府行为，机体论政府机械论政府的含义及主要观点。

二、计划经济模式及其特点、混合经济、政府职能、政府失败及其表现。

三、财政职能、资源配置职能的含义、手段和内容；收入分配职能的含义、公平的判断、收入分配职能的主要内容；经济稳定职能的含义及基本手段。政府失灵的表现及原因。

第四章财政支出概论

一、财政支出规模的度量指标；财政支出增长理论（瓦格纳法则、经济发展阶段论、梯度渐进增长论和公共选择增长论）的含义；影响财政支出的微观因素有哪些。

二、财政支出结构的含义及不同的分类方式。

第五章购买支出支出

一、维持性支出：国家管理支出的内容与特点、影响因素及管理方式。国防支出的含义及特点；国防支出的影响因素及管理。

二、经济性支出：基础产业投资、农业投资（蛛网模型）

三、社会性支出：文教科卫以及环境、资源市场失灵有哪些表现。

第六章转移支出

一、社会保障支出的含义及三个层次；社会保障的社会经济功能、筹资模式、社保基金的管理。

二、财政补贴的性质、分类；财政补贴的经济效应。

第七章财政收入总论

一、财政收入的含义及不同的分类方式

二、财政收入规模的度量指标及影响因素

三、财政收入的形式结构（税收、国有资产的含义及形成途径、公共收费、公债）；财政收入的受优质结构、部门结构、地区结构。

第八章税收原理

一、税收的本质、税收的存在依据及特征；税收要素（纳税人、课税对象、税率减免税等）；

税收的分类方式。

二、税收原则【亚当.斯密和瓦格纳的税收原则的含义、现代的税收原则（财政原则、公平原则、效率原则的含义）】

三、税收负担的含义及分类；界定合理税负水平的标准（经济发展标准和政府职能标准）；税负转嫁与归宿的含义、税负转嫁的方式；局部均衡与一般均衡分析；影响税负转嫁的因素。

第九章税收制度

一、税制结构的含义、税制类型以及主体税种、影响税制结构的因素。

二、商品课税（增值税、消费税、营业税）的概念、类型、特点以及计税方法。

三、所得课税（企业所得税、个人所得税、社会保险税）的含义和特点。

四、财产课税（功能、征收基础、类型）

五、国际税收（税收管辖权、国际重复课税、国际避税与反避税等）

第十章公共收费

一、公共收费的性质以及与税收的区别、公共收费的基本原则和功能。

二、公共收费的类型与定价方法。

第十一章财政预算

一、财政预算的概念、特征；财政预算体系的概念、预算的基本程序。

二、预算的编制的形成与方法。

三、预算执行：基本环节、国库集中收付、政府采购。

四、财政平衡的含义、如何理解财政平衡；不同口径的财政赤字的含义及相应的表达式；周期性赤字和结构性赤字的含义；财政赤字的经济效应。

第十二章公共债务

一、公债概念和特点；公债产生的条件以及发展的原因；公债的分类方式。

二、公债负担的三个层次；公债的经济效应（财政效应、货币信用效应、投资扩张和挤出效应、宏观经济调控效应）的含义；公债规模的度量指标；公债风险（财政风险和货币风险）的含义；如何防范公债风险。

第十三章财政政策与宏观调控

一、财政政策目标（充分就业、物价稳定、国际收支平衡）的含义。

二、财政政策（重点是紧缩性财政政策、扩张性财政政策和中性财政政策）的分类方式；在经济发展的不同阶段如何确定不同的财政政策；货币政策的含义、目标、工具和类型；财政政策与货币政策协调配合的主要表现方式。

第十五章政府间财政关系

一、财政集权与分权的含义以及要解决的基本问题、影响财政分权与集权的因素；财政分权理论（偏好误识论、辖区受益论、用脚投票论、俱乐部理论）的含义；财政分权具有的优势和局限性；如何在中央政府和地方政府之间划分财政职能（资源配置、收入分配和稳定经济）。

二、预算管理体制的内涵与分类；建立预算管理体制的原则；预算管理体制包含的主要内容。

三、转移支付的含义与模式；转移支付的目标；转移支付的方式【一般均衡补助、专项补助（无限额配套补助、有限额配套补助、非配套补助）】。