集团财务管理系统解决方案
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集团资金管理模式的确定在资金管理模式的确定上要把握好集权与分权相集合的原则：
对于全资分公司或全资子公司可采取资金高度集中的管理模式（统收统支或收支两条线）；
对于可管控的控股公司根据实际需要管控的力度进行限额集中模式或收支两条线管理模式；
对于参股公司可采用限额集中模式或分散监控型的管理模式；
１、松散式
七
资金是企业的血液，健康的资金流对于企业的生存和发展至关重要。企业的资金管理从编制资金计划开始，到对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运做所进行的监督和控制，来达到加速资金运转，降低资金风险的目的。
7.1
集团企业产权结构复杂，分子公司，关联企业众多，生产经营遍布全国甚至全世界各地，在资金管理中大多数存在以下困惑：
相对集中式（收支两条线）的优势在于：
灵活设定账户集中模式－实时上划下拨（子账户零余额管理），定时上划下拨，不定时上划下拨
最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。
能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池
相对集中式的缺陷在于：
账户之间资金往来频繁，存在一定的结算成本
预算制度形同虚设，资金管理有章无序；
资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱；
应收帐款居高不下，不良资产有增无减，长期挂帐，资金运作极度困难；
对分子公司的监督、控制、考核不力。企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重；
资金分散，使用效率低下；子公司多头开户，异地资金监控和管理难度大，资金失控；
已实现的银企互联的银行：
与中国工商银行总行的“银企直联”
与中国建设银行总行“重要客户系统VSS”直联
与中国农业银行总行的“现金管理平台”的无缝联接
与中国银行的“网上银行”直联
与招商银行的“企业网上银行4.0”的无缝联接
２、限额集中
限额集中的优势在于：
开户单位有更大的自主权，有利于提高其积极性；
限额集中的缺陷在于：
资金限额很难准确制定，要么资金沉淀大，要么开户单位资金紧缺
集团对开户单位资金监控不力
解决方法：
加强资金预算，防范资金风险
加强资金管理制度建设，并监督执行
所有资金信息纳入集团集中管理，加强检查和分析
３、相对集中式：收支两条线、子账户零余额
缺陷：
违反账户实名制原则
超作不当时，可能影响开户单位的生产经营
５、投融资结合（财务公司）模式：
成立财务公司，通过财务公司金融机构实现集团资金的集中管理
优势：
财务公司为金融机构，有效的避免了资金集中所涉及到的法律问题。
能够进行金融产品的买卖，证券投资等金融手段为集团增加效益。
为集团开辟了更广泛的融资渠道（同业拆借、发行证券等）
贷款、担保无控制，资金风险大；
集团管理方式和手段落后，随意性大，信息滞后失真、效率低下。
7.2
通过集团完善的资金预算体系自上而下配合功能强大的审批流平台控制分子公司各项资金支出，保证资金支出的合理性；
结合全面的计划体系筹划和控制资金收支，均衡资金收支，使资金流转健康、有序、高效；
利用数据集中优势，加强对分子公司资金运作监控，实时查询分析分子公司运营情况，既促证信息真实又提高效率；
内部存款：成员单位可以根据自身资金存量情况选择在资金管理机构的资金存放形式（如定期存款），开设相对应的内部账户，以享受更高的利息收益。
内部借款：根据成员单位资金需求可自由定义借款合同的性质，实时监控借款合同的执行情况。该系统日常业务处理与结算系统密切相关，决策管理和客户资料积累由集团资金处和资金管理机构共同完成、而账户管理和计息、收息工作由会计部和结算部依次完成，实现信息共享、查询方便的融资电子化管理。
资金调度：根据成员单位业务资金预测与资金调度申请，结合目前资金的存量进行资金调度，完成资金上划和下拨。
资金预算管理与资金结算的动态结合，实现预算计划的事中控制和管理
资金预算管理包括资金预算编制审批、预算执行、预算调整、预算控制，预算执行情况查询和分析等内容。通过资金预算可以预测各期间现金流量情况及资金需要，在有对外资金支付业务发生时，必需在事先审批通过的预算项目下支付，否则不能对外支付，每笔资金支付情况与预算汇总表进行对比，生成预算执行情况表，时实、动态的反映预算执行情况，有效控制整个集团的资金支出及资金运用，做到事前计划、事中控制、事后分析的完美结合。
通过内部结算转账能够有效的加快资金周转
缺陷：
从业人员的业务素质要求较高，要具备金融、投资、证券及财会等业务适应
7.4 资金业务管理特点
以账户管理模式为核心，支持多级账户、多币种、多语言、多业务处理；
银行账户管理：设立统一的银行收付账户，进行账户信息的查询、账户头寸的查询、对账等管理。
内部账户管理：结算中心给每个成员单位开设一个或多个内部结算账户，用于记录各成员单位在结算中心的资金结算情况。内部账户需要进行归集管理，归集管理是一种集团账户管理的模式。
操作不当时，可能影响开户单位的生产经营
解决方法：
与合作银行协商，降低或减免结算成本
加强资金预算，完善资金管理制度
可为开户单位开设备用金账户，用于零星支出
４、绝对集中式（统收统支）：
取消开户单位的银行账户，开户单位的所有收支通过资金集中管理系统在集团总部的银行账户上进行
优势：
最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险
网上交易服务
安全、迅速、便捷的网络结算方式，支持总部与异地分结算中心、以及多级结算平台的矩ຫໍສະໝຸດ Baidu式复杂应用；
内部网银：实现内部网上结算，成员单位与成员单位的往来交易，对外的资金结算和交易，加强企业服务，提高结算效率
开放式接口支持多家银行的“银企互联”服务；
银企直联：已经与多家银行实现直联，通过银企互联接口实现网上收、付款处理、自动下载银行对账单、自动核对银行账、自动生成银行账余额调节表、实时查询银行账户余额及交易明细情况等功能。
支持多种资金管理模式，集中管理资金，在提高资金使用效率、合理利用闲散资金、集中资金于优势领域的前提下降低资金成本，减少资金使用矛盾；
规范集团内部各单位结算体系，使单位间结算及时真实；
强化债务管理，严格控制担保业务规模，减少企业风险。
7.3
根据调研情况及行业通常情况，在分析管理模式后，提出建议该集团采取
对于全资分公司或全资子公司可采取资金高度集中的管理模式（统收统支或收支两条线）；
对于可管控的控股公司根据实际需要管控的力度进行限额集中模式或收支两条线管理模式；
对于参股公司可采用限额集中模式或分散监控型的管理模式；
１、松散式
七
资金是企业的血液，健康的资金流对于企业的生存和发展至关重要。企业的资金管理从编制资金计划开始，到对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运做所进行的监督和控制，来达到加速资金运转，降低资金风险的目的。
7.1
集团企业产权结构复杂，分子公司，关联企业众多，生产经营遍布全国甚至全世界各地，在资金管理中大多数存在以下困惑：
相对集中式（收支两条线）的优势在于：
灵活设定账户集中模式－实时上划下拨（子账户零余额管理），定时上划下拨，不定时上划下拨
最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。
能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池
相对集中式的缺陷在于：
账户之间资金往来频繁，存在一定的结算成本
预算制度形同虚设，资金管理有章无序；
资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱；
应收帐款居高不下，不良资产有增无减，长期挂帐，资金运作极度困难；
对分子公司的监督、控制、考核不力。企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重；
资金分散，使用效率低下；子公司多头开户，异地资金监控和管理难度大，资金失控；
已实现的银企互联的银行：
与中国工商银行总行的“银企直联”
与中国建设银行总行“重要客户系统VSS”直联
与中国农业银行总行的“现金管理平台”的无缝联接
与中国银行的“网上银行”直联
与招商银行的“企业网上银行4.0”的无缝联接
２、限额集中
限额集中的优势在于：
开户单位有更大的自主权，有利于提高其积极性；
限额集中的缺陷在于：
资金限额很难准确制定，要么资金沉淀大，要么开户单位资金紧缺
集团对开户单位资金监控不力
解决方法：
加强资金预算，防范资金风险
加强资金管理制度建设，并监督执行
所有资金信息纳入集团集中管理，加强检查和分析
３、相对集中式：收支两条线、子账户零余额
缺陷：
违反账户实名制原则
超作不当时，可能影响开户单位的生产经营
５、投融资结合（财务公司）模式：
成立财务公司，通过财务公司金融机构实现集团资金的集中管理
优势：
财务公司为金融机构，有效的避免了资金集中所涉及到的法律问题。
能够进行金融产品的买卖，证券投资等金融手段为集团增加效益。
为集团开辟了更广泛的融资渠道（同业拆借、发行证券等）
贷款、担保无控制，资金风险大；
集团管理方式和手段落后，随意性大，信息滞后失真、效率低下。
7.2
通过集团完善的资金预算体系自上而下配合功能强大的审批流平台控制分子公司各项资金支出，保证资金支出的合理性；
结合全面的计划体系筹划和控制资金收支，均衡资金收支，使资金流转健康、有序、高效；
利用数据集中优势，加强对分子公司资金运作监控，实时查询分析分子公司运营情况，既促证信息真实又提高效率；
内部存款：成员单位可以根据自身资金存量情况选择在资金管理机构的资金存放形式（如定期存款），开设相对应的内部账户，以享受更高的利息收益。
内部借款：根据成员单位资金需求可自由定义借款合同的性质，实时监控借款合同的执行情况。该系统日常业务处理与结算系统密切相关，决策管理和客户资料积累由集团资金处和资金管理机构共同完成、而账户管理和计息、收息工作由会计部和结算部依次完成，实现信息共享、查询方便的融资电子化管理。
资金调度：根据成员单位业务资金预测与资金调度申请，结合目前资金的存量进行资金调度，完成资金上划和下拨。
资金预算管理与资金结算的动态结合，实现预算计划的事中控制和管理
资金预算管理包括资金预算编制审批、预算执行、预算调整、预算控制，预算执行情况查询和分析等内容。通过资金预算可以预测各期间现金流量情况及资金需要，在有对外资金支付业务发生时，必需在事先审批通过的预算项目下支付，否则不能对外支付，每笔资金支付情况与预算汇总表进行对比，生成预算执行情况表，时实、动态的反映预算执行情况，有效控制整个集团的资金支出及资金运用，做到事前计划、事中控制、事后分析的完美结合。
通过内部结算转账能够有效的加快资金周转
缺陷：
从业人员的业务素质要求较高，要具备金融、投资、证券及财会等业务适应
7.4 资金业务管理特点
以账户管理模式为核心，支持多级账户、多币种、多语言、多业务处理；
银行账户管理：设立统一的银行收付账户，进行账户信息的查询、账户头寸的查询、对账等管理。
内部账户管理：结算中心给每个成员单位开设一个或多个内部结算账户，用于记录各成员单位在结算中心的资金结算情况。内部账户需要进行归集管理，归集管理是一种集团账户管理的模式。
操作不当时，可能影响开户单位的生产经营
解决方法：
与合作银行协商，降低或减免结算成本
加强资金预算，完善资金管理制度
可为开户单位开设备用金账户，用于零星支出
４、绝对集中式（统收统支）：
取消开户单位的银行账户，开户单位的所有收支通过资金集中管理系统在集团总部的银行账户上进行
优势：
最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险
网上交易服务
安全、迅速、便捷的网络结算方式，支持总部与异地分结算中心、以及多级结算平台的矩ຫໍສະໝຸດ Baidu式复杂应用；
内部网银：实现内部网上结算，成员单位与成员单位的往来交易，对外的资金结算和交易，加强企业服务，提高结算效率
开放式接口支持多家银行的“银企互联”服务；
银企直联：已经与多家银行实现直联，通过银企互联接口实现网上收、付款处理、自动下载银行对账单、自动核对银行账、自动生成银行账余额调节表、实时查询银行账户余额及交易明细情况等功能。
支持多种资金管理模式，集中管理资金，在提高资金使用效率、合理利用闲散资金、集中资金于优势领域的前提下降低资金成本，减少资金使用矛盾；
规范集团内部各单位结算体系，使单位间结算及时真实；
强化债务管理，严格控制担保业务规模，减少企业风险。
7.3
根据调研情况及行业通常情况，在分析管理模式后，提出建议该集团采取