农业企业贷款风险及其防范理念

农业企业贷款风险及其防范理念

摘要：农业企业一般处于市场弱势地位，存在农业规模有限、治理结构不完善、财务不规范、管理成本较高、抗风险能力弱等问题，而企业能为银行贷款提供的抵押物，基本上是无法登记的资产，不能对抗第三人，因此银行对农业企业贷款面临较大的风险。农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，困扰着农业企业的融资，限制了农业企业的加速发展，也成为了银行农业贷款业务发展的瓶颈，如何有效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。本文从涉农各种类型企业的融资特点出发，结合我行所在地理区域的情况，浅析了农业企业贷款存在的风险，并结合我行实际、当地区域情况以及发达地区好的经验做法，探讨农业企业贷款风险防范的理念。

关键词：农业企业融资风险防范

相对于农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，如何有效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。下面就对农业企业贷款业务风险防控的措施做如下初步的探讨。

1.农业企业融资的特点

1.1种植业农业企业融资特点

种植业农业企业一般以家庭人员为主，再雇用一定数量的劳动力较规模化的种植瓜果、蔬菜、苗木等植物，土地都是租赁或承包的，投入的固定资产不多，投入低值易耗品较多，生产的产品，如瓜果、蔬菜等具有季节性销售的特点，种植物、苗木等生长具有周期性，生产时间相对较长。这种企业主要缺乏流动资金周转，除不可抗力等因素，无特殊情况还款来源基本上能够得到保证。

1.2养殖业农业企业融资特点

养殖业农业企业主要有畜禽养殖企业和水产养殖企业。禽养殖企业一般稍具规模，土地多数为租赁，少量有建设用地指标，自建房屋极少部门有权证，产品养殖需一定的周期；水产养殖企业土地主要为租赁和承包，基础设施投入比较大，固定资产不多，产品养殖同样需一定的周期。这两类养殖企业初始投资都比较大，一般是边生产边投入，这种企业一部分缺乏流动资金周转，也有部分即缺固定资产投入又缺流动资金周转。

1.3农产品加工企业融资特点

农产品加工企业一般有启动资金，厂房和土地大多数也有权证，但基本上已向银行抵押融入资金了，并将资金基本投入到机器设备和一部分原材料以及付前期建设工程款等，而随着生产的进行，大量原材料收购和产品赊销都加大了企业对流动资金的需求。

1.4“种、养、加、销”为一体的农业融资特点

“种、养、加、销”为一体的农业企业，一般都具有一定的规模，有些成立了集团公司，土地多数为租赁和承包，但数量较大，房屋及地上附着物较多，有一定数量的权证资产，企业一般有较长的发展史，已有一定的资金积累。有些企业由于过度投资，有些企业因产品进出量大，以致流动资金周转不过来需要融资。

2.农业企业融资形式

农业企业融资方式主要有以下几种：一是企业从未有过银行贷款，主要靠民间接借贷，利率较高，而且要有出借人与借款人之间的交情或是保证人担保；二是企业有资产、无权证，不能在银行进行抵押贷款，主要靠企业与企业之间互保贷款，而且要承担一定风险，利率一般上浮较高；三是企业有资产、有权证，但权证、资产量不多，虽能

取得银行抵押贷款，但抵押资产打折下来企业所获得的贷款并不多，而且手续复杂，时效性差；四是规模较小的企业靠亲戚朋友之间的相互拆借进行融资，不仅时间不能保障，而且成本高。

浙江农业经济发达，据收集的资料获悉，浙江萧山农村合作银行对涉农企业的融资支持的操作模式只要是以会员农业龙头企业贷款为主，适量做一部分非会员农业龙头企业贷款，会员企业一般可获得入股资金的5倍的贷款，信用、资产状况较好的会员企业可将倍数放大到6-8倍，非会员企业可获得质押金3倍的贷款。企业提供的反担保方式一般有：余值抵押，设备、交通工具抵押，有权处置的租赁或承包土地上的房屋和其他建筑物等抵押，土地承包权抵押等，企业自然人股东或企业员工家庭财产抵押、保证等几种常见形式。

3.农业企业贷款风险分析

农业企业一般处于市场弱势地位，存在农业规模有限、治理结构不完善、财务不规范、管理成本较高、抗风险能力弱等问题，而企业为银行贷款提供的抵押物，除少量权证能办抵押外，基本上是无法登记的资产，不能对抗第三人，因此银行对农业企业贷款面临较大的风险，企业即使能提供少量权证抵押，但是由于银行的抵押折扣的限定，使得企业获得的贷款资金有限难以真正的解决企业的资金需求问题。下面结合我行所在的区域，浅析农业企业贷款风险。

3.1经营风险

经营风险的形成原因主要有四个：一是多数农业企业经营规模较小，一般处于初创期和成长期，自有资金匮乏，资本积累不多，从业人数、销售额、资产额较少，生产经营成本较高，抵御风险能力较弱。二是农业层次较低。农业企业属于农业的种植、养殖及加工、流通行业，处于产业链的低端。三是农业种植与养殖业生产周期普遍较长，

资金周转缓慢，既要承担漫长的生产经营风险，又要承担市场行情变化产生的风险；并具有较强的季节性，资金及设施利用率不高，投入产出效率低，经营风险大。四是管理风险。农业企业普遍存在产权与治理结构不清晰，家庭式管理较多，稳定性较差，且管理人员基本上属家庭成员，很难达到现代企业管理的要求。

3.2财务风险

财务风险的形成原因和表现形式主要有四种：一是农业企业经营规模较小，普遍存在对财务不重视、会计核算不规范、账务处理随意，且经营过程中大多采用现金交易，很少开具发票，会计记录有限，会计核算依据缺失，会计帐表却反可靠性、数据不实、不能反映企业实际经营情况等问题。二是有些农业企业（主要为加工企业）出于避税的目的，销售收入不入账，利润不体现，有意“装小扮穷”偷逃税款。三是一些农业企业“装大扮强”、骗取融资，如夸大资产和利润，少列负债；或是虚装门面、吹嘘荣誉，如虚报规模、业绩以及获奖、某位领导参观视察等。四是家庭式农业企业的企业资产与个人资产、企业费用支出与家庭费用支出难以分清，财务帐表的准备性可想而知。总体而言，农业企业财务信息透明度低、可信度差，在信用、项目调查时，难以了解其真实情况。

3.3自然风险

农业企业抵御自然风险能力较弱，受自然灾害影响较大。一是农业企业生产经营与自然灾害因素密切相关，暴风雨、洪涝、干旱、冰雹、病虫害和畜禽瘟疫等不可抗力，都将对农业种植与养殖业企业的生产经营及成本产生巨大影响，出现不同程度的损害，重则绝产绝收；农产品加工和流通企业，由于农产品减产、减收，正常生产经营也会被影响。二是农产品本身的自然属性易给生产经营者造成损失，如鲜