关于金融公司审计通知的范文

关于对**(单位)**(项目)进行审计的通知**(单位):

特此通知

年月日

**公司：

审计组组长：

成员：

2、审前准备事项

二○年月日

审计承诺书

**单位：

为配合实施对本企业的内部审计工作，我们谨对所提供的资料作出如下承诺：

1、本企业所提供的资料是完整、真实、准确的。

3、我们已提供了所有的会计记录、资料及其他法定文件。

4、所有报表日存在的已知资产和负债均已入账，且没有高估或

低估的情况存在。

5、所有年度内发生的收入和损失(费用)均已体现在财务报表中。

6、报表日不存在重大的或有负债或承担，也没有其他未决诉讼

或对公司有潜在威胁的事件存在。

企业负责人(签章)：

财务负责人(签章)：

企业:

年月日

______部/项目部：

根据公司总经理批准，公司审计监察部将于近期派员内对你部门进行内部审计工作，请在接到审计监察部通知的工作日后，尽快完成相关资料准备工作。

请各有关部门对审计工作予以协助。

审计监察部

年月日

1、企业领导汇报企业总体情况(形成书面材料，审计进点时汇报)，包括：

(1)企业概况、机构设置;

(2)经营范围、规模、模式;

(3)会计核算情况;

(4)年度经营情况;

(5)其他需说明的情况。

2、近两个年度财务资料，包括财务报表、会计账册、凭证;

6、近期资产盘点资料、债权债务情况说明;

8、内部控制制度及其他需要提供的资料。

国有企业审计报告书范本

XXX（集团）有限责任公司（XX总合并） 20XX年度XXX审计报告书（范本） X XXX：我们接受委托，对XXX（集团）有限责任公司20XX年度XXX情况进行了审计。………。在审计过程中，………。现将XX集团XXX情况报告如下：一、审计简介审计目标、审计范围、审计依据及标准、专项审计的组织情况（包括人员安排、审计时间、被审单位配合情况等）。二、企业概况（一）企业基本情况（二）企业产权网络关系图（标注股权比例）三、XXX工作范围根据XXX提出的工作需求，XX集团XXX范围包括X户一级企业、X户二级子公司、X户三级子公司。其中：……(增减变动情况)。实际XXX范围包X户一级企业、X户二级子公司、X户三级子公司……，合计X户企业。其中X户考核限亏企业、X户考核限费企业、X户正常考核企业。按合并层次明细列示如下： ……… 四、具体业务审计情况（一）合并财务状况（二）合并经营成果

（三）专项审计调整事项说明（四）企业财务报表事项说明 1.已入账但不属于当年度经营业绩的收入、成本及费用情况 2.非经常性损益情况（1）非经常性损益情况表金额单位：元（2）非经常性损益情况说明 3.影响当年业绩的政策性客观因素情况 4.年度国有资本及权益变动情况（1）年度国有资本及权益变动情况表

（2）年度国有资本及权益变动情况说明 5.影响企业当年国有（集体）资本权益增减变化的客观因素情况（1）国有（集体）资本权益增减变动表（2）国有（集体）资本权益增减变动说明 6.考核限亏企业实际亏损情况、考核限费企业实际费用支出情况，做详细说明。

公司内部审计报告

公司内部审计报告一年结束了，每个公司都需要做好公司内部审计报告的。下面是小编为大家整理了公司内部审计报告范文，希望能帮到大家！篇一：企业内部审计报告审计时间：20xx 年 4 月 14 日-20xx 年 4 月16 日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性。审计意见：1、规范往来科目的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险； 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险； 3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映； 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性； 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。篇二：某企业内部审计报告日期：20xx 年10 月26日接受者：公司总经理*** 引言：经公司20xx 年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年月9 月30 日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从20xx 年 1 月 1 日至20xx 年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制

企业财务审计报告模板

企业财务审计报告模板，其暂估核算基本遵循一贯性，但暂估单价的确定依据为固定单价，未按合同价或采购价等进行调整，暂估产生的不合理价差因素由当期成本承担。经抽查盘点201X年5月22日消耗性材料，存在仓库部门与财务部门账面金额不一致现象。差异的原因主要系暂估单价有误、材料串库或凭据传递失误等。经询问，目前仓库并行两套系统和一套手工账，仓库工作人员过少（仅三人），工作量较大，加上为集团上市准备审计用资料，所以对账环节被忽视。从201X年度大宗材料平均采购价格看，总体呈涨价趋势，粉煤灰、矿渣、石灰石、原煤等几种材料尤为明显，其中：粉煤灰上涨80%、矿渣上涨1 4.2%、石灰石上涨2 5.68%、原煤上涨 5.1%。其次，201X年度的大修费用增多，也是成本上升的一方面原因。而从201X年与201X年的水泥及熟料的销售价格对比看，整体上略有下降。大宗原燃材料的消耗量确定，采用实地盘存制“以存挤耗”，盘点方法采用目测尺量等，盘点结果参考化验室提供的配比结果做相应调整。经抽查7月和12月的配比化验结果并测算，与相应料耗核对一致。

采用实地盘存制以存挤耗，计量准确性较低，数据可调，成本控制不严，掩盖了生产及管理中存在的问题，使成本分析和考核数据失真。此次“毕马威”审计质疑的重点，并且为之付出了极大的成本。这个问题拟在今后审计工作中做进一步研究。（五）长期投资截至201X年12月31日，长期投资余额为2900万元。经了解，该投资系集团公司的直接划款与调整安排行为，201X年分别以投资潍坊山水公司500万元和投资青岛黄岛山水公司2400万元的名义划款2900万元，创新公司未见相关投资协议及合同，对该投资不清楚，造成创新公司长期投资“名存实无”的虚账。在集团即将上市的大环境下，应理清各项资产权益关系，避免不必要的外部审计的质疑。固定资产 1、管理和使用该项资产的部门未建立固定资产台账，无固定资产卡片，未对资产进行编号管理。 2、资产使用部门未明确固定资产责任人。 3、未按规定进行固定资产年度盘点，无年度固定资产盘点记录，无月度固定资产抽盘记录。 4、部分固定资产分类不合理，并影响计提折旧的合理性。按照集团规定办公设备应按5年计提折旧，创新公司却有部分办公设备归属于电气设备，并按电气设备类的折旧年限10年计提折旧。公司拟在201X年进行相应调整。（七）财务收支

公司财务审计报告范本

公司财务审计报告范本欢迎来到聘才网，下面是小编为大家为大家搜集整理的《公司财务审计报告范本》，欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。公司财务审计报告范本一： ABC公司：我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括200 年月日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金

额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及200 年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师：中国注册会计师：中国 20XX 年月日公司财务审计报告范本二：一、公司的基本情况广东星河生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，前身为东莞市星河实业有限公司，系由叶运

新企业会计准则保留意见审计报告模板

新企业会计准则保留意见审计报告模板 1 2020年4月19日

审计报告穗注报备: 0 000号粤X审字[20 ]第000号委托单位：************* 广东XXX会计师事务所有限公司地址：广州市XXX路XX号XX楼电话：传真：

邮政编码： 1 2020年4月19日

目录 1、审计报告正文----------------------------------------------------------- 第2页 2、附送：（1） 12月31日资产负债表---------------------------- 第3页（2）利润表---------------------------------------------- 第4页（3）所有者权益变动表-------------------------------- 第5页（4）现金流量表---------------------------------------- 第6页（5）会计报表附注------------------------------------------------- 第7页 2 2020年4月19日

广东XXX会计师事务所 GUANGDONG X X X CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 穗注报备： 0 0号粤X审字[ ]000号审计报告 ABC股份有限公司全体股东: 3 2020年4月19日

我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20 12月31日的资产负债表，20 度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告 “三、导致保留意见的的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 4 2020年4月19日

专项审计调查报告范本

专项审计调查报告范本专项审计调查报告要怎么写下面小编整理了专项审计调查报告范本，欢迎阅读! 专项审计调查报告范本 xxxx有限公司XXX: 我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、管理层的责任严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。 [本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况] 2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200 年月日申报、实际执行期为200 年月日至200 年月日。项目已经于200 年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下： (下表数据单位至少应精确到元) 图片已关闭显示，点此查看差异情况说明: …… 3、《》项目实施前后经济效益及社会效益《》项目于200 年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年月，《》项目实施前后的有关经济指标如下：销售收入、利润、

公司财务审计报告范本(通用).docx

公司财务审计报告范本内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7 号 -- 审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是 XXX集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。一、封面 XXX公司机密内部审计报告报告名称：关于XXX的审计报告报告编号： XXX集团内审字 [200X] 第 0XX号出具报告时间： 200X 年 XX月 XX日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX 部门二、报告正文关于 XXX分公司的审计报告XXX 集团内审字 [200X] 第 0XX号

公司审计报告范文

公司审计报告范文关于供应部2019年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部2019年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采

购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求

《2021审计报告范文》

《xx审计报告范文》审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。下面给大家带来xx审计报告范文，。 xx审计报告范文一有限公司全体股东：全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南京新港高科技股份有限公司（以下简称南京高科）xx年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南京高科董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见

xx审计报告范文二为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据xx年第四季度的工作安排，审计部于xx年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行abcd分类，其中a类17位，b类15位，c类17位。采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制《供应商oec考评表》进行考评。根据采

关于XX公司进行财务专项审计的报告

关于对xxxx进行财务专项审计的报告 xxxx： xxxxx成立于xxxx年XX月XX日，负责人：XXX，经营范围：XXX、XXX、XXX，XXX。不具有法人独立资格。从XXXX年XX月XX日开始，清算领导小组出于对xxxx职工稳定原因，xxxx在清产核资时，xxxx生产一直未停止，为考虑xxxx 财务稳定之计，XXXX年XX月XX日xxxx清算工作领导小组向xxxx发出《通知》，《通知》要求“xxxx及其xxxx不再产生新的债权债务，违者后果由责任人自负。”，截至xxxx年xx月xx日清产核资基准日，xxxx银行存款账面值xxxx元，库存现金账面值XXX 元，合计XXXX元。依照《xxxxxx资产清算工作领导小组文件》（XXX〔xxxx〕X号）“......xxxx资金账户中存款，由XXX负责，县法院、县检察院、县清算办配合，对清算出的企业所有银行存款

及现金一并转入县清算办公室专户，同时依法注销该企业账户。”，xxxx年XX月XX日，清算办对xxxx所有银行存款及现金一并转入县清算办公室专户时，发现xxxx工行账户上仅存XX元，与清产核资报告数据XXXXX元相差XXXXX元，清算办多次督促xxxx 负责人对差额部分向县清算领导小组做出书面说明，xxxx负责人屡次推诿，频于应付，至今没有任何回复。同时，依照《xxxxxx 资产清算工作领导小组会议纪要》（xxxx年第X次）要求，清算领导小组办公室在进行xxxx债务兑付和债权清收核实时发现，有XX笔xxxx债务，在没有xxxx负责人签字及xxxx公章、财务专用章收缴的情况下，财务人员从xxxx工行账户上支出XXXX元；从xxxx年X月XX日开始至xxxx年XX月XX日结束，清算报告中xxxx多笔应收账款（主要是货款）债权追收组的清收下，资金全部进入xxxx账户。xxxx财务收支与资产清算、财务审计、资产评估数据差距较大，按照有关政策法规规定，在企业财务审计、资产评估基准日时间至资产处置后移交时间段，要进行财务审计，即对xxxx财务从xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日之间的财务收支情况进行专项审计，通过审计落实企业经济责任，防止国有资产流失。以上报告，如有不妥，请批示。

企业财务分析报告范文

企业财务分析报告范文企业财务分析报告范文一、我国中小企业财务报告分析的现状我国中小企业财务报告分析主要是指标分析。基本财务指标主要是根据三张会计报表为依据通过比率分析达到分析报表的目的。其指标包括盈利比率、偿债能力比率、资产管理比率。反映中小企业盈利能力的指标很多通常使用的主要有销售净利率、销售毛利率、销售期间费用率、资产净利率、净资产收益率；偿债能力分析分为短期偿债能力和长期偿债能力主要的指标有流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数。资产管理比率是用来衡量中小企业在资产管理方面的效率的财务比率主要包括营业周期、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率。现金流量分析有利于报表使用者正确评价中小企业的支付能力获利能力和偿债能力。其中流动性分析是指将资产迅速转变为现金的能力主要有现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比。获取现金能力分析是指经营现金净流入和投入资源的比值包括销售现金比率、每股营业现金流量、全部资产现金回收率；财务弹性分析是指中小企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力包括现金满足投资比率和现金股利保障倍数；收益质量分析是指报告收益与中小企业业绩之间的相互关系；衡量收益质量的指标是现金营运指数。

我国中小企业的财务报告分析注重财务指标分析极少提到审计报告和会计报表附注分析这就给那些经营效益不好的单位管理者有机可乘。他们利用报表分析的不完善大肆操纵利润滥用关联方交易以及一些假销售手段等使本来亏损的中小企业变得利润丰富。所以随着市场经济的发展经济环境的变化中小企业财务报告分析体系必须扩展到审计报告分析、财务指标分析和会计报表附注分析。二、完善中小企业财务报告分析体系的措施随着市场经济的发展经济环境的变化会计信息系统越来越复杂原有的财务报告分析体系已远远不能满足现在分析的需要再以以前的分析体系分析现有的财务报告有时会出现很大的偏差甚至得出相反的结论所以应从以下方面进行补充。 1.中小企业会计报表附注分析（1）中小企业的应收账款分析。应收账款是指在中小企业中一项非常重要的流动资产如果不实行科学的管理就很容易形成陈年呆账、坏账给企中小企业造成损失。所以中小企业必须在财务报告附注中列示应收账款的账龄及坏账政策以便投资者准确判断中小企业的资产质量及财务状况。这样投资者可以分析应收款增加的原因、应收账款结构是否合理、是否按规定提取坏账准备。（2）中小企业的存货分析。通过财务报告附注可以清楚地看出存货的结构这种结构可以看出中小企业的经营状况如果原材料存货增加而产成品存货减少或略有增加说明该中小企业正处于成

财务审计述职报告优秀范文

财务审计述职报告优秀范文企业财务审计，是指审计机关按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例和国家企业财务审计准则规定的程序和方法对国有企业(包括国有控股企业)资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督。下文小编为大家收集了关于财务审计述职报告范文三篇，仅供参考! 财务审计述职报告优秀范文篇一一年如水而逝，新旧年交替之际，回顾工作，总结经验，以启迪来年的工作。本人于5月份来到了集团计财部的大家庭中开始实习以及工作。首先，感谢集团公司各级领导的关心以及公司同仁们给予我这样一个展示自我的机会和舞台。在这7个月的时间里，我一直以一种学习的心态，务实的态度进行本职工作，主要做了以下的工作： 1. 在各级领导和同事的支持下，尽快熟悉了集团的财务和财会制度的规范要求，以及财务软件的操作流程，共同完成包括集团、龙投、新英族、天林、天宜、天真、新世纪财务等10家公司日常凭证的打印、20xx年度的财政年度、月度报表装订工作;同时，按质按量地进行整理归档。 2. 对于银行业务以及税务方面进行了细致了解和亲身的实践。包括王家沙餐饮管理公司设立的前期准备工作，从开立验资户、到开具询证函和收取验资报告等，从中学习掌握了公司开设的流程以及公司成立后，账务软件初始化设置、凭证制作、报表编制等整套会

计流程。 3. 在部门经理的指导下，与同事章凌光共同努力下，通过一系列数据的摘取、分析、与预算报告的比对和世纪情况的剖析，运用自己所积累掌握的知识，编制了集团公司20xx年度1~8月的财务决算报告，为年末的年度决算报告打好基础。 4. 7月份在章经理的安排下对于优视网络的销售收入以及成本结转的原始数据进行汇总整理和对比。在整个计财部门的共同努力下对于优视1-5月份的99本账册进行了细致而系统的核对，并绘制了表单。 5.10月下旬被派往优视，协助部门副经理进行库存软件的设计和初始化数据。熟悉掌握了库存软件的日常操作与逻辑运作规律，对于各项仓库、仓位以及近800个库存商品，设置以及数据录入，并继续统计了优视20xx年10、11月份的的销售以及运行情况。我认真仔细核对每个数字的初始来运及逻辑关系，以确保统计数据准确性，避免窜户或者其他错误现象的发生。今年是我走上工作岗位的第一年，在这近一年的工作里，我收获颇丰也感触良多，在一个团队中，努力做到能适应各种不同的工作方式、环境、要求。并且在今后的工作中，随着工作量的不断增加，业务的不断深入，对于个公司经营的管理和财务处理有更深刻的理解，我也会努力在完成本职工作的同时，充分发挥主观能动性，提高自身业务水平和职业嗅觉，加强与各部门的沟通，取长补短。希望能得到领导与同事的认可与支持，快速的融入到集团这一生机勃勃的团队

内部审计报告模板--上市公司审计报告模板

****有限公司审计报告项目编号：被审计单位：项目名称：报告时间：

【第一部分：项目概述】审计目的（以下举例） 1、核实某某公司的财务状况和经营成果 2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象审计范围（以下举例）业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。期间范围：****年**月**日至****年**月**日资料范围：财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等（详见资料清单）。审计方法（以下举例）审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。【第二部分：审计总体结论】经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。附：报表项目解析如下：

一、资产负债表主要项目资产负债表主要变化项目简析如下：（一）期末流动资产与期初相比减少****元。货币资金减少**亿元，主要变化及原因如下：…… 存货减少**亿元，其中原材料和产成品分别减少**万元和**万元，造成……。预付账款…… …… （二）非流动资产增加****元。 1、固定资产项目…… 2、长期股权投资…… …… （三）流动负债减少****元，主要因为……。（四）非流动负债增长****元，主要因为……。 …… 二、利润主要项目简析：……。其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：……。 ****年预算完成情况：……。【第三部分：审计过程与意见】总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确，具体如下：一、公司制度健全方面 …… 审计发现：……。

企业公司审计报告格式范本

企业公司审计报告格式范本 ABC股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表包括20×1年12月31日的资产负债表，20×1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注一、治理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《×会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司治理层的责任这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判定

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础三、审计意见我们认为 ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《×会计制度》的规定编制在所有重大方面公允反映了ABC公司20×1年12月31日的财务状况以及20×1年度的经营成果和现金流量×会计师事务所中国注册会计师：× (签名并盖章) (盖章)中国注册会计师：× (签名并盖章) 中国×市二○×二年×月×日《审计报告》文书印制说明

企业内部审计-报告范文

企业内部审计报告范文一、导言日期：2003年10月26日接受者：公司总经理*** 引言：经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；

4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部审计组长： *** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部；

企业审计报告范文

一、审计的概念审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。二、企业财务审计的概念企业财务审计是指审计机关按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例和国家企业财务审计准则规定的程序和方法对国有企业（包括国有控股企业）资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督，对被审计企业会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价，形成审计报告，出具审计意见和决定。其目的是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况，查处企业财务收支中各种违法违规问题，维护国家所有者权益，促进廉政建设，防止国有资产流失，为政府加强宏观调控服务。三、企业审计报告范文北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司股东：我们审计了后附的北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司（以下简称XXX物业清琴麓苑分公司）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表及利润分配表以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并

使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果。

2017公司财务审计报告范例

2017公司财务审计报告范例审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。这是2017公司财务审计报告范例，欢迎大家参考! 公司财务审计报告范例【1】 ABC公司：我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括200 年月日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC 公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及200 年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师：中国注册会计师：中国二○○年月日企业内部审计报告【2】内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。