公司审计报告范文
内部审计报告范文3篇
内部审计报告范文第一篇：某公司内部审计报告一、前言为确保某公司的合法、合规性经营，根据《企业内部控制标准》和《内部审计工作指导意见》的要求，我们对该公司进行了一次全面的内部审计，并发现了一些问题。
本报告旨在对审计发现的问题进行总结分析，并提出改进和建议。
二、审计目的和范围本次审计的目的是评估该公司的内部控制制度是否合规、有效，进而检查财务报表的真实性和准确性。
审计范围包括了公司各部门及关键岗位。
三、审计方法我们采用了问卷调查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对公司运营情况、人员配备、业务流程和财务报表等方面进行了全面性的评估。
四、审计结论1.内部控制制度存在一定缺陷通过对公司内部控制制度的评估，我们认为该系统存在某些问题，例如缺乏有效的内部控制流程、职责和权限划分不明确等。
这些问题可能对公司正常的运营产生不良影响，应采取相应的改进和建议。
2. 财务报表真实性和准确性得到保障通过对公司财务报表的审计，我们认为该公司的财务报表真实性和准确性得到了较好的保障。
公司会计准确、流程规范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。
五、建议和改进鉴于公司存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施：1.加强内部控制制度的建设，明确职责和权限，实现内部管理的规范化和科学化；2.对业务流程进行整理和优化，提高业务流程的效率和科学性；3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执行能力；4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理机制，及时发现和解决问题。
六、结论综上所述，尽管该公司存在一些问题，整体处于较好的运营状态，且财务报表真实性和准确性得到保障。
我们建议该公司积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部管理，提高运营效率和风险管理水平。
以上为本次审计报告的意见和结论。
第二篇：某银行内部审计报告一、前言本次审计旨在对某银行的内部控制制度、运营流程和财务报表进行全面评估，发现问题并提出相应的改进和建议，以确保银行的合规性和稳定性运营。
标准审计报告范文(10篇)
标准审计报告范文第一篇：总经理:根据20XX年度审计计划和审计委员会安排，自20XX年4月15日至20XX年5月10 日,我们审计组对供应部20XX年度采购与付款情景进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的进取支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情景报告如下:一、基本情景为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情景，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情景编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
允许的情景下采用不少于3 家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是:质量、送货光（是否贴合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情景下，贴合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别供给相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp 证书，且购入的产地坚持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》供给进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品贴合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约职责等要素，并由授权人员代表签订。
公司审计报告范文
公司审计报告范文通过审计报告，可以证明注册会计师在审计过程中是否实施了必要的审计程序，是否以审计工作底稿为依据发表审计意见，发表的审计意见是否与被审计单位的实际情况相一致。
下面是笔者给大家带来的公司审计报告范文，欢迎阅读!公司审计报告范文篇1为落实市委市政府“廉洁办大运，节约办大运”的指示精神，根据《中华人民共和国审计法》规定，深圳市审计局组织全市审计机关，自20xx年1月至20xx年9月，对深圳第26届世界大学生夏季运动会(以下简称“大运会”)财务收支及场馆建设等情况进行了全过程跟踪审计。
现将审计结果公告如下：一、基本情况截至20xx年9月30日，为举办大运会投入的资金共计139.96亿元。
资金来源包括深圳市及所辖各区财政110.65亿元，大运会执行局组织的市场开发、门票销售及捐赠等收入12.17亿元，企业资金投入17.14亿元。
资金安排用于大运会运行与保障支出44.90亿元，场馆建设支出75.20亿元，配套项目支出19.86亿元。
(一)运行与保障支出情况。
截至20xx年9月30日，根据国际大学生体育联合会对主办城市的要求及其他国际赛事惯例，为确保赛事正常运行，已实际支付大运会运行与保障支出44.90亿元，主要用于开闭幕式、火炬传递、竞赛组织、赛事服务、赛会志愿者、赛事保障等方面。
其中：开闭幕式创意、组织及实施等支出3.37亿元;场馆通用物资及竞赛器材购置、赛事组织、测试赛等支出7.08亿元;火炬传递组织、服务、宣传与实施等费用0.43亿元;大运村设备和家具等物资购置、运动员及随行官员住宿餐饮、文化交流等服务支出2.86亿元;场馆安检设备租赁、检验检疫、海关查验、消防、安全保障等赛事保障支出8.53亿元;赛会志愿者招募、培训、组织运行等支出1.45亿元;大运会主媒体中心运行、赛时电视转播、光缆租赁铺设及媒体服务等支出5.11亿元;大运会国内外宣传推广、会旗会徽会歌创作、校长论坛及大运会主题活动等支出5.41亿元;赛事交通保障、兴奋剂检测、食品安全及医疗卫生等服务支出7.71亿元;20xx年以来大运会组委会及其执行机构、各赛区委员会的日常工作经费2.74亿元;赛事期间免费公交服务补贴0.21亿元。
企业审计报告范文
企业审计报告范文
一、审计目的
本次审计的目的是对企业的财务状况、经营成果和风险状况进行全
面审计，为企业的经营管理提供客观、独立的意见和建议。
二、审计范围
本次审计范围包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表以及相
关财务记录、凭证等。
同时，还对企业的内部控制制度、合规性进
行审计。
三、审计方法
审计过程中，我们采用了抽样审计、比较分析、资料核查等方法，
结合企业的实际情况，全面深入地审计了企业的财务状况和经营管
理情况。
四、审计结果
1. 财务状况
经审计，企业的资产负债表显示，企业资产总额较上年度有所增加，但负债总额也有所增加，资产负债率较上年度有所上升。
企业的流
动比率、速动比率较上年度有所下降，说明企业的偿债能力有所减弱。
2. 经营成果
企业的利润表显示，企业的营业收入较上年度有所增加，但净利润较上年度有所下降，毛利率和净利率也有所下降。
说明企业的盈利能力有所减弱。
3. 风险状况
在审计过程中，我们发现企业存在一定的财务风险，包括资金周转不畅、应收账款逾期较多、存货周转周期较长等问题，需要企业加强资金管理和风险控制。
五、审计意见
综上所述，我们认为企业在财务状况、经营成果和风险状况方面存在一定的问题和风险，建议企业加强内部控制，规范财务管理，提高盈利能力和偿债能力，确保企业的稳健发展。
六、审计报告附录
1. 企业财务报表
2. 企业内部控制制度文件
3. 审计过程中的资料和记录
以上为本次企业审计报告的全部内容，希望能为企业的经营管理提
供有益的参考，如有任何疑问或需要进一步了解审计情况，请随时与我们联系。
一份完整的审计报告范文
一份完整的审计报告范文
审计报告
审计单位：XXX审计师事务所
被审计单位：XXX有限公司
审计日期：xxxx年xx月xx日
审计报告
根据你们XXX有限公司的税务申报资料，本审计师事务所审计了你们的财务会计记录，经过审计，在审计期间发现的审计问题特此报告如下：
一、资产负债表
1.现金与银行存款未按照有效控制的原则进行严格管理，可能存在资金滥用的风险。
2.债权及债务未按照有效控制的原则进行严格管理，可能存在欺诈风险。
二、损益表
1.收入数据未能根据凭证进行核实，可能存在数据不真实的风险。
2.未能对应支出进行审核，可能存在资金浪费的风险。
三、审计建议
1.建立完善的现金管理制度，健全有效的现金控制机制。
2.建立健全的债权及债务管理制度，严格审核和管理债权及债务。
3.加强收入数据的审核，确保数据的真实性。
4.审核支出，及时掌握财务状况，避免资金的浪费。
特此报告。
审计报告模板范文(精选8篇)
审计报告模板范文(精选8篇)审计报告模板范文篇1为期两个月的结束了，在这两个月的实习中我学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益非浅。
以下就是我的毕业实习报告书。
在这次的社会实践中，我明白了很多事情，也改掉了很多毛病。
我明白挣钱的不容易，工作的辛苦，与社会的复杂多变，毕竟学校太单纯了。
为了适应社会，我们要不断的学习，不断的提高自我，在实践中锻炼自我，使自我在激烈的竞争中立于不败之地!随着市场经济的高速发展，会计成为了公司的重要组成部分。
这给我们会计专业造就了前所未有的机遇，同时也给我们带来了新的的挑战，作为一名刚走出学校大门的大学生，提高自身素质，增强专业技能并且能够把课本上的知识转化为自身的潜力，就成为了我目前的迫切任务。
会计实习是我从大学校园走入社会的第一个舞台。
为了将有关会计的专业知识、基本理论、基本方法及结构体系变为自身的职业素质，避免纸上谈兵。
因此，我选取在武汉国信达财务咨询有限公司实习，为走向工作岗位打下坚实基础。
我实习的公司是武汉国信达财务咨询有限公司，是一家经汉阳区财政局特许审批，取得《代理记账许可证》资格，以承接代理记账、代理税务申报税收筹划企业内部审计、财务咨询、公司事务代理等业务为一体的专业性会计服务公司。
我公司注重软、硬件建设，拥有各种必备的办公设施，使用正版财务软件为客户带给服务，全面实行会计电算化。
本公司制定有规范的代理合同、严格的管理制度，依据《会计法》、《税收征收管理法》、财政部《代理记账管理办法》等规定从事代理记账和纳税申报服务，不做假账。
为客户把握财税政策，帮忙企业做好合理税务筹划，规避财务风险，合理合法的企业谋求的经济利益，促进企业的发展。
我所学的是针对于公司制增值税一般纳税人、小规模纳税人、个体户一般纳税人和小规模纳税人的账务处理以及带给每月抄税、报税、纳税服务，和会计咨询以及一些代办业务。
对于现代企业来说，会计工作是一项重要的管理制度，是要为实现企业的经营目标服务。
企业审计调查报告范文
企业审计调查报告范文审计调查报告是专项审计调查工作结束后，专项审计调查组向审计机关提出的报告。
以下是小编精心准备的企业审计调查报告范文，大家可以参考以下内容哦！企业内部审计报告范文【1】省审计局：根据局第××次会议决定，我们于××年7月1～15日对我省××外贸公司与香港××公司合营办厂引进设备情况进行了审计，现将审计结果报告如下：(一)基本情况××外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。
该公司现有职工436人，设八个科室，一个直属五金加工厂。
该公司1983年被批准自营出口业务，主要出口小五金产品。
几年来，经过广大职工的努力，出口业务有了一定的发展，1985年出口销售额达736万元，出口创汇145万美元，均比1983年翻了两番。
但是，由于该公司主要出口货源基地直属五金加工厂的设备陈旧，因而继续扩大出口业务，增加创汇的能力受到了限制。
××年初，经有关人员提供线索，该公司决定与香港××公司组成合营企业，合作生产经营机丝螺钉。
××年3月，双方签订合营合同，其基本条款规定：合作期四年，引进国际上先进的机丝螺钉生产工艺，由我方以租赁方式提供厂房1300平方米，负责招聘生产技术人员和工人。
香港××公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台，并负责提供主要原材料和产品的外销。
双方总投资115万美元，其中机器设备总金额万美元。
按投资比例，我方承担六成，产品外销60%，内销40%，注册资本64万美元，年提折旧25%。
四年后设备归我方。
(二)存在的问题经审计上述合作项目，从洽谈到成交，反映出的问题不少，主要表现在：1.项目建议书和可行性研究报告陈述的情况不真实。
第一，申请理由缺乏事实根据。
建议书说，国产生产机丝螺钉的设备工艺差、效率低，不能适应市场对机丝螺钉的需求。
内部审计报告范文
内部审计报告范文
《内部审计报告范文》
尊敬的管理层：
根据公司内部审计工作的安排，我们对公司XXX部门进行了
一次全面的内部审计。
在审计过程中，我们发现了一些问题和风险，并提出了一些改进建议。
我们将在本报告中对我们的审计结果和建议进行详细说明，并希望公司能够认真对待并积极改进。
首先，在财务方面，我们发现了一些资金使用不规范的情况。
例如，部分部门存在报销凭证不齐全、费用报账不规范等问题，这造成了公司财务管理的混乱。
我们建议公司加强对财务管理的监督和规范，并对相关员工进行培训，提高他们的财务管理意识和能力。
其次，在人力资源管理方面，我们发现了一些员工绩效不达标的情况。
部分员工工作态度不积极、工作效率不高，严重影响了公司的工作效率和整体绩效。
我们建议公司加强对员工的管理和监督，建立完善的绩效考核制度，激励员工提高工作积极性和效率。
此外，在风险管理方面，我们也发现了一些潜在的风险。
例如，公司部分业务存在安全风险、合规风险等，可能会影响公司的正常经营。
我们建议公司加强对风险的识别和分析，建立健全的风险管理体系，及时采取措施降低和化解风险。
综上所述，我们对公司的内部审计结果做出了以上建议。
我们希望公司能够重视我们的建议，积极改进存在的问题，提高公司的管理水平和运营效率。
谨此报告。
内部审计人员签名：____________
日期：____________。
公司审计工作报告范文5篇_工作报告_
公司审计工作报告范文5篇审计工作亦称审计活动。
广义指审计监督检查、综合管理、教育培训、科研宣传等一切审计业务活动的总称。
下面是小编整理的关于公司审计工作报告的范文，欢迎阅读。
公司审计工作报告【一】根据中央全面深化改革领导小组《关于改进审计查出突出问题整改情况向全国人大常委会报告机制的意见》以及《深圳经济特区审计监督条例》有关规定，现向区人大常委会报告20xx年度绩效审计和政府投资审计发现问题的整改情况，请予审议。
一、总体情况20xx年4月24日，区七届人大常委会第四次会议审议了区政府提交的《南山区20xx年度绩效审计和政府投资审计工作报告》(以下简称《审计工作报告》)，通过了《对南山区20xx年度绩效审计和政府投资审计工作报告的审议意见》(以下简称《审议意见》)。
《审议意见》认为审计机关着力对重点领域、重点项目进行审计监督，在促进公共资金安全高效使用、规范政府投资项目建设管理方面发挥了积极作用，要求各相关单位高度重视审计发现问题的整改工作，狠抓落实，确保整改不走过场。
根据区人大常委会的《审议意见》，区政府认真研究，召开政府常务会积极部署整改工作，要求各有关单位对照审计发现的问题，开展专题研究，提出行之有效的工作措施，按要求逐项、逐条落实，并将审计发现问题整改情况纳入绩效考核及督查督办事项。
王强区长也针对审议意见做出专门批示，要求区监察局、区审计局介入，区委(政府)督察室督办。
区监察局、区审计局、区委(政府)督察室按照政府常务会要求及王强区长批示精神，根据分工对有关单位和事项进行了约谈和督办。
20xx年度《审计工作报告》共反映519个问题。
其中，绩效审计发现问题39项，已经完成整改31项，正在推进整改8项;政府投资审计发现问题480个，目前已完成整改468项，正在推进整改12项。
从整改总体情况来看，《审计工作报告》反映的大部分问题完成了整改;对体制机制性问题，进一步完善了相关制度;对一些情况相对复杂、整改难度较大的问题，也落实了整改责任和进度安排。
后续审计报告范文
后续审计报告范文
尊敬的XXX公司董事会：
我们根据双方确认的约定事项,对贵公司2022年度的财务报表执行了审计工作,并于2023年4月15日出具了审计报告。
现就审计期间发现的某些问题及建议如下:
一、关于存货管理问题
通过审计,我们发现公司部分存货管理混乱,存在长期積压、损耗严重等问题。
这将给公司带来潜在的财务损失风险,我们建议公司妥善处理积压存货,加强存货管理制度,及时盘点、检查,确保账实相符。
二、关于应收账款管理问题
我们注意到公司当期应收账款周转率较低,存在一些长期挂账的款项。
这可能存在一定的坏账风险,我们建议公司加强应收账款管理,及时催收,对于确实无法收回的款项及时计提坏账准备。
三、关于固定资产管理问题
本次审计发现,公司部分固定资产使用年限较长,已较为陈旧。
同时,部分设备闲置未使用。
我们建议公司对固定资产进行全面清查,评估是否需要计提减值准备或报废闲置设备,并加强固定资产的管理和维护保养工作。
贵公司的内部控制制度在执行过程中仍有待进一步加强和规范。
我们真诚地希望能够为贵公司提供优质的审计服务,共同促进公司持续发展。
如有任何疑问,欢迎与我们进一步沟通和交流。
XXX会计师事务所
年月日。
关于审计工作报告范文(5篇)
关于审计工作报告范文（5篇）关于审计工作报告范文（5篇）范文是写作技巧和表达能力的实际示范，可以帮助写作者在报告写作中更加得心应手。
今天小编在这给大家整理了一些关于审计工作报告范文，就让我们一起来看看吧！关于审计工作报告范文（篇1）为加强财务管理，合理使用资金。
医院组织有关人员于20__年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。
具体情况如下：一、审计情况：1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。
门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。
住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。
2、年末总支出267.4万元，其中：医疗业务成本31万元，其他支出236.4万元。
总支出中：人员经费122万元，其中：基本工资91万元、绩效工资31万元。
3、年末总资产133.8万元。
流动资产21.8万元，其中：货币资金10.5万元、应收帐款6.7万元、存货4.6万元。
固定资产112万元。
固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。
固定资产净值112万元。
4、负债及所有者权益133.8万元，其中：流动负债116.2万元(应付帐款31.6万元、其他应付款84.6万元)、所有者权益17.6万元。
未分配利润17.6万元。
5、全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人、住院215人。
6、全年药品采购入库合计金额89.1万元，全年购入设备3.2万元。
二、审计评价审计结果表明，医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出;加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效率;加强资产管理，加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
标准审计报告范文(10篇)
标准审计报告范文（10篇）：审计质量审计报告审计计划审计准则审计流程采购公司财会供应商审核采购流程年度报告项目分析审计方法项目公司会计与审计审计目的注册会计师企业会计准则审计意见财务报表分析财务报表审计标准审计报告范文第一篇：总经理:根据20XX年度审计计划和审计委员会安排，自20XX年4月15日至20XX年5月10日，我们审计组对供应部20XX年度采购与付款情景进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的进取支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情景报告如下:一、基本情景为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情景，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情景编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
允许的情景下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是:质量、送货光（是否贴合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情景下，贴合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别供给相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书，且购入的产地坚持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》供给进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
审计报告案例范文
审计报告案例范文审计报告案例已经为大家整理好了，请看下面的案例，大家一起学习吧!审计调查报告案例【1】报告一:(发现问题部分)1、财务核算与控制方面的问题(1)根据物业公司11月份会计报表显示，20XX年1月至11月份亏损******元，但从财务核算上根本看不出各个项目的盈亏情况。
这种把各项目捏拢在一起核算的财务管理体系，等于物业公司各个部门、各个小区在吃大锅饭，看不出哪些项目盈利，哪些项目亏损。
例如**项目，调查初期公司认为该项目是亏损的，而后期财务提供数据显示，截止20XX年12月20日，该项目累计收入****元，其中:项目承包费****元，零星土建工程费用****元;累计各项费用支出****元，其中:维修材料支出****元，办公费及人员工资****元，其他费用*****元;收支相抵盈利****元。
(2)根据我们的调查了解，****、****、****三个物管部近三年来的未收款****元(见表3，略)，而财务部却没有掌握准确的数字，也没有有效的控制措施;财务部对维修部仓库材料的采购、领用、库存管理缺乏必要的财务监督与控制，仓库自建流水账，而财务没有设置相应科目对仓库材料进行核算;财务部对各小区收费员缺乏必要的业务培训与指导和有效的考核约束，如***收费员在登记收支台账时存在明显的汇总加计错误，***收费员至本次现场调查结束日为止，尚未建立起收支台账。
2、在****项目调查走访过程中，我们通过对保安、保洁、维修跟班跟岗，发现基层人员岗位职责履行情况存在诸多问题:如****项目物管部保安人员存在串岗、脱岗现象，对人员进出组团把关不严;组团入口处有时看不到值班保安;在小区内很难看到保安巡逻队员;与****、****物管部保安人员工作状态相比，该项目部部分保安人员精神面貌不佳，业主投诉较多;保洁工作存在部分单元楼道打扫不及时，楼梯扶手灰尘不抹的现象;维修人员分工不合理，有些人员工作状态饱和，而有些人员却闲着，聚在一起烤火、看电视。
单位内部审计报告范文3篇
单位内部审计报告范文3篇单位内部审计报告范文篇一：审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性。
审计意见：1、规范往来科目的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映;4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止;6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失;本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
20xx年x月x日单位内部审计报告范文篇二：一、导言日期：xx年10月26日接受者：公司总经理 ***引言：经公司xx年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9月30日。
审计报告格式及范文
审计报告格式及范文审计报告是注册会计师职业人员要学会制作报告性文件，大家如果还不了解审计报告的书写格式，欢迎阅读这篇：审计报告格式及范文!审计报告格式【1】1. 无说明段的无保留意见审计报告XXXXX有限公司董事会：我们接受委托，审计贵公司XX年12月31日的资产负债表及该年度的损益表、现金流量表。
这些会计报表的真实性由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是根据中国注册会计师独立审计记录等我们认为必要的审计流程。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《XX会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司XX年12月31日地财务状况和该年度经营成果以及现金流量其情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
会计师事务所(公章)中国注册会计师(签名盖章) (地址) 年月日2. 由说明段的无保留意见审计报告XXXXX有限公司董事会：我们接受委托，审计贵公司XX年12月31日的资产负债表及该年度的损益表、现金流量表。
这些会计报表的真实性由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是根据中国注册会计师独立审计记录等我们认为必要的审计流程。
自2000年1月后，股市大幅度下跌，贵公司所持短期投资股票，如在3月10日转帐，将导致570万元投资损失，这事项我们已在审计过程中提请贵公司予以关注。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《XX会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司XX年12月31日地财务状况和该年度经营成果以及现金流量其情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
会计师事务所(公章)中国注册会计师(签名盖章) (地址) 年月日保留意见审计报告格式1. 因未调整事项而发表保留意见的审计报告审计报告XXXXX有限公司董事会：我们接受委托，审计贵公司XX年12月31日的资产负债表及该年度的损益表、现金流量表。
这些会计报表的真实性由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
审计报告的内容及意见范文
审计报告的内容及意见范文1. 引言1.1 审计目的和范围本审计报告是对XXX公司（以下简称“公司”）202X年度财务报表进行审计的结果，审计的范围包括公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用以及现金流量等重要财务数据的真实性和合理性。
1.2 审计标准本次审计根据国际审计准则（ISA）及中国注册会计师审计准则（CAS）的要求进行。
1.3 审计方法本次审计依托公司的内部控制制度以及财务文件和凭证，并针对关键数据进行了实地核实和抽样调查等审计程序。
2. 财务报表审计结果2.1 财务报表真实性公司的财务报表按照中国注册会计师审计准则编制，以全面、真实、公正地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
审计未发现任何虚假陈述和重大误差，财务报表的真实性得到了充分保障。
2.2 内部控制评价在对公司内部控制制度的审计过程中，发现了一些系统和流程上的不足之处。
然而，这些问题没有对财务报表的真实性产生重大的影响。
我们向公司提供了改进建议，并希望公司能够积极采纳。
2.3 会计估计的合理性财务报表中存在一些需要进行会计估计的项目，例如坏账准备和商誉减值等。
我们认为，公司在进行这些会计估计时，遵循了相关的会计准则和会计方法，并对相关的风险进行了适当的披露。
因此，我们对这些会计估计的合理性表示了肯定的意见。
2.4 附注信息和其他披露公司的财务报表附注信息和其他披露充分反映了公司的重要事项、风险和关键会计政策等。
我们认为，财务报表的附注信息和其他披露与财务报表一致，并对公司的财务状况和经营成果作出了适当的解释。
3. 审计意见基于对公司财务报表及相关信息的审计工作，我们对公司的财务报表提出如下意见：3.1 认证意见在所有重要方面，公司的财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，符合国际会计准则的要求。
3.2 保留意见在对公司内部控制制度进行审计时，我们发现了一些问题。
虽然这些问题没有对财务报表的真实性产生重大的影响，但是我们仍然对公司的内部控制提出了保留意见。
制造企业审计报告范文
制造企业审计报告范文一、审计目的和范围本次审计的目的是对某制造企业的财务报表进行审计，以提供对该企业财务状况和经营成果的相关确认。
审计范围包括该企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的财务信息。
本次审计按照国际审计准则进行。
二、审计发现和问题经过审计，我们发现该制造企业的财务报表基本真实、完整、准确地反映了该企业的财务状况和经营成果。
以下是在审计过程中发现的一些问题：1. 财务记录不完备：我们注意到该企业在一些财务记录的保存上存在不充分的问题，导致我们无法得到完整的财务信息。
2. 内部控制不健全：我们发现该企业在内部控制方面存在一些薄弱环节，主要包括现金管理、存货管理和固定资产管理等方面。
这些问题可能对财务报表的真实性产生影响。
3. 部分成本计算不准确：该企业在成本计算方面存在一些问题，导致成本的核算和计算不准确。
需要进一步改进成本管理体系。
4. 库存管理不规范：我们发现该企业在库存管理方面存在一些问题，包括库存盘点不及时、库存货物过多等。
这可能对企业的资金流动和运营效率产生不利影响。
三、建议和改进措施基于对上述问题的分析和评估，我们提出以下建议和改进措施：1. 完善财务记录保存：建议该企业加强财务记录的保存工作，确保所有财务信息能够完整地归档。
可以引入电子化的财务管理系统，提高财务记录的可靠性和可查性。
2. 加强内部控制：建议该企业加强内部控制体系的建设，特别是在现金管理、存货管理和固定资产管理方面。
可以制定相关制度和流程，明确责任和权限，加强内部审计和监控，确保资产的安全和财务信息的准确性。
3. 改进成本管理体系：建议该企业改进成本管理体系，加强成本核算和计算的准确性。
可以引入专业的成本管理软件，并进行培训和指导，提高员工的成本管理能力。
4. 规范库存管理：建议该企业加强库存管理，定期进行库存盘点，及时更新库存记录。
可以通过优化供应链管理和改进生产计划，减少库存货物的积压。
四、总结综上所述，本次审计发现了该制造企业在财务记录、内部控制、成本管理和库存管理等方面存在的问题，并提出了相应的建议和改进措施。
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公司审计报告范文
关于供应部2019年度采购与付款情况的审计报告
总经理：
根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部2019年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采
购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。
货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求
填写付款申请单交送财务部。
财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。
公司09年的存货周转率为4.71次，比08年的4.11次有明显提高。
09年全年采购额约18,897.65万元，共耗用19,023.10万元分析说明：
中药材xx年耗用额比08年减少261.62万元下降率6.2%，其中当归减少259.8万元，占总额的99.3%，原因是当归从08年的采购单价41.83元/KG下降到xx年的15.13元/KG，虽然xx年耗用量比08年增长18844.53KG，增长18.21%，但还是导致总耗用额下降。
除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。
原辅料采购额及耗用额增长大的原因是xx年将空心胶囊归入辅料中核算，而08年则归入包装物中核算。
若不考虑空心胶囊，xx年比xx年耗用增长不到1%。
而空心胶囊xx年比xx年耗用额增长2.81%。
包装物耗用额比08年减少175.36万元下降6.85%，主要原因是09年空心胶囊耗用427.92万元归入辅料中核算。
分析说明：
原辅料耗用额xx年比xx年减少334.78万元，下降率为4.54%，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少 372.97万元。
头孢氨苄的采购单价则由去年的469.06元/KG下降到317.71元/KG。
包装物耗用额比xx年减少65.08万元下降3.86%，主要原因是
xx年空心胶囊耗用其中215.85万元归入辅料中核算。
分析说明：
根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，09年比08年通过以银行承兑汇票支付货款增加8.26%，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的50%。