公司年度综合财务分析报告

2007年度综合财务分析报告

报告目录

摘要：公司整体财务状况

一、资产负债状况分析

1、资产变动与结构分析

2、流淌资产变动与结构分析

3、应收款项变动分析

4、存货变动分析

5、固定资产变动与结构分析

6、资本结构变动与结构分析

7、流淌负债变动与结构分析

8、长期资本变动与结构分析

二、利润状况分析

三、财务效益状况分析

四、资产运营状况分析

五、偿债能力状况分析

六、进展能力状况分析

七、杜邦财务综合分析

财务分析报告

摘要：公司整体财务状况

2007年12月，莆田公司实现主营业务收入为12500000元；营业利润为2785000元；净利润为2379010元；资产总计8093645

元，其中：货币资金为820745元，应收账款为598200元，存货为2574700元；负债合计为2705744元，股东权益合计为5000000元。

一、资产负责状况分析

1、资产变动与结构分析

2007年12月，莆田公司资产总额为8093645元，比上期的8401400元，减少3.66%。在资产构成中，流淌资产占比：51.21%，流淌资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起阻碍比较大;长期投资占比：3.09%，固定资产占比：27.56%，无形资产及其他资产占比：18.14%；而上期上述指标分不为56.55%，2.98%，13.09%，27.38%.

讲明本期比上期资产减少了。但资产减少既可能是负债减少的缘故,也可能是所有者权益减少的缘故。那个地点是负债减少了。

2、流淌资产变动与结构分析

流淌资产总额为4144645元，比上期的4751400元，减少12.77%。在流淌总产结构中，货币性资产占比为19.8%，应收票据占比1.11%，应收账款占比为14.43%，存货占比为62.12%，待摊费用占比为0.00%，其它资产占比为2.41%；而上期上述指标分析分

不为：

29.60%，5.18%，6.29%，54.30%，2.10%，2.42%。

纵观流淌资产变化能够看出：应收账款和存货增长幅度较大,讲明公司目前经营压力确实较大。

3、应收款项变动分析

在应收款项项目分析中，能够看出应收账款为598200元，占比85.07%，

预付账款为100000元，占比14.22%，其它应收款为5000，占比为0.71%；而上期上述指标分不为299100元，74.02%；100000元，24.75%；5000元，1.23%。

从各项较上期相比较而言，应收账款大幅增加，其余两项没变。有可能存在上级单位占用款问题或调节利润问题。

4、存货变动分析

在存货搭配分析中，能够看出存货为2574700元，主营业务成本为7500000元，而上期上述指标分不为2580000元，6200000元从单项较上期相比较而言，存货和主营业务成本增加。

5、固定资产变动与结构分析

固定资产原价为2401000元，累计折旧170000元，固定资产净值2231000元，在建工程728000元，而上期上述指标分不为

1500000元，400000元，1100000元，1500000元。

从单项较上期相比较而言：固定资产净值增加，在建工程减少。固定资产增加要紧是本期在建工程转入固定资产及新购各类设备所致，讲明该公司的生产能力有所增加。

6、资本结构变动与结构分析

负债总额为2705744元，所有者权益为5387901元，在资金来源构成中，流淌负债占比19.1%，长期负债占比14.33%，所有者权益占比66.57%。而上期上述指标分不为：31.56%，7.14%，61.3%。

从单项较上期相比较而言：流淌负债减少，长期负债增加，所有者权益增加。

讲明公司长期融资活动增加，整体资金形式比较稳定。

7、流淌负债变动与结构分析

流淌负债比重是指流淌负债与负债总额之比。本期流淌负债比重为57.13%，上期是81.55%。

一个公司流淌负债占负债总额的比重越大，讲明公司对短期资金的依靠性强，公司偿还债务的压力就大，要想改变这种状况，唯一的方法确实是加快资金周转速度。评价一个公司流淌负债占负债总额的比重是否合理，要紧看公司是否存在债务风险，同时还

要考虑公司资产的周转速度和流淌性。假如公司目前不存在债务风险，公司就能够尽可能多地利用流淌负债；假如公司的流淌资产周转速度快且流淌性强，公司也能够有较多的流淌负债。

该公司2007年末负债偿还的压力比2006年末小。

8、长期资本变动与结构分析

本期长期负债为1160000元，股本5000000元，盈余公积185686元，未分配利润202215元。上期600000元，5000000元，150000元，0元。

长期负债的利率高、期限长。实收资本是股东实际投入公司的投资额，他是公司筹集的原始资金，实收资本是公司差不多的长期资金来源。盈余公积是公司从税后利润中提取的公积金，目的是进展和风险防范，是公司净利润的转化形式。除此之外，公司的未分配利润同样是公司资金来源的组成部分，在参加下一年度利润分配之前，同样能够作为资金的一部分使用。

本期长期负债，盈余公积，未分配利润增加

长期债务比率受实际利率水平的阻碍较大，尽管资本结构与上述各阻碍因素有较强的关联关系，但关联方向在不同公司间具有较大差异;资本结构越合理的公司，其资产负债率水平受公司规模、盈利能力、成长性、资产结构、利率水平等因素的阻碍越大，受

经济增长率阻碍越小。

二、利润状况分析

水平分析

2007年，公司实现营业收入12500000元，营业利润2785000元，净利润为2379010元。比上期增长了25%，43.93%，44.93%。

1、净利润或税后利润分析

2007年公司实现净利润2379010元，比上年增长737510元，增长率为44.93%。

2、利润总额分析

2007年公司利润总额增长了953000元,增长率为38.9%

3、营业利润分析

2007年公司营业利润增加850000元，减少43.93%。