会计做账流程(新手必看)
六个步骤会计小白必须掌握的建账基本程序
六个步骤会计小白必须掌握的建账基本程序会计小白在掌握建账基本程序前，首先需要了解会计的基本概念和原则。
会计是财务管理的一项重要组成部分，通过确保记账、报告和分析财务信息的准确性和合规性，帮助企业做出决策、跟踪业务活动和评估经营绩效。
以下是会计小白必须掌握的建账基本程序：1.确定会计制度:会计制度是基于会计规则和原则的一套规范，决定了如何记录和报告财务信息。
会计小白需要了解并根据所在国家或地区的会计准则，确定适用的会计制度。
2.设立账户结构:账户结构是一个组织内部建立和维护会计记录的基础框架。
会计小白需要设计一个适合企业需求的账户结构，包括资产、负债、所有者权益、收入和支出等账户，以便正确分类和记录财务交易。
3.记账:记账是将财务交易信息记录到适当的账户中的过程。
会计小白需要确保每一笔交易都得到准确地记录，包括交易日期、金额、交易描述和相关账户。
记账可以通过手工记录、电子化记录或使用会计软件完成。
4.准备财务报表:财务报表是会计信息的总结和分析，用于向利益相关方展示企业的财务状况和经营绩效。
会计小白需要准确、全面地收集和整理会计记录，以生成资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表。
5.调整条目:调整条目用于调整财务报表，以反映实际业务活动的经济效应。
会计小白需要了解调整条目的类型和目的，如年末折旧、计提费用和摊销等，并据此调整相应的账户余额。
6.审计和备查:审计和备查是确保会计信息的准确性、合规性和可追溯性的过程。
会计小白需要保留和备查所有相关的会计凭证、账簿和财务报表，并定期进行内部审计和外部审计，以确保会计程序的可靠性和有效性。
以上是会计小白必须掌握的建账基本程序，通过遵循这些步骤，会计人员可以有效管理财务信息，帮助企业做出明智的经营决策。
然而，应该注意的是，建账程序可能会因企业的规模、行业和特定需求而有所不同，因此会计小白还需灵活应用并持续学习，以不断提高会计专业知识和技能。
会计记账流程及步骤
会计记账流程及步骤嘿，朋友们！今天咱就来聊聊会计记账那点事儿。
你说这会计记账啊，就像是给企业的经济活动拍一部精彩的纪录片。
首先呢，得有各种原始凭证，就好比是纪录片里的一个个真实镜头。
这些原始凭证就是经济业务发生的证据，像发票啦、收据啦等等。
有了这些，才能开始记账的旅程。
然后就是根据原始凭证来填制记账凭证啦。
这就像是导演根据拍摄的镜头来编写剧本一样。
要把每一笔经济业务都准确地记录下来，分类清楚，可不能搞混了哟！接着呢，就是记账啦！把记账凭证上的内容按照科目分类，一笔一笔地记到账本上。
这就像是把剧本里的情节一个一个地落实到影片中。
每一笔账都要记得明明白白，清清楚楚。
再然后，要进行对账。
看看账本上记的和实际情况是不是相符呀，有没有记错的地方。
这就好像是在检查影片有没有穿帮的镜头一样。
要是发现有错，就得赶紧改正，可不能让错误一直存在下去。
之后就是结账啦！把一个时期内的账目都结算清楚，算出各种数据，比如收入多少啦，成本多少啦。
这就像是给纪录片做一个阶段性的总结。
最后，编制财务报表。
这可是整个记账过程的重头戏！资产负债表、利润表、现金流量表等等，就像是纪录片的精彩预告片，把企业的财务状况和经营成果都展示出来。
你说这会计记账是不是很有意思？就像一个魔法师一样，把一堆杂乱无章的经济业务变成了清晰明了的账目和报表。
它可不是随随便便就能做好的哟，得细心、耐心，还得有专业知识。
想象一下，如果记账记错了，那可就像纪录片的情节乱套了一样，会给企业带来多大的麻烦呀！所以啊，会计们可都得打起十二分的精神来对待记账这件事儿。
咱平时过日子也得有点记账的意识呀，这样才能知道自己的钱都花到哪儿去了，是不是？哈哈！总之呢，会计记账流程及步骤虽然听起来有点复杂，但只要认真去学，去做，就一定能掌握好。
就像学会骑自行车一样，一开始可能觉得难，但一旦掌握了技巧，就会变得很轻松啦！大家加油哦！。
会计做账流程的七个步骤
会计做账流程的七个步骤会计做账流程是会计核算过程中必不可少的一部分，通常可以分七个步骤来完成，即记账、核算、查账、归档、总账、分类核算、分析报表。
第一步，记账。
记账是最基本的步骤，也是会计做账最重要的部分，是会计核算工作的前提和基础，是把经济业务活动的结果依据项目的发生收付权利金额进行书面登记的工作。
记账过程应该记录全面、准确、客观，确保会计处理准确。
第二步，核算。
核算也称为汇总、合计或对账，是在整个会计账簿上汇总核算各种账户的一种工作形式，就是把经济业务活动的结果按照它们本身具有的特征、内在联系以及关系加以汇总。
在这个环节，需要核对经济业务活动的各种收支与收入成本，采用科学的会计方法和技术，并可以将各种账户汇总到总账上，以统一会计体系下各种账户的核算。
第三步，查账。
查账是查验账簿中记载的各种账户的收付数额和支付时间是否准确，和现场记录的结果是否真实可靠，以及经济业务活动的各种凭证是否完整，以及收支科目和记帐依据等是否一致，以及经济业务活动和账簿记载是否一致等问题的一种审核工作。
查账要求按照账户内容查验，全面及时的进行，保证会计准确。
第四步，归档。
会计归档是把业务活动的凭证及核算结果和其他账册资料按照顺序或内容分类地保存到专门的档案中的工作。
归档的过程包括整理凭证、记录各个阶段的账册及账簿，根据账册、账簿和凭证制定归档目录，按照顺序编排资料，合理使用档案材料及合适的存放地点等。
归档可以有效地保存会计核算过程中的材料，了解会计报表和报表数据的真实情况，从而及时有效地处理复杂的业务，也是税务审计的重要依据。
第五步，总账。
总账是会计簿上各种账户汇总之后的总体账簿，是核算汇总后管理整个企业经济活动的一种账户，总账应当根据汇总科目统一类别和命名，管理科目在金额钱款上的变动情况，包括本期借方总额、本期贷方总额等内容，能够显示拥有/使用钱款、管理账户状况和财务行为状况，即可帮助确定出入账余额情况。
第六步，分类核算。
会计每月做账流程
会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。
这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。
下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。
2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。
如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。
3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。
他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。
4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。
这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。
确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。
5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。
6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。
他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。
7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。
这将确保文件的安全和易于查找。
以上是会计每月做账的一般流程。
然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。
为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。
此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。
在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。
只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。
新手必看会计做账流程
新手必看会计做账流程在企业经营过程中，会计是一个非常重要的环节。
正确的会计做账流程可以帮助企业准确记录经济业务，提供财务信息，为企业的决策提供参考依据。
对于新手来说，了解和掌握会计做账流程是至关重要的。
下面将介绍一套适用于新手的会计做账流程。
一、明确会计主体和会计期间需要明确会计主体，即需要做账的企业或个人。
其次，要确定会计期间，一般按照年度进行会计核算，也可以根据需要进行其他期间的核算。
二、搜集和整理原始凭证会计的核心工作是记录和处理经济业务，而原始凭证是记录经济业务的最直接证据。
所以，新手在做账之前，需要搜集和整理好所有的原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等。
三、分析和分类原始凭证在做账的过程中，需要将原始凭证进行分析和分类，按照不同的会计科目进行归类。
常见的会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。
四、登记账簿根据分类好的原始凭证，将其登记到相应的账簿中。
常见的账簿包括日记账、总账、明细账等。
在登记账簿时，需要确保凭证的金额和科目的准确性。
五、制作财务报表在完成账簿的登记后，需要根据账簿的数据制作财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是企业财务状况和经营成果的重要体现，对于企业的经营决策具有重要的指导作用。
六、审核和调整完成财务报表后，需要对其进行审核和调整。
通过审核和调整，可以发现和纠正账目错误，确保财务报表的准确性和可靠性。
七、编制会计报表在审核和调整完成后，根据调整后的财务数据，编制最终的会计报表。
会计报表是向内部管理层、外部投资者和其他利益相关方提供财务信息的重要工具。
八、出具财务报表在完成会计报表的编制后，需要将其出具给相关方。
对于内部管理层来说，财务报表可以帮助他们了解企业的财务状况和经营成果，为企业的决策提供依据。
对于外部投资者和其他利益相关方来说，财务报表可以帮助他们评估企业的价值和风险。
九、存档和归档在出具财务报表后，需要将其进行存档和归档。
存档是指将财务报表保存在合适的介质上，以备将来查询和审计。
记账实操-生产制造业的会计做账流程
记账实操-生产制造业的会计做账流程
生产制造业的做账流程:
做账流程新手必看内容包括:包括审核原始凭证、填制记帐凭证、复核、记账、编制会计报表、纳税申报内容基础知识.具体如下:
一、审核原始凭证.
(1)外来原始凭证.由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等.
(2)自制原始凭证.单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等.。
一套完整的做账流程
一套完整的做账流程做账是企业日常财务管理中非常重要的一环，它涵盖了记录、分析和报表编制等工作内容，是企业财务管理的基石之一、下面是一套完整的做账流程，详细介绍从凭证的录入到财务报表编制的具体步骤。
1.凭证录入做账的第一步是凭证录入。
根据企业发生的各项业务活动，如购买商品、销售产品、支付工资等，将这些业务活动以会计凭证的形式记录下来。
会计凭证是指用来记录和核算经济业务的会计凭据，主要包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、存货凭证等。
凭证录入时需要注意凭证的正确性、完整性和真实性。
2.凭证审核凭证录入完成之后，需要进行凭证审核。
凭证审核是指对录入的凭证进行检查，是否符合会计准则和企业内部的财务管理制度。
审核内容包括凭证的合法性、准确性和完整性等。
凭证审核的目的是确保凭证的真实性和可靠性，为后续的分析和报表编制提供基础。
3.凭证过账凭证过账是将凭证中的数据从临时账户转移到永久账户的过程。
过账的目的是使凭证的数据与会计科目相对应，确保财务数据的准确性和一致性。
凭证过账时，需要将凭证中的借、贷方分录对应到相应的会计科目上，并记录到总账和明细账中。
4.底账处理底账是指根据凭证分录和过账情况而形成的账簿，主要包括总账、明细账、日记账等。
底账处理包括账簿的日常更新和调整。
在日常更新中，需要将每个凭证的分录信息填写到相应的底账上。
在调整中，需要对一些特殊的会计科目进行年终调整，如坏账准备、预提费用等。
底账处理的目的是确保财务数据的完整性、准确性和可靠性。
5.期末调整期末调整是在每个会计期末进行的一项工作，主要是为了确认各项资产、负债、净资产和损益的准确性，并进行必要的调整。
期末调整包括损益结转、计提折旧、摊销等。
通过期末调整，可以使财务报表反映业务活动的真实情况。
6.财务报表编制财务报表是企业财务状况和经营成果的重要反映工具，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务报表编制是将期末调整后的财务数据按照一定的格式和要求进行整理和汇总，形成相应的财务报表。
做一整套帐的流程(给新人)超实用
做一整套账的流程(给新人)超实用当你刚刚进入一家公司或开始自己的业务时，熟悉如何做账是非常重要的一项工作。
正确的会计流程可以帮助你准确记录财务信息，并及时了解企业的经营状况。
本文将详细介绍整套账的流程，特别适合新人参考。
准备工作在开始做账之前，首先要进行准备工作。
这包括收集和整理所有与财务相关的文件和信息，例如收据、发票、银行对账单、工资表等。
确保这些信息齐全、准确，以便后续的会计工作能顺利进行。
记账流程1.登记账簿：根据企业的实际情况，选择适合的账簿形式。
通常会有现金日记账、银行存取款日记账、购销存日记账等。
按照账簿的格式将收支情况逐笔记录下来。
2.分类核算：在记账的过程中，要注意对不同类型的收支进行分类核算。
例如将销售收入归入销售收入科目、将采购支出归入采购支出科目等。
这样可以清晰地了解企业的财务状况。
3.总账核实：定期对各科目在总账上的余额进行核实，确保账目的准确性和完整性。
及时发现错误或遗漏，及时纠正。
4.汇总制表：根据账簿上的数据，制作相应的财务报表，包括资产负债表、利润表等。
这些报表反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。
税务申报流程1.核算纳税：根据企业的经营情况和相关法规，核算应纳税额。
包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
2.填报报表：根据税务部门要求，填写相应的税务申报表。
确保填报内容准确、清晰，避免产生税收风险。
3.递交申报：按照税务部门要求的时间节点，递交纳税申报表。
可通过电子渠道或线下递交，以便及时缴纳税款。
财务审计流程1.准备审计：在审计前的一段时间内，准备好财务相关文件和信息，包括账簿、报表、合同等。
确保这些信息能够支持审计过程。
2.审计过程：接受审计师的审计，协助其获取相关资料和解答问题。
审计师将对企业的财务状况进行审核，以确保其真实性和合法性。
3.整改建议：根据审计师的反馈，及时整改财务存在的问题，并根据其提出的建议加以改进，以提高财务管理水平。
结束语以上便是做一整套账的流程，希望对新人能够有所帮助。
会计做账详细流程大全
会计做账详细流程大全
1.收集凭证：会计在进行账务处理之前，首先需要收集各种与业务相
关的凭证，例如发票、购销合同、银行对账单等。
这些凭证会被用于核对
业务交易的真实性和准确性。
2.记账凭证：会计师需要根据收集到的凭证，将相关的业务交易信息
转化为会计凭证。
会计凭证通常包括借方和贷方，以及相关的金额信息。
会计人员需要根据财务规范和准则，正确地填写和记录凭证信息。
3.分类和审核凭证：将凭证进行分类，按照业务性质进行归类，如收入、支出、资产、负债等。
同时，会计人员还需要仔细审核凭证，确保凭
证的信息准确无误。
4.会计核算：根据凭证信息，会计人员进行会计核算工作，即将凭证
中的借贷方金额进行汇总，并计算出各项财务指标，如利润、资产负债表等。
5.填制财务报表：根据会计核算结果，会计人员需要编制各项财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是展示企业财务状
况和经营情况的重要工具。
6.审计和检查：财务报表编制完成后，会计还需要进行内部审计和外
部审计，以确保报表的真实性和准确性。
此外，会计人员还需要对财务报
表进行仔细检查，确保没有漏报、错报等错误。
8.附加工作：除了上述核心流程，会计人员还需要进行一些附加工作，如税务筹划、财务分析、预算编制等。
这些工作是为了更好地理解和掌握
企业的财务状况，提供有效的财务决策支持。
在整个流程中，会计人员需要严格遵守财务纪律和会计准则，确保会计处理的准确性和合规性。
此外，会计人员还需要保持良好的沟通和协作能力，与其他部门和员工密切合作，确保财务工作的顺利进行。
做账的步骤和流程
做账的步骤和流程嗨，朋友们！今天咱们来聊聊做账的那些事儿。
做账呢，其实就是把公司或者个人的财务收支情况有条理地记录下来，可重要啦！首先呢，你得把所有和财务有关的票据啊、凭证啊都收集起来。
这就像是做菜要先准备食材一样，没有这些东西，后面可就没法进行咯。
这些票据啥的可别乱丢，要好好整理放着。
我觉得这一步很关键，要是少了一些票据，那账可能就做不准啦。
接下来，就可以开始分类啦。
比如说，收入的票据放一堆，支出的票据再放一堆。
这里面支出又可以分很多种，像办公费用啊、人员工资啊之类的。
这一步你可以根据自己的习惯和实际情况来分，当然分得越细可能后面会越轻松哦。
不过呢，刚开始做的时候可能会觉得有点乱，不知道怎么分才好，这都很正常，习惯了就好啦。
然后呀，就可以把这些分类好的票据信息录入到账本或者财务软件里啦。
这一步要特别小心！数字可千万不能录错。
要是不小心录错了一个数字，那最后的账目可就对不上啦。
我就有过这样的经历，后来查错可费了好大的劲儿呢。
根据经验，录入的时候最好一边录入一边核对一下，确保准确无误。
在录入的过程中，可能会涉及到一些会计科目。
什么是会计科目呢？简单来说，就是对不同类型的收支进行一个规范的命名。
比如说，买办公用品的支出就可以记到“管理费用办公费”这个科目里。
这部分可能有点复杂，不过没关系，要是不太清楚的话，可以先简单记一下，后面再慢慢调整。
做完这些之后呢，就是算账啦。
把各个科目的金额加加减减，算出最后的结果。
这个时候可能会发现一些问题，比如说收支不平衡之类的。
这时候不要慌，再回头检查一下前面的步骤，看看是不是哪里出了错。
小提示：别忘了最后一步哦！最后呢，就是根据前面算出来的结果，生成各种财务报表啦。
这些报表可以很直观地反映出财务状况呢。
好啦，以上就是大概的做账步骤和流程啦。
刚开始可能会觉得很麻烦，但只要坚持做下去，就会越来越熟练的。
大家加油哦！。
会计做账的基本流程
会计做账的基本流程一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：(1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
(2)凭证是否编号，编号是否正确。
(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。
(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
会计做账流程新手必看
会计做账流程新手必看会计做账是指将企业的经济业务进行记录和整理，以便提供给管理者和利益相关者参考的过程。
对于新手来说，了解会计做账的流程是非常重要的。
下面是一个简单的会计做账流程的介绍。
1.执行会计期间的开启每个会计期间的开始，都需要执行开启程序。
这包括确认上一个会计期间的结算和调整记录，并确保各项报告准备就绪。
2.收集和整理原始凭证会计工作的基础是原始凭证。
原始凭证可以是收据、收支凭证、发票等。
会计人员需要根据企业的日常经济业务，收集、整理和归档原始凭证。
3.登记原始凭证会计人员需要将收集到的原始凭证进行登记。
这包括提取凭证中的相关信息，并记录在会计账簿中。
常见的会计账簿包括现金日记账、银行日记账、应收账款、应付账款等。
4.调整和校对账簿会计人员需要定期对账簿进行调整和校对。
这包括校对账簿中的各项数据，确保其准确性和完整性。
如果发现错误，需要及时进行更正。
5.编制财务报表财务报表是会计工作的核心成果之一、根据账簿中的数据，会计人员需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等各类财务报表。
这些报表提供了企业财务状况和经营业绩的详细信息。
6.进行审计工作审计是核实财务报表准确性和合规性的过程。
会计人员需要为审计师提供所需的数据和信息，并积极合作进行审计工作。
审计结果将作为企业财务报告的信任度的重要依据。
7.归档和保存文件会计工作需要保存一些关键的文件和记录，以备将来查阅和审计。
会计人员需要及时归档和保存这些文件，确保其安全性和可访问性。
总结起来，会计做账的流程包括会计期间的开启、收集和整理原始凭证、登记原始凭证、调整和校对账簿、编制财务报表、进行审计工作以及归档和保存文件等步骤。
希望以上的介绍对于新手在学习会计做账流程时能有所帮助。
新成立公司会计新手做账步骤
新成立公司会计新手做账步骤步骤一：建立会计制度和账簿会计制度是指公司根据会计原则和法规制定的记录业务活动的准则和规范，以便于信息的传递和决策的支持。
新公司应根据自身的业务特点和法规要求，制定符合其自身情况的会计制度，并设立相应的账簿，如总账、明细账、现金日记账等。
步骤二：设立会计科目根据业务活动的特点和与会计科目的对应关系，新公司根据会计制度和相关法规，设立适合自己的会计科目。
会计科目是会计核算的基础，是反映经济业务活动的各个方面的分类科目。
步骤三：登记原始凭证原始凭证是记录经济业务活动的凭证，包括发票、支票、银行对账单、收据等。
新公司应将原始凭证按照会计制度的要求进行登记，包括填写凭证号码、日期、会计科目、借贷金额等信息。
同时应将原始凭证进行归档和保存。
步骤四：进行账务核算根据原始凭证的登记情况，新公司需要进行账务核算。
核算内容包括按会计科目分类计算借贷方金额，计算各个会计科目在一定时期内的借贷累计金额，并进行科目余额计算。
步骤五：编制会计报表根据账务核算结果，新公司需要编制相应的会计报表。
会计报表是对公司在一定时期内经济活动的汇总和分析，其中包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表反映了公司的财务状况和经营状况。
步骤六：进行财务分析通过对会计报表的编制和比较分析，新公司可以进行财务分析，以了解公司的经营状况和财务状况。
财务分析通常包括运用各种财务指标、比率和趋势分析等方法，全面评估公司的经营能力和财务健康。
步骤七：申报税务新公司在做账的过程中，还需要按照相关税法的规定，申报和缴纳各类税款。
税务申报是新公司的法定义务和纳税义务，应按时足额申报和缴纳相关税款。
步骤八：定期复核和审核会计做账工作需要不断进行定期复核和审核，以确保准确无误和及时性。
公司可以设立内部审核程序或聘请第三方专业机构进行审计，确保会计工作的质量和准确性。
在以上基本步骤的基础上，新公司的会计新手还需要不断学习和提高自己的会计专业知识和技能，跟踪法律法规和会计准则的更新和变化，不断改进自己的会计做账方法和流程。
出纳做账流程新手必看
出纳做账流程新手必看作为一名出纳，做好账务工作是至关重要的。
正确的做账流程不仅可以提高工作效率，还可以减少错误发生的可能性。
因此，作为新手出纳，了解并掌握正确的做账流程是非常必要的。
下面，我将为大家介绍一下出纳做账流程的基本步骤和注意事项。
首先，出纳做账的第一步是收集相关凭证。
这包括收据、发票、银行对账单等。
在收集凭证的过程中，要特别注意凭证的完整性和准确性，确保凭证的真实性和合法性。
接下来，对收集到的凭证进行分类整理。
根据凭证的性质和用途，将其进行分类归档，便于后续的核对和查找。
第三步是进行账务处理。
这包括记账、核对、汇总等工作。
在记账过程中，要严格按照会计准则和公司规定进行，确保账目的准确性和真实性。
在核对和汇总工作中，要认真对账，确保账目无误。
第四步是编制财务报表。
根据公司的要求和相关规定，编制资产负债表、利润表等财务报表，反映公司的财务状况和经营业绩。
最后，出纳还需要进行银行对账和现金盘点工作。
通过银行对账，确保公司账户余额和银行账户余额一致。
通过现金盘点，确保公司现金的安全和准确性。
在做账流程中，出纳还需要注意一些问题。
首先，要保持谨慎和细心，确保每一笔账目的准确性。
其次，要严格遵守公司的财务制度和相关法律法规，确保账务处理的合规性。
最后，要及时反馈和沟通，与相关部门保持良好的沟通，及时解决账务处理中的问题和疑问。
总的来说，出纳做账流程是一个复杂而又重要的工作。
新手出纳需要认真学习和掌握做账流程的基本步骤和注意事项，保持谨慎和细心，确保账务处理的准确性和合规性。
希望以上内容能对新手出纳有所帮助，谢谢阅读。
会计做账流程新手必看
会计做账流程(新手必看)【1】1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
２、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据ﻭ业务量每隔五天,十天,十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
【２】网上申报或是IＣ卡申报.（１)网上申报:到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后，将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金税卡.(2)IC卡申报:到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个.安装光盘一张,自行安装后即可.自行填好报表并写ﻭIC卡后,打印报表,带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡.一般工业企业要填写:增值税纳税申报表／纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料(外商投资企业填写)/增值税纳税申报附列资料(表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明ﻭ细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单（没有的不报)／增值税运输发票抵扣清单(没有的不报)等．值得注意的是【不同行业在报表种类上略有区别】【３】首先,会计会把交接日期的帐目打印（或核实）出来，这叫书面文书，会记载帐目的情况,这样你可以确定你接手的帐本有哪些，就是一本现金日记帐;帐本上会体现银行存款和现金余额,按数量盘点即可。
另外，会有一份交接清单，有会计、前任出纳、主管领导还有你四人的签字。
交接后,你要另换帐本。
会计做账的七个步骤
会计做账的七个步骤
会计做账的七个步骤分别是：审核原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿、记账凭证汇总、登记总账、对账结账、编制会计报表。
1、审核原始凭证。
检查原始凭证是否合规，记录是否准确、无误，签字是否齐全。
2、编制记账凭证。
根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
3、登记会计账簿。
首先对记账凭证按时间顺序进行编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
4、记账凭证汇总。
汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，逐一科目抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。
5、登记总账。
根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。
登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。
还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。
6、对账结账。
记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也是正确的，要做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。
结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。
7、编制会计报表。
记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。
最重要的报表:资产负债表、利润表和现金流量表。
会计做账流程新手必看
会计做账流程新手必看以下是会计做账的流程，供新手参考：1.收集和整理凭证：会计做账的第一步是收集和整理凭证，包括原始凭证、发票、银行对账单、货物收据等，以确保凭证的真实性和准确性。
2.登记凭证：凭借着收集和整理的凭证，会计人员将其按照会计科目进行登记。
登记的目的是将凭证所涉及的经济业务按照一定的规则，分门别类地进行分类，以便后续的账务处理和统计分析。
3.审核凭证：凭证登记完毕后，会计人员需要对登记的凭证进行审核，以确保凭证的合规性和准确性。
审核的内容主要包括凭证的填制是否规范、凭证金额是否正确、会计科目的选择是否准确等。
4.编制账簿：审核完凭证后，会计人员需要将凭证中的数据按照一定的会计原则和规定，记录到相应的账簿中。
常见的账簿包括总账、明细账和日记账。
账簿是记录企业经济活动的重要工具，它的准确性和完整性对于保证会计信息的可靠性至关重要。
5.制作财务报表：根据编制账簿的结果，会计人员可以根据财务报表的要求，制作相应的财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表是会计工作的核心成果，它反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。
6.审计和核对：制作财务报表后，会计人员需要对报表进行审计和核对，以确定财务数据的准确性和可靠性。
审计和核对的目的是发现可能存在的错误和问题，并及时进行修正和整改。
7.报送和存档：最后一步是将审计和核对完毕的财务报表报送给相关部门和管理人员，以供决策和监督。
同时，会计人员还需要将相关的会计凭证、账簿和财务报表进行存档，以备查阅和审计之用。
以上就是会计做账的基本流程。
需要注意的是，会计的做账流程可能会因不同企业的规模、行业和财务管理方式而有所不同，新手在实际操作过程中应结合具体情况进行调整和优化。
此外，新手要熟悉国家有关会计法律法规和会计准则，确保会计处理和记录的合规性。
同时，还要不断学习和提高自己的会计专业知识和技能，以胜任更高层次的会计工作。
会计实操做账流程和具体步骤
会计实操做账流程和具体步骤财务实操流程一、整理凭证1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。
4 、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫。
6、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
7、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。
会计新手做账的十个步骤
会计新手做账的十个步骤
1. 收集和整理财务文件: 包括银行对账单、收据、发票等财务
文件。
2. 记录业务事项: 根据财务文件，记录和归类每一笔业务事项。
3. 进行会计分录: 基于每一笔业务事项，进行相应的会计分录，记录借方和贷方的金额。
4. 编制试算平衡表: 根据会计分录，编制试算平衡表，确保借
方和贷方的金额相等。
5. 编制财务报表: 在试算平衡表的基础上，编制财务报表，如
资产负债表、利润表等。
6. 进行调整分录: 根据财务报表分析，对需要调整的项目进行
调整分录，如计提折旧、预付款等。
7. 重复进行试算平衡表和财务报表的编制: 将调整分录后的数
据再次编制试算平衡表和财务报表，确保数据的准确性。
8. 进行内部审计: 对完成的财务报表进行内部审计，确保遵守
会计准则和法规。
9. 编制年度财务报表: 根据每个财务周期（通常为一年）的所
有数据，编制年度财务报表。
10. 审计和提交报表: 由专业的审计师和会计师对财务报表进
行审计，然后提交给相关利益相关者，如公司管理者、股东和税务机构。
会计做账流程的七个步骤
会计做账流程的七个步骤会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
下面我将为大家介绍会计做账的七个步骤，希望能够对大家有所帮助。
第一步，收集原始凭证。
原始凭证是会计做账的基础，它包括各种收据、发票、支票、银行对账单等，是企业经济交易的记录。
会计在做账时，首先要收集这些原始凭证，对它们进行分类整理，为后续的会计处理做好准备。
第二步，登记账簿。
在收集到原始凭证之后，会计需要将相关的经济业务按照一定的规则和制度登记到账簿上。
这包括日记账、总账、明细账等，确保每一笔经济业务都能够清晰地记录下来，为后续的核算和报表编制提供依据。
第三步，核算。
核算是会计做账的重要环节，它包括对各种经济业务进行分类、加工和统计，计算出各项经济指标和财务数据。
通过核算，会计可以清楚地了解企业的财务状况，为企业的经营决策提供依据。
第四步，编制财务报表。
在核算完成之后，会计需要根据相关的会计准则和法规，编制企业的财务报表。
这包括资产负债表、利润表、现金流量表等，它们反映了企业的财务状况和经营成果，是对外部利益相关者进行财务信息披露的重要依据。
第五步，审核。
财务报表编制完成后，会计需要对其进行审核，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。
这包括对各项数据的核对、计算的复核、账簿的审查等，以防止因为疏漏或错误导致的财务信息失真。
第六步，报送。
审核完成后，会计需要将编制好的财务报表报送给相关部门或者上级领导，以供他们进行审阅和审批。
在报送过程中，会计需要保证财务报表的及时性和准确性，确保相关部门或者上级领导能够及时了解企业的财务状况。
第七步，归档。
最后一步是将已经报送的财务报表进行归档保存。
会计需要按照相关规定，将财务报表和相关的会计凭证进行整理、分类和归档，确保财务资料的安全性和完整性，以备日后的查阅和审计。
以上就是会计做账的七个步骤，每一个步骤都至关重要，缺一不可。
希望通过本文的介绍，能够帮助大家更加清晰地了解会计做账的流程和要点，为企业的财务管理提供参考和帮助。
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会计做账流程（新手必看）【1】1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
【2】网上申报或是IC卡申报.(1)网上申报:到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金税卡.(2)IC卡申报:到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个.安装光盘一张,自行安装后即可.自行填好报表并写IC卡后,打印报表,带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡.一般工业企业要填写:增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料(外商投资企业填写)/增值税纳税申报附列资料(表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单(没有的不报)/增值税运输发票抵扣清单(没有的不报)等.值得注意的是【不同行业在报表种类上略有区别】【3】首先，会计会把交接日期的帐目打印（或核实）出来，这叫书面文书，会记载帐目的情况，这样你可以确定你接手的帐本有哪些，就是一本现金日记帐；帐本上会体现银行存款和现金余额，按数量盘点即可。
另外，会有一份交接清单，有会计、前任出纳、主管领导还有你四人的签字。
交接后，你要另换帐本。
现金库存里有可能包括个人借款等（即没有上帐的），一定要确认经手人的签字和主管领导的签字。
一时也想不起别的了（好长时间了，忘了），别紧张，没问题的，又不是做会计。
简单的概括为：提纲性的说包括下面程序：制证、审核、记帐、汇总、提取各项费用和准备、结转产成品、半成品成本和销售成本、结转损益、产生会计报表、计算本月应交税费、次月1号抄税、持卡去报税、编制纳税申报各表、制做各种软盘（运费、个所税等）、最后纳税申报，成功后裁税票并交税。
月末进项税发票认证、填制凭证、提各种税费、丁字帐、结转成本、利润、汇总表，登总账。
月初，IC卡抄税、打表、网上申报、填报表、带IC卡和相关资料到税局申报会计做帐流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：应交税金——印花税现金日记账实际就是现金收支流水账,收入一笔登记一笔,付一笔登一笔,不漏登,不多登,每天结一次账,收入减付出,就是余额,盘点一下现金,看看是否与余额相等,相等就对,不等就要找原因了.商品进销明细表需根据商品进销明细账填列,按商品品名设置账页,并登记收入.发出数量,月结后填报明细表.....毛利率:营业额减成本等于毛利,毛利除以营业额就是毛利率现金，银行日记账本来就是应该出纳做的。
出纳要逐日逐笔序时登记日记账。
按先后顺序编号。
1、出纳应该登记现金、银行日记账，还要把现金、银行的收付凭证做好，然后交给会计，会计只检查做的是否正解，然后记账。
2、转账凭证由会计做做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月IC卡报税－－＞本月增值税申报大概就这样了。
具体很复杂的。
1、经谁签字这要看你们公司的规定是怎样的了签字确认才可以付款2、采购员和仓库保管员都要在入库单上签字，付款时由谁先签字或那先票据由哪些人来签是公司自己规定的3 、公司预存电费时负责人签字4、需要负责人签字补充：负责人签字只表示同意入账，具体付款还得签发付款通知单严格来讲银行、现金日记账由会计登陆，银行余额调节表由会计编制，出纳只是负责现金、银行存款收支。
会计对发票、采购单审核后，及时填制凭证并编号，出纳根据此审核后凭证支付款项报销，也可代为登记日记账，不过凭证编号是你刚才所做编制，不能另起炉灶。
企业虽小、私营也要正规，养成良好的会计职业习惯公司业务不多的话,就是出纳做了凭证,交给你等月末年编制了凭证号,然后出纳再做现金帐和银行帐,假如你们业务很多,那就你和出纳商量好作个凭证号表放在你俩知道的地方,谁做张凭证就响应的划去一个数字.我公司是生产家用电器电子零配件的，9月底时公司购了一批铜线准备拿去加工成漆包线作材料用于生产，因逢国庆假期加工单位休息造成铜线购买后没办法第一时间拿去加工只能拿回单位暂时存放在仓库内等待国庆假期过后再拿去加工。