进项税额计算表

25,393.21 自动带出数填写 25,393.21 自动带出数填写
此数据按免抵退增值税申报表 按纳税申报表16+22栏填入
4,968.25 应补为正、期未留抵为负
进料加工出口按内销征税进项转出=超期单证免抵退申报期[(进项税额-不参与免税分摊进项)*(超期单证实际出口 销售额)/(全部销售收入)+(海关代征增值税+固定资产进项)*(超期单证实际出口销售额)/(全部销售收入-间接出口 销售额)= 一般贸易出口按内销征税销项税额=超期单证实际出口销售额/1.17*17%= 进料加工出口按内销征税应纳税额=超期单证实际出口销售额/1.03*3%= 企业经办人： 企业财务负责人： 企业法人代表： 税务机关审核人员：
间接、免税出口货物进项税额转出=（5+6）/1*（7-13） 简易办法征税进项转出(含进料加工单证超期按内销征税) 红字专用发票通知单注明的进项税额 纳税检查调减进项 不得免征和抵扣税额转出
黄色部分不需录入自动带出 金额 备注 9,925,055.57 7,43Hale Waihona Puke Baidu,228.21 2,490,827.36
2012 年07月免抵退税企业进项税额、应补税额及期未留抵税额计算明细表
企业名称：深圳市柳鑫实业有限公司 项目
1 销售收入合计=2+3+4+5+6 2 其中:按适用税率征税的内销销售额(不含纳税检查调整销售额) 3 按简易办法征税内销销售额(不含纳税检查调整销售额) 4 直接出口销售额 5 间接出口销售额 6 其他免税销售额 7 进项税额合计=8+9+10+11+12 8 其中：防伪税控专用发票进项税额 9 海关代征进项税额 10 农产品收购进项税额 11 废旧物资进项税额 12 运输发票进项税额 13 不参与免税分摊计算的进项税额=14+15+16+17 14 其中：海关代征进项税额 15 其他不参与分摊计算的进项税额(固定资产) 16 非应税项目用、非正常损失进项转出 17 红字专用发票通知单注明的进项税额 18 进项税额转出合计=19+20+21+22+23+24 19 其中：非应税项目用、非正常损失进项转出 20 21 22 23 24
18,196.93 -
110,267.89 -
此数据录入免抵退增值税申报 表中的进项税额转出栏 含前期免抵退已审结因更正纳 税申报在本期免抵退调整 超期按内销征税经计算填入
25 本期已纳增值税(不含纳税检查查补) 26 销项税额(不含纳税检查查补) 27 纳税检查应补缴税额 28 按简易办法征税的应纳税额(不含纳税检查查补) 29 出口货物视同内销征税销项税额、应纳税额 30 销项、应纳税额合计=26+27+28+29 31 本期参与免抵退计算的进项税额=7+25 32 上期留抵税额 33 免抵退货物应退税额 34 检查应补税额 35 本期应补（期末留抵）税额=18+30-31-32+33-34
按纳税申报表1-4栏填入 按纳税申报表第5栏填入 按确认表填入 按确认表填入 按确认表填入 当期申报抵扣的进项发票及其 他抵扣凭证原件、认证通知书 认证结果、稽核结果通知书及 清单、采集表、固定资产抵扣 情况表、红字专用发票通知单 、农产品收购及销售发票抵扣 明细表（单独装订成册）供查 验；
1,259,512.45 1,241,315.52
110,267.89 109,606.00
1,263,818.81
按汇总表15栏填入 按已缴税款完税凭证填入 按纳税申报表16+22栏填入 按纳税申报表21-22-23栏填入 经计算填入
1,263,818.81 表中的销项税额栏 1,369,118.45
此数据录入免抵退增值税申报 此数据录入免抵退增值税申报 表中的进项税额栏 此数据按免抵退增值税申报表