石化机械2019年管理水平报告

石化机械2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年石化机械成本费用总额为619,288.24万元，其中：营业成本为529,385.81万元，占成本总额的85.48%；销售费用为40,915.94万元，占成本总额的6.61%；管理费用为34,828.39万元，占成本总额的5.62%；财务费用为12,641.35万元，占成本总额的2.04%；营业税金及附加为
3,100.37万元，占成本总额的0.5%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额619,288.24 100.00 474,319.8 100.00 404,212.05 100.00 营业成本529,385.81 85.48 393,710.61 83.01 318,429.26 78.78 销售费用40,915.94 6.61 34,755.05 7.33 25,642.48 6.34 管理费用34,828.39 5.62 34,055.85 7.18 48,810.16 12.08 财务费用12,641.35 2.04 7,023.24 1.48 9,516.41 2.35 营业税金及附加3,100.37 0.50 3,256.14 0.69 3,746.32 0.93
2、总成本变化情况及原因分析
石化机械2019年成本费用总额为619,288.24万元，与2018年的474,319.8万元相比有较大增长，增长30.56%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加135,675.2万元，销售费用增加6,160.89万元，财务费用增加5,618.11万元，管理费用增加772.54万元，共计增加148,226.74万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少155.78万元，资产减值损失减少3,102.53万元，共计减少3,258.3万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长144,968.44万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入658,835.22 100.00 491,885.18 100.00 399,395.49 100.00 营业成本529,385.81 80.35 393,710.61 80.04 318,429.26 79.73 营业税金及附加3,100.37 0.47 3,256.14 0.66 3,746.32 0.94 销售费用40,915.94 6.21 34,755.05 7.07 25,642.48 6.42 管理费用34,828.39 5.29 34,055.85 6.92 48,810.16 12.22 财务费用12,641.35 1.92 7,023.24 1.43 9,516.41 2.38
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为529,385.81万元，与2018年的393,710.61万元相比有较大增长，增长34.46%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为40,915.94万元，与2018年的34,755.05万元相比有较大增长，增长17.73%。

2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为34,828.39万元，与2018年的34,055.85万元相比有所增长，增长2.27%。

2019年管理费用占营业收入的比例为5.29%，与2018年的6.92%相比有所降低，降低1.64个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况
2019年财务费用为12,641.35万元，与2018年的7,023.24万元相比有较大增长，增长79.99%。