13国际贸易付款方式——银行保函解析
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国 际 商 务 单 证 精 品 课 —— 国 际 货 款 结 算 之 银 行 保 函
三、银行保函的主要内容
• (五)保函失效日期或失效事件。如未规定， 当保函退还担保人，或受益人书面声明解 除担保人的责任，则认为该保函已被取消。 • (六)保函所适用的法律与司法。保函的适
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四、银行保函的种类
• (二)还款保函(Repayment Guarantee) • 还款保函又称预付款保函或定金保函。是指 担保人应合同一方当事人的申请，向合同另 一方当事人开立的保函。保函规定，如申请 人不履行他与受益人订立合同的义务，不将 受益人预付或支付的款项退还或还款给受益 人，担保人向受益人退还或支付款项。 • 除上述两种保函外，还可根据其他功能和用 途的不同，分为其他种类的保函，如：投标 保函、补偿贸易保函、来料加工保函、技术 引进保函、维修保函、融资租赁保函、借款 保函等等。
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二、银行保函的当事人及其主要责任
• 1、申请人(Applicant)，即向银行提出申请， 要求银行开立保函的一方。其主要责任是 履行合同的有关义务，并在担保人履行担 保责任后向担保人补偿其所作的任何支付。 • 2、受益人(Beneficiary)，受益人即收到保 函并有权按保函规定的条款凭以向银行提 出索赔的一方。受益人的责任是履行其有 关合同的义务。在投标保函项下，通常为 招标人；在承包工程的履约保函和预付款 保函项下，通常为工程的业主。
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第六节 各种支付方式的结合使用
• 三、汇付、托收、信用证三者相结合 • 在成套设备、大型机械产品和交通工具的 交易中，因为成交金额较大，产品生产周 期较长，一般采取按工程进度和交货进度 分若干期付清货款，即分期付款和延期付 款的方法，它们一般采用汇付、托收和信 用证相结合的方式。
• 国际保理又叫承购应收帐款业务，是指在使 用托收、赊销等非信用证方式结算货款时， 保理商(Factor)向出口商提供的一项集买方 资信调查、应收款管理和追帐、贸易融资及 信用管理于一体的综合性现代金融服务。 • 其基本做法是，在以商业信用出口货物时， 出口商按照与保理商事先商定的协议，向进 口商交货后把应收帐款的发票和装运单据转 交给保理商，即Leabharlann Baidu得到保理商的资金融通， 取得应收帐款的全部或大部分货款。日后一 旦发生进口商不付款或逾期付款，则保理商 承担付款责任。
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四、银行保函的种类
• 2、出口履约保函：出口履约保函是指担保 人应申请人(出口人)的申请开给受益人(进 口人)的保证承诺。保函规定，如出口人未 能按合同规定交货，担保人负责赔偿进口 人的损失。这种履约保函对进口人有一定 的保障。
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双保理业务步骤
1.订立合同前（托收或赊销），需要担保收款的出口 若提供资金融通，可以预 出口商一旦将手中的债权凭证一次 人与出口地保理商联系，得到认可后与其签订保理 支一定比例的货款金额。 性卖断给银行，也就同时卖断了所 协议（factoring agreement ）。 有风险，如进口国国家风险、进口 2. 在规定的额度内与进口商订立买卖合同。 出口地保理商调查出口人资信情况和经营作风； 商信用风险、担保风险、利率和汇 可以要求在提供保收服务 3. 出口人发运货物，并向出口地保理商提交单据。 率风险，而银行提供的的这种无追 进口地保理商调查进口人资信情况，并将调查 索权的融资，即便遭到拒付，出口 的同时，提供资金融通。 结果和该进口人信用额度告知出口地保理商。 4. 出口地保理商通过进口地保理商向进口人收款，并 商也不承担责任。 随时通过进口地保理商向出口人报告收款情况并将 已收款拨交出口人。 5.按协议在规定时间内向出口人支付，收取1%左右的 服务费，以及融资利息。（应收帐款买断，应收帐 款收购及代收）
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三、银行保函的主要内容
• (一)有关当事人。 • (二)开立保函的依据。保函开立的依据是 基础合同，应列明合同或标书等协议的号 码、日期。 • (三)担保金额和金额递减条款。 • (四)要求付款的条件。担保人在收到索赔 书或保函中规定的其他文件后，认为这些 文件表面上与保函条款一致时，即支付保 函中规定的款项。
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第六节 各种支付方式的结合使用
• 二、信用证与托收相结合 • 这是指部分货款用信用证支付，余数用托 收方式结算。一般做法是，信用证规定出 口人开立两张汇票，属于信用证部分的货 款凭光票付款，而全套单据附在托收部分 汇票项下，按即期或远期付款交单方式托 收。但信用证上必须订明“在发票金额全 部付清后才可交单”的条款，以策安全。
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第六节 各种支付方式的结合使用
• 一、信用证与汇付相结合 • 这种方法是指部分货款用信用证支付，余 数用汇付方式结算。例如双方约定：信用 证规定凭装运单据先付发票金额的若干成， 余数待货到目的地后，根据检验的结果， 按实际品质或重量计算出确切的金额，再 用汇付方式支付。
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二、银行保函的当事人及其主要责任
• 5、保兑行(Confiriming Bank)，保兑行又 称第二担保人，即根据担保人的要求在保函 上加以保兑的银行。保兑行通常为受益人所 在地信誉良好的银行。如担保银行的资信能 力较差或属外汇紧缺国家的银行，受益人可 要求在担保行出具的保函上由一家国际上公 认的资信好的大银行加具保兑。到时如担保 人未按保函规定履行赔付，保兑行应代其履 行付款义务。
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二、国际保理业务的当事人及职责
• 1、供货商(Seller)。在国际货物买卖中即 出口商，是指对所提供的货物或劳务出具 发票，向保理商转让其应收帐款权利的保 理协议当事人。 • 2、债务人(Debter)。在国际货物买卖中即 进口商，是指对由提供货物或劳务所产生 的应收帐款负有付款责任的当事人。 • 3、出口保理商(Export Factor)。出口保理 商是指在出口国内对供货商的应收帐款做 保理业务的当事人。
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国际保理业务
(International Factoring)
国际商务课程组
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一、国际保理业务的含义
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二、银行保函的当事人及其主要责任
• 3、担保人(Guarantor)，担保人又称保证人， 即开立保函的银行。担保人的责任是在收到 索赔书和保函中规定的其他文件后，认为这 些文件表面上与保函条件一致时，即支付保 函中规定数额的经济赔偿。 • 4、通知行(Advising Bank)，通知行又称 转递行(Transmitting Bank)。即根据开立 保函的银行的要求和委托，将保函通知给受 益人的银行。通常为受益人所在地的银行
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二、国际保理业务的当事人及职责
• 4、进口保理商(Import Factor)进口保理商 是指在进口国内同意代收由供货商转让给 出口保理商的应收帐款，并承担信用风险 审查以及负责应收帐款催收和管理的当事 人。 • 在一项国际保理业务中，供货商与出口保 理商签订国际保理合同，进、出口保理商 之间签订保理商代理合约。
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银行保函
商务单证课程组
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一、银行保函的含义及其性质
• 保函(Letter of Guarantee，简称L/G)又称保证 书，是指银行、保险公司、担保公司或个人(保 证人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的 一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双 方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行 一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经 济赔偿责任。 • 银行保函(Banker's Letter Guarantee)是由银行 开立的承担付款责任的一种担保凭证。银行根据 保函的规定承担绝对付款责任。故银行保函一般 为见索即付保函。
四、银行保函的种类
• (一)履约保函(Performance Guarantee) • 1、进口履约保函：进口履约保函是指担保 人应申请人(进口人)的申请开给受益人(出 口人)的保证承诺。保函规定，如出口人按 期交货后，进口人未按合同规定付款，则 由担保人负责偿还。这种履约保函对出口 人来说，是一种简便、及时和确定的保障。
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三、银行保函的主要内容
• (五)保函失效日期或失效事件。如未规定， 当保函退还担保人，或受益人书面声明解 除担保人的责任，则认为该保函已被取消。 • (六)保函所适用的法律与司法。保函的适
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四、银行保函的种类
• (二)还款保函(Repayment Guarantee) • 还款保函又称预付款保函或定金保函。是指 担保人应合同一方当事人的申请，向合同另 一方当事人开立的保函。保函规定，如申请 人不履行他与受益人订立合同的义务，不将 受益人预付或支付的款项退还或还款给受益 人，担保人向受益人退还或支付款项。 • 除上述两种保函外，还可根据其他功能和用 途的不同，分为其他种类的保函，如：投标 保函、补偿贸易保函、来料加工保函、技术 引进保函、维修保函、融资租赁保函、借款 保函等等。
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二、银行保函的当事人及其主要责任
• 1、申请人(Applicant)，即向银行提出申请， 要求银行开立保函的一方。其主要责任是 履行合同的有关义务，并在担保人履行担 保责任后向担保人补偿其所作的任何支付。 • 2、受益人(Beneficiary)，受益人即收到保 函并有权按保函规定的条款凭以向银行提 出索赔的一方。受益人的责任是履行其有 关合同的义务。在投标保函项下，通常为 招标人；在承包工程的履约保函和预付款 保函项下，通常为工程的业主。
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第六节 各种支付方式的结合使用
• 三、汇付、托收、信用证三者相结合 • 在成套设备、大型机械产品和交通工具的 交易中，因为成交金额较大，产品生产周 期较长，一般采取按工程进度和交货进度 分若干期付清货款，即分期付款和延期付 款的方法，它们一般采用汇付、托收和信 用证相结合的方式。
• 国际保理又叫承购应收帐款业务，是指在使 用托收、赊销等非信用证方式结算货款时， 保理商(Factor)向出口商提供的一项集买方 资信调查、应收款管理和追帐、贸易融资及 信用管理于一体的综合性现代金融服务。 • 其基本做法是，在以商业信用出口货物时， 出口商按照与保理商事先商定的协议，向进 口商交货后把应收帐款的发票和装运单据转 交给保理商，即Leabharlann Baidu得到保理商的资金融通， 取得应收帐款的全部或大部分货款。日后一 旦发生进口商不付款或逾期付款，则保理商 承担付款责任。
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四、银行保函的种类
• 2、出口履约保函：出口履约保函是指担保 人应申请人(出口人)的申请开给受益人(进 口人)的保证承诺。保函规定，如出口人未 能按合同规定交货，担保人负责赔偿进口 人的损失。这种履约保函对进口人有一定 的保障。
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1.订立合同前（托收或赊销），需要担保收款的出口 若提供资金融通，可以预 出口商一旦将手中的债权凭证一次 人与出口地保理商联系，得到认可后与其签订保理 支一定比例的货款金额。 性卖断给银行，也就同时卖断了所 协议（factoring agreement ）。 有风险，如进口国国家风险、进口 2. 在规定的额度内与进口商订立买卖合同。 出口地保理商调查出口人资信情况和经营作风； 商信用风险、担保风险、利率和汇 可以要求在提供保收服务 3. 出口人发运货物，并向出口地保理商提交单据。 率风险，而银行提供的的这种无追 进口地保理商调查进口人资信情况，并将调查 索权的融资，即便遭到拒付，出口 的同时，提供资金融通。 结果和该进口人信用额度告知出口地保理商。 4. 出口地保理商通过进口地保理商向进口人收款，并 商也不承担责任。 随时通过进口地保理商向出口人报告收款情况并将 已收款拨交出口人。 5.按协议在规定时间内向出口人支付，收取1%左右的 服务费，以及融资利息。（应收帐款买断，应收帐 款收购及代收）
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三、银行保函的主要内容
• (一)有关当事人。 • (二)开立保函的依据。保函开立的依据是 基础合同，应列明合同或标书等协议的号 码、日期。 • (三)担保金额和金额递减条款。 • (四)要求付款的条件。担保人在收到索赔 书或保函中规定的其他文件后，认为这些 文件表面上与保函条款一致时，即支付保 函中规定的款项。
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第六节 各种支付方式的结合使用
• 二、信用证与托收相结合 • 这是指部分货款用信用证支付，余数用托 收方式结算。一般做法是，信用证规定出 口人开立两张汇票，属于信用证部分的货 款凭光票付款，而全套单据附在托收部分 汇票项下，按即期或远期付款交单方式托 收。但信用证上必须订明“在发票金额全 部付清后才可交单”的条款，以策安全。
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第六节 各种支付方式的结合使用
• 一、信用证与汇付相结合 • 这种方法是指部分货款用信用证支付，余 数用汇付方式结算。例如双方约定：信用 证规定凭装运单据先付发票金额的若干成， 余数待货到目的地后，根据检验的结果， 按实际品质或重量计算出确切的金额，再 用汇付方式支付。
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二、银行保函的当事人及其主要责任
• 5、保兑行(Confiriming Bank)，保兑行又 称第二担保人，即根据担保人的要求在保函 上加以保兑的银行。保兑行通常为受益人所 在地信誉良好的银行。如担保银行的资信能 力较差或属外汇紧缺国家的银行，受益人可 要求在担保行出具的保函上由一家国际上公 认的资信好的大银行加具保兑。到时如担保 人未按保函规定履行赔付，保兑行应代其履 行付款义务。
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二、国际保理业务的当事人及职责
• 1、供货商(Seller)。在国际货物买卖中即 出口商，是指对所提供的货物或劳务出具 发票，向保理商转让其应收帐款权利的保 理协议当事人。 • 2、债务人(Debter)。在国际货物买卖中即 进口商，是指对由提供货物或劳务所产生 的应收帐款负有付款责任的当事人。 • 3、出口保理商(Export Factor)。出口保理 商是指在出口国内对供货商的应收帐款做 保理业务的当事人。
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国际保理业务
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一、国际保理业务的含义
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二、银行保函的当事人及其主要责任
• 3、担保人(Guarantor)，担保人又称保证人， 即开立保函的银行。担保人的责任是在收到 索赔书和保函中规定的其他文件后，认为这 些文件表面上与保函条件一致时，即支付保 函中规定数额的经济赔偿。 • 4、通知行(Advising Bank)，通知行又称 转递行(Transmitting Bank)。即根据开立 保函的银行的要求和委托，将保函通知给受 益人的银行。通常为受益人所在地的银行
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二、国际保理业务的当事人及职责
• 4、进口保理商(Import Factor)进口保理商 是指在进口国内同意代收由供货商转让给 出口保理商的应收帐款，并承担信用风险 审查以及负责应收帐款催收和管理的当事 人。 • 在一项国际保理业务中，供货商与出口保 理商签订国际保理合同，进、出口保理商 之间签订保理商代理合约。
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一、银行保函的含义及其性质
• 保函(Letter of Guarantee，简称L/G)又称保证 书，是指银行、保险公司、担保公司或个人(保 证人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的 一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双 方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行 一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经 济赔偿责任。 • 银行保函(Banker's Letter Guarantee)是由银行 开立的承担付款责任的一种担保凭证。银行根据 保函的规定承担绝对付款责任。故银行保函一般 为见索即付保函。
四、银行保函的种类
• (一)履约保函(Performance Guarantee) • 1、进口履约保函：进口履约保函是指担保 人应申请人(进口人)的申请开给受益人(出 口人)的保证承诺。保函规定，如出口人按 期交货后，进口人未按合同规定付款，则 由担保人负责偿还。这种履约保函对出口 人来说，是一种简便、及时和确定的保障。