第七章应收款管理系统
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二步坏账收回处理
三步制单
借：应收账款
银行存款
贷：坏账准备
应收账款
7.3应收系统的期末业务
其他处理：
删除凭证 取消操作
7.3应收系统的期末业务 二、月末结账
7.2应收系统的日常业务
核销处理： 将客户之前的应收账款与之后已经结算的应收账 款进行核准注销，清除其债权债务关系。 手工核销和自动核销
7.2应收系统的日常业务
一、单据处理
二、票据管理：
为了反映监督应收票据的取得和回收情况， 对应收票据单独进行处理。包括商业承兑汇票、 银行承兑汇票，它们实质也是收款单据。
销售发票（专用、一般发票） 其他应收单（代垫运费、其他应收项等）
票据管理 应收票据（承兑汇票）
收款单据 预收款
期初对账（期初余额表，与总账系统对账）
单据处理
应收款管理
转账处理
坏账处理
应收单据 收款单据 应收票据
销售发票 其他应收单 结算方式 承兑汇票
7.2应收系统的日常业务
一、单据处理（应收单据和收款单据） 二、票据管理（应收票据）
1、收到承兑汇票的账务处理流程
填制所收承兑汇票
收款单据审核
制单
注意：承兑汇票保存后，系统自动生成的其收 款单据不能直接删除，只能通过删除汇票进行 删除。
2、票据管理
可以对承兑汇票进行贴现、结算、背书等 操作，并生成相关记账凭证。
注意：若操作错误，可以再其他处理中取 消操作。
7.2应收系统的日常业务
一、参数设置
1、坏账处理方法 应收余额百分比法
期末坏账准备贷方总额=期末应收账款余额*坏账 准备计提比例
2、代垫运费单据 代垫运费（运输单）不计入销售收入，应与销售 发票区分开来，属于其他应收单。
二、基础档案设置
存货档案 wk.baidu.com付结算
1.计量单位 2.存货分类 3.存货档案
销售发票和运输 单需要
4.结算方式 5.单位开户银行
结算单据：
借：应收票据(银行存款) 贷：应收账款
其他：预收款单、坏账处理
应收款管理系统业务处理方法：
先进行记账凭证科目设置，通过填制原始凭证，自 动生成记账凭证。
7.1应收款系统初始化
参数设置 基础档案设置
计量单位 存货分类 存货档案 结算方式 单位开户银行
应收款系统 初始设置
期初余额
基本科目 结算方式科目 坏账准备 账龄区间（帐期内、逾期） 报警级别
结算单据需 要
三、应收系统初始设置
1、基本科目（对应入账科目）
注意：应收账款、预收账款、应收票据要设置为应收系 统受控科目。
2、结算方式科目（对应入账科目） 3、坏账准备（计提比例等） ——为凭证生成进行科目设置
三、应收系统初始设置
4、账龄区间（帐期内、逾期） 5、报警级别（客户欠款余额与其授信额度的比 例，信用额度值在客户档案中设置）
步骤：
一步生成红字应收单据并审核制单
二步红票对冲
7.3应收系统的期末业务
一、坏账处理 二、结账处理
7.2应收系统的期末业务
一、坏账处理 计提期末坏账准备 期间坏账发生 期间坏账收回
2、2008年1月31日，收到银行通知（电汇），收 回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款 728.4元。步骤： 一步生成收款单据
四、期初余额
基础设置单据编号设置修改
单据名 方
称
向
销售专 正 用发票
销售专 正 用发票
销售专 正 用发票
其他应 正 收单
预收款 正 单（银 行汇票）
开票 日期 11.12
11.18
11.22
11.22
11.26
票号 78987 78988 78989 0060 111
客户 名称 北京 天益 明兴
大地
一、单据处理
包括：应收单据、收款单据、核销处理
填写销售发票 应收单
审核销售发票 应收单
制单
填写收款单
审核收款单
核销处理
一、单据处理
填写销售发票 应收单
审核销售发票 应收单
制单
核销处理
填写收款单
审核收款单
若启用了供应链的销售管理，销售发票和代垫运 费只能在销售管理中填写，并自动传递到应收款 管理系统进行制单。
7.2应收系统的日常业务
一、单据处理： 案例：1月华兴公司的发生了如下业务P153，需 填制多少张记账凭证？
7.2应收系统的日常业务
销售发票销售类型的设置： 1、设置收发类别。用于对存货出入库情况的分 类管理。 2、设置销售类型。用于按销售类别对销售业务 进行统计分析。 ——基础档案的业务中设置
第七章 应收款管理系统
应收款业务处理流程
初始化设置 日常处理 期末处理
课程内容
1、应收帐款业务涉及哪些原始凭证？ 销售发票（专用和普通），运输单，结算单据。 2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？
2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？ 销售发票：
借：应收账款 贷：主营业务收入、增值税销项税额
运输单：
借：应收账款 贷：银行存款
三、转账处理
7.2应收系统的日常业务
转账处理的几种类型： 应收冲应收 预收冲应收 应付冲应收 红票对冲
7.2应收系统的日常业务
应收冲应收 预收冲应收 应付冲应收 红票对冲（针对已记账凭证）
红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字 应收单据对冲相抵。
案例：
3、2008年1月31日，经双方同意，将期初余额 中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵。
明兴
伟达
销售 部门
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 二科
科目 编码 1122
1122
1121
1122
2131
货物 数 名称 量
甲产 3 品
甲产 3 品
乙产 2 品
运费
无税单 价 2000
2000
500
价税 合计 7020
7020
1170
500
30000
四、期初余额
应收款期初余额包括：
应收单据
三步制单
借：应收账款
银行存款
贷：坏账准备
应收账款
7.3应收系统的期末业务
其他处理：
删除凭证 取消操作
7.3应收系统的期末业务 二、月末结账
7.2应收系统的日常业务
核销处理： 将客户之前的应收账款与之后已经结算的应收账 款进行核准注销，清除其债权债务关系。 手工核销和自动核销
7.2应收系统的日常业务
一、单据处理
二、票据管理：
为了反映监督应收票据的取得和回收情况， 对应收票据单独进行处理。包括商业承兑汇票、 银行承兑汇票，它们实质也是收款单据。
销售发票（专用、一般发票） 其他应收单（代垫运费、其他应收项等）
票据管理 应收票据（承兑汇票）
收款单据 预收款
期初对账（期初余额表，与总账系统对账）
单据处理
应收款管理
转账处理
坏账处理
应收单据 收款单据 应收票据
销售发票 其他应收单 结算方式 承兑汇票
7.2应收系统的日常业务
一、单据处理（应收单据和收款单据） 二、票据管理（应收票据）
1、收到承兑汇票的账务处理流程
填制所收承兑汇票
收款单据审核
制单
注意：承兑汇票保存后，系统自动生成的其收 款单据不能直接删除，只能通过删除汇票进行 删除。
2、票据管理
可以对承兑汇票进行贴现、结算、背书等 操作，并生成相关记账凭证。
注意：若操作错误，可以再其他处理中取 消操作。
7.2应收系统的日常业务
一、参数设置
1、坏账处理方法 应收余额百分比法
期末坏账准备贷方总额=期末应收账款余额*坏账 准备计提比例
2、代垫运费单据 代垫运费（运输单）不计入销售收入，应与销售 发票区分开来，属于其他应收单。
二、基础档案设置
存货档案 wk.baidu.com付结算
1.计量单位 2.存货分类 3.存货档案
销售发票和运输 单需要
4.结算方式 5.单位开户银行
结算单据：
借：应收票据(银行存款) 贷：应收账款
其他：预收款单、坏账处理
应收款管理系统业务处理方法：
先进行记账凭证科目设置，通过填制原始凭证，自 动生成记账凭证。
7.1应收款系统初始化
参数设置 基础档案设置
计量单位 存货分类 存货档案 结算方式 单位开户银行
应收款系统 初始设置
期初余额
基本科目 结算方式科目 坏账准备 账龄区间（帐期内、逾期） 报警级别
结算单据需 要
三、应收系统初始设置
1、基本科目（对应入账科目）
注意：应收账款、预收账款、应收票据要设置为应收系 统受控科目。
2、结算方式科目（对应入账科目） 3、坏账准备（计提比例等） ——为凭证生成进行科目设置
三、应收系统初始设置
4、账龄区间（帐期内、逾期） 5、报警级别（客户欠款余额与其授信额度的比 例，信用额度值在客户档案中设置）
步骤：
一步生成红字应收单据并审核制单
二步红票对冲
7.3应收系统的期末业务
一、坏账处理 二、结账处理
7.2应收系统的期末业务
一、坏账处理 计提期末坏账准备 期间坏账发生 期间坏账收回
2、2008年1月31日，收到银行通知（电汇），收 回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款 728.4元。步骤： 一步生成收款单据
四、期初余额
基础设置单据编号设置修改
单据名 方
称
向
销售专 正 用发票
销售专 正 用发票
销售专 正 用发票
其他应 正 收单
预收款 正 单（银 行汇票）
开票 日期 11.12
11.18
11.22
11.22
11.26
票号 78987 78988 78989 0060 111
客户 名称 北京 天益 明兴
大地
一、单据处理
包括：应收单据、收款单据、核销处理
填写销售发票 应收单
审核销售发票 应收单
制单
填写收款单
审核收款单
核销处理
一、单据处理
填写销售发票 应收单
审核销售发票 应收单
制单
核销处理
填写收款单
审核收款单
若启用了供应链的销售管理，销售发票和代垫运 费只能在销售管理中填写，并自动传递到应收款 管理系统进行制单。
7.2应收系统的日常业务
一、单据处理： 案例：1月华兴公司的发生了如下业务P153，需 填制多少张记账凭证？
7.2应收系统的日常业务
销售发票销售类型的设置： 1、设置收发类别。用于对存货出入库情况的分 类管理。 2、设置销售类型。用于按销售类别对销售业务 进行统计分析。 ——基础档案的业务中设置
第七章 应收款管理系统
应收款业务处理流程
初始化设置 日常处理 期末处理
课程内容
1、应收帐款业务涉及哪些原始凭证？ 销售发票（专用和普通），运输单，结算单据。 2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？
2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？ 销售发票：
借：应收账款 贷：主营业务收入、增值税销项税额
运输单：
借：应收账款 贷：银行存款
三、转账处理
7.2应收系统的日常业务
转账处理的几种类型： 应收冲应收 预收冲应收 应付冲应收 红票对冲
7.2应收系统的日常业务
应收冲应收 预收冲应收 应付冲应收 红票对冲（针对已记账凭证）
红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字 应收单据对冲相抵。
案例：
3、2008年1月31日，经双方同意，将期初余额 中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵。
明兴
伟达
销售 部门
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 二科
科目 编码 1122
1122
1121
1122
2131
货物 数 名称 量
甲产 3 品
甲产 3 品
乙产 2 品
运费
无税单 价 2000
2000
500
价税 合计 7020
7020
1170
500
30000
四、期初余额
应收款期初余额包括：
应收单据