[2020年](财务预算编制)PCG工程预算编制指引精编

（财务预算编制）PCG工程预算编制指引

1预算编制要求

a)100万以上的工程项目（主要指主体工程）按提供齐全图纸后30天内，成本控制部负责完成编制；

b)100万以下的工程项目按提供齐全图纸后15天内，成本控制部负责完成编制；

2预算编制步骤

2.1前期费用

下述各项成本确定后，生成前期费用成本预算表。

a)政府收费：以当地（市）政府文件规定的收费标准作为计算依据（档案管理费、墙改基金、散装水泥基金为预缴，成本细项栏只填入数据，不计入成本内）。

b)勘察费：以协议（或合同）作为成本依据。

c)设计费：以协议（或合同）作为成本依据。

d)三通一平费：具备用量、价反映成本价的必须用量、价来计算成本，否则暂定一个预估成本。

e)临时设施费：工程部根据施工组织设计及施工场地布置图，提供本工程施工所必需的生活和生产用的临时建筑物，及其他临时设施费用的工程数量（如：住房、办公室、仓库、加工棚以及规定范围内道路、水、电、管线等），预算工程师按市场价格生成临时设施成本预算表

f)政府收的配套费以当地（市）政府文件有关规定的收费标准作为计算依据。

g)政府收的增容费以当地（市）政府文件有关规定的收费标准作为计算依据（煤气报户费、电话初装费、有限电视开户费是为业主垫付的，成本细项栏只填入数据，不计入成本内）

2.2主体建筑安装工程费

2.2.1土建工程费（包括基础工程费、地下室土建工程费、上部土建工程费）

a)根据施工图准确计算工程数量，填写工程量清单；

b)根据当地定额标准、按定额子目分基础工程、地下室土建工程、上部土建工程三段进行各细项工程的人工费、材料、机械定额消耗量的分析，生成人工、材料、机械定额消耗量表，用该表数据作为编制下列各项成本表的计算基础。c)人工费成本预算表

根据定额工日消耗量，结合市场调查的工日单价，生成分段、分部、分项工程人工费成本预算表，实际成本以包清工合同单价作为调整人工费成本的依据。

d)主要材料成本预算表

根据材料定额消耗量分段、分类汇总各主要材料的定额用量（零星用量小的主材以费用并入其它主材费），通过市场调查的材料价格生成分段和单项（单位）工程主要材料成本预算表，实际成本以材料采购单价（合同价）作为调整主要材料成本的依据。主要材料的定额用量可作为限额发料和考核成本指标的依据。

e)辅助材料成本预算表

根据材料定额消耗量分段、分类汇总主要辅助材料的定额用量（因定额所包含的辅助材料种类繁多，可把用量大的铁钉、铁丝列为限额发料的考核指标，除此以外的零星辅助材料均以费用并入其它辅助材料费）。通过市场调查的材料价格生成分段和单项（单位）工程辅助材料成本预算表。

f)周转材料(自购)成本预算表和周转材料（租赁）成本预算表

由工程部、成本部根据施工组织设计及工程施工进度计划表，在准确计算模板、脚手架、安全网等所有周转料用量的同时，结合工程实际情况和资金条件调

配周转料自购数量和租赁数量及租赁期。成本部通过调查市场单价或租赁单价，分别生成周转材料（自购）和（租赁）成本预算表。把两表合计所得的成本总额作为分子，定额周转材料费总额作为分母，两数相除求得一个系数，将系数引入人工、材料、机械定额消耗量表中的周转材料费修正值栏（即修正值=定额消耗量×系数），该修正值作为每月验工计价及成本统计台帐的计算依据。

g)机械一类费用成本预算表和机械二类费用成本预算表

由工程部根据施工组织设计及工程施工进度计划表，配备各类施工机械台数，确定使用期，成本部通过市场调查，属租赁机械类填市场租赁单价；属自购小型机械类填采购单价（成本分期摊销，在备注栏注明本期分摊系数），生成机械一类费用成本预算表。

根据建筑工程定额分析得到的各类机械台班数，再套用《施工机械台班费用》定额计算出人工工日和燃料动力消耗数量，人工单价按市场价格调整，燃料动力价格按所在地的市场价格计算，生成机械二类费用成本预算表。

h)分包工程成本预算表

分包工程项目确定后，预算工程师根据工程数量、预算单价（有市场参考价的引入市场价格），按市场投标行情确定一个下浮系数后，生成分包工程成本预算表，实际成本以分包工程合同价作为调整分包工程成本的依据。

上述8项成本预算表确定后，生成土建工程成本预算详表，并与项目目标成本表接口；生成土建工程成本预算汇总表。

2.2.2安装工程费

a)根据施工图准确计算工程数量，执行当地安装工程定额标准。

b)下述各专业工程成本预算表确定后，生成系统工程成本预算汇总表生成

表格。

a)给排水工程成本预算表或主要材料成本预算

b)电气（强电）工程成本预算表或主要材料成本预算表

c)通风、空调工程成本预算表或主要材料成本预算表

d)消防工程成本预算表或主要材料成本预算表

e)煤气工程成本预算表或主要材料成本预算表

f)采暖工程成本预算表或主要材料成本预算表

g)通讯工程成本预算表或主要材料成本预算表

h)公用电视成本预算表或主要材料成本预算表

i)保安对讲成本预算表或主要材料成本预算表

2.2.3设备费：

工程部专业工程师根据施工图，分类列出本工程所需设备清单，并根据市场调查价格或参考管理公司发布的参考价生成主要设备成本预算表。

2.2.4其他建安费

下述各项费用确定后，生成其他建安费成本预算表。

a)二次装修费

根据施工图编制二次装修费成本预算；若施工图对二次精装修设计不明确，该项作为预估成本。实际成本以分包工程合同价作为调整成本的依据。

b）经营费

以协议（或合同）作为成本依据。

c)工程税金

按当地（市）政府规定税率计算，其计费基础为建筑安装工程总价。