社保考试题

第一章

1、社保基金的特点及功能

（1）社保基金的特点：

①强制收缴：在社会保险基金管理的全过程中，包括资金征集、待遇给付等都在强制实施之列，法律规定范围内的对象（包括单位和个人），都必须无条件的加入，并且要按规定履行无异议按时足额缴纳保险费的义务。此外，社会保险金的给付，也是按国家（地区）的法律法规统一确定，加入保险的企业和劳动者个人是没有选择权利的，在合乎法律法规的前提下，也无要求更改的权利。

②对象特定：社会保险基金的征集和给付，其对象是特定的，一般应是有劳动收入的劳动者，这与社会保障的其他项目是有着显着区别的。这些对象还必须按照统一规定，履行按时足额缴纳保险费的义务。只有这样他们才能在遇到各种特殊状况时，获得社会保险基金所给予的给付补偿。

③保障基本：社会保险保障“基本”，就是通过社会保险基金的事后补偿，保障基本生活需要，它是一种能与这个国家社会经济发展水平相适应，又能与人们大众平均生活水平相匹配的生活需要，这种生活需要是动态的，可以随社会经济发展的提高而有所以高，因此，社会保险基金的保障“基本”，虽总体是较低水平的，但又不是一成不变的。

④统筹互济：通过集中征缴统一调剂使用，减少或者减轻意外风险所带来的冲击，是社会保险基金建立的初衷，也是其重要特点之一。统筹面的大小直接影响到社会保险基金作用的发挥。互济使统筹所得的资金能够发挥对初次分配的再分配作用，使许多弱势人群从中获益，均衡了社会收入，增强了弱势人群抗风险的能力。

⑤储存增值：社会保险基金储存的特点，为其投资增值提供了前提条件。社会保险基金的投资增值，是维持基金生存，满足不断增长需求的迫切需求。它是与基金最终目标有关的。它是管理运营好坏的最重要的指标，同时也成为当今各国社会保险基金除保险费、政府援助外最重要的资金来源之一。

（2）社保基金的功能：

①预防风险：社会保险基金的储存积累，为未来不测事件做了最好的准备，同时也为参保劳动者分散了生活风险，解除了后顾之忧。同时，它还广泛地为参保者建立了群体预防网，只要是参保者，都能在遇到危险时得到社会保险基金这张大网的有力防护，将所遇风险降到最低程度，安然度过险滩，从而转危为安，重新过上正常生活。

②互助共济：社会保险基金的互助共济机制，其目标既是均衡初次分配中的不公，在通过社会保险的基金分配后，达到真正意义上的社会公平分配，同时，又是通过参保者之间的互助共济，是所有参保者都能获得必要的收入保障。

③促进经济：社会保险基金对经济的促进，主要体现在以下三方面：一是促进消费，参保劳动者在无后顾之忧的情况下敢于消费，通过消费改善其生活；二是促进生产，首先，社会保险基金保证了发展生产所必需的劳动力的供给和再生产。其次，是劳动者的基本生活有了切实保证，从而激发起更高的劳动热情，进而推进市场的持续发展。再次，对生产发展所需资金提供了直接支撑；三是促进市场，社会保险基金大规模的进入金融保险市场，成为金融资本市场一股不可忽视的力量，有力地推进了资本市场的迅速发展。

④稳定社会：社会保险基金还有着不凡的社会功能。首先是安定家庭，社保基金有效排斥了参保劳动者因遇生活危境所带来的各种风险，为安定劳动者的正常家庭生活作出了最大贡献。其二是和谐社会，社保基金通过社会统筹和互助共济，极大缓解了劳动者和单位的风险，同时也避免了社会因此带来的过度动荡，加速了真正和谐社会的到来。

2、社会保险基金的构成

社会保险的项目分类主要有：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。

（一）养老保险

养老保险是社会保险制度最重要的内容，也是整个社会保障制度中最基本的内容。社会养老保险是为达到法定退休年龄的劳动者提供基本生活保障的社会保险制度。养老保险是以社会保险的强制性为手段，通过对劳动者所在单位及本人强制缴费，强制参加，达到保障劳动者到达法定退休年龄后的基本生活的目的。养老保险必须以切实保障劳动者退休后的基本生活，并与经济发展水平相适应以及“以收定支”为原则。

（二）医疗保险

医疗保险是国家立法强制、通过单位和劳动者共同缴费筹集医疗资金，并用于购买医疗服务的一种医疗保障制度。劳动者享受医疗服务的权利是以履行缴费义务为条件的。通常由政府委派的医疗保险机构管理，医疗保险机构一般为参保人向第三方即公立医疗机构购买医疗服务。在区域性的医疗保险机构所管理的参保人之间实行互助互济，医疗服务按基本医疗所需满足，其费用一般由医保账户及个人部分负担所解决。它是一项统筹基金和个人账户相结合的基本医疗保险制度。其原则是“基本保障、广泛覆盖、双方负担、统账结合。”

（三）失业保险

失业保险是国家和社会为由于非本人原因暂时失去工作又没有其他收入来源的职工提供资助以保

障其基本生活需要，并通过职业培训、职业介绍等手段帮助其实现再就业的社会保险制度，是社会保障体系中的重要组成部分。失业者享受保险待遇必须是有条件的，即失业前须工作或缴纳过一定时期的失业保险费，并进行过就职登记并有劳动意愿等。领取失业保险金有一定期限。失业保险基金是专门给失业人员在失业期间保障基本生活的、法定的经费，实行专款专用。失业保险要体现共济性原则。完整的失业保险内容包括，保证失业人员在失业期间的基本生活需要，提供接受培训的机会和职业介绍。制定失业保险待遇标准和享受期限的原则是必须保证基本目标的实现。待遇标准要适度，失业保险金的标准既要适当低于本人失业前的工资水平，又要适当高于社会救济金标准。失业社会保险制度的基本组成要素包括：失业保险覆盖范围、失业保险金给付标准和给付期限、失业保险基金筹集等。

（四）工伤保险

工伤保险又称职业伤害保险，旨在为由于工作原因造成伤害的劳动者及其遗属提供一定的经济补偿。工伤保险是对因突发性事故而导致的伤残，或因工作本身性质而导致的职业病的工伤者提供物质保障的制度。其基本特点为：强制性、非营利性、保障性、互助互济性。其原则为：损害补偿原则，无责任补偿原则，区别工伤和非工伤原则，预防、补偿和康复相结合原则。

（五）生育保险

生育保险是社会保险体系的内容之一，直接关系到广大女职工的切身利益，并对社会劳动力的生产与再生产具有十分重要的保护作用。生育保险是在妇女劳动者因甚于而暂时丧失劳动能力时，由国家或社会给予医疗保健服务和物质帮助的一项社会保障制度。其特点为，生育保险享受的对象主要是女职工；生育保险提供的医疗服务一般不需要特殊治疗；生育保险实行产前与产后都享受的原则；生育保险不仅仅是为了弥补女职工生育期间的收入损失，更是对女职工担当劳动力扩大再生产和人类世代延续的社会责任给予肯定和尊重。生育保险与国家的人口政策密切相关，其待遇水平一般高于其他保险项目。确定生育保险待遇的原则为：考虑国情、国力和社会保险基金的承受能力；切实保障女职工生育期间的基本生活和基本医疗保健需求；与收入水平挂钩。生育保险根据“以支定收、收支基本平衡”的原则进行筹集。

第二章

3、社会保险基金管理的相关模式（答案不确定）（应该是对）

（1）财政集中型基金管理模式：即以建立社会保险预算或直接列入国家财政预算的方式管理社会保险基金，体现国家财政对社会保险基金管理的最后责任。

（2）多元分散型基金管理模式：即社会保险专门机构委托银行、信托、投资公司、基金管理公司等金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行信托投资，并规定最低投资收益率的基金管理途径。

（3）专门机构的集中基金管理模式：即由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保险基金的管理和投资营运。

4、社会保险基金的征缴范围

（1）社会保险基金的来源包括：国家、雇主和雇员三方负担；雇主和雇员双方负担；国家和雇主双方负担；雇员个人负担。

（2）五大保险的征缴范围

①基本养老保险：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工、实行企业化管理的事业单位及其职工。

②基本医疗保险：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、私营企业和其他城镇企业及其职工，国家机关及其工作人员，事业单位及其职工，民办非企业单位及其职工，社会团体及其专职人员。

③失业保险：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，事业单位及其职工。

④工伤保险：所有企业、民办非企业单位、国家机关、事业单位、社会团体及与之建立劳动关系的人员。

⑤生育保险：所有企业和非国家财政拨款的事业单位、城镇个体工商户及其职工,国家机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及与之建立劳动关系的人员。

5、工伤保险的筹资原则

（1）雇主缴费原则：工伤保险基金全部由雇主缴纳，雇员不需缴费，这是国际通行做法，强调了雇主对于雇员的生产安全和职业病负有的责任，并促使雇主改善劳动条件，加强劳动保护。

（2）按风险程度收取保险费的原则：由于不同行业、企业、工种的风险不同，各企业的事故发生频率和程度也不同，因此，通常将各行业的风险程度分为不同的级别，实行差别费率。

（3）以支定收，留有储备的原则：工伤事故的发生有偶然性和突发性的特点，因此，在保证支出的前提下，往往留有一定的储备。

6、失业保险基金的支出项目有哪几项

（1）失业保险金；

（2）领取失业保险金期间的医疗补助金；

（3）领取失业保险金期间死亡失业人员的丧葬费补助和其供养的配偶、直系亲属的抚恤金；

（4）领取失业保险金期间接受职业培训、职业介绍的补贴；

（5）国务院规定或者批准的与失业保险有关的其他费用

27、社会保险基金的支付内涵（答案不确定）

（1）社会保险基金支付是指社会保险基金的经办机构，在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保险基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。

（2）支付的条件：什么样的人才给予支付，包括缴费时间、缴费数额等

（3）支付的方式：基金的支付是一次性发放，还是多次性发放；是定期发放，还是不定期发放

（4）支付的标准：根据支付条件确定的保险额度、比例等，一般与筹集的标准保持一致或接近的口径。

（5）支付的记录：按个人、地区、行业的发放情况记录和全国的汇总记录反映一定时期社会保险支出的动态情况，为政府制定和调整社会保险制度和支持提供可靠的依据。

（6）支付的效果：社会保险基金发放后各方面的反映，收支对比分析以及在安定居民生活、保护人民健康、挽回灾害损失等方面的情况，是检验社会保险机制所起作用好坏的归纳、分析和总结。

（7）支付的监督：由专门的社会保险基金监督机构对社会保险基金发放过程的监督，防止基金的摞用、贪污、浪费等现象的发生，确保社会保险基金正确有效的支付和使用。

8、“不适度”社会保险水平的表现

（1）水平过低：水平过低，反映社会保险程度不足，不能很好地实现社会保险应有的功能，不能保障公民的经济生活，不利于社会稳定和发展，同时降低了公民的劳动积极性，最终对于社会运转的效率产生不良影响。许多发展中国家的实践证明，社会保险制度的缺位、残缺或低水平，对总体经济的发展造成了瓶颈的缺位，阻碍了国民经济的发展。

（2）水平超度：

①社会保险支出过快，加上人口老龄化总体趋势和经济的周期性波动，往往导致社会保险的财务危机；

②社会保险支付危机必然带来政府的赤字和财务增加，影响政府的信誉，并最终转嫁给下一代人承担；

③社会保险水平超度引起雇主缴纳社会保险税费增加，引起生产成本上升，在国际市场上的竞争力下降；④社会保险水平超度不利于激励劳动者的积极性。

9、养老保险的支付

1、养老金待遇给付的财务机制

1）待遇确定型（DB）：根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”

2）缴费确定型（DC）：参保人按照一定缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定

2、支付条件

退休年龄：企业职工退休年龄是男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。从事井下、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的。退休年龄为男年满55周岁，女年满45周岁。

“新人”即个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。若其退休时的全部缴费年限不满15年的，则在退休时不享受基础养老金待遇，一次性领取个人账户全部储存额，同时终止养老保险关系。

“中人”在达到法定退休年龄时，个人缴费年限和视同缴费年限满10年（或15年）的，仍按月支付养老金，具体年限由各省、自治区、直辖市确定。

“老人”仍按国家原来的规定发给养老金。同时执行养老金调整办法。

10、养老金的计算公式：（计算题）

“中人”的基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金。具体算法为退休前一年全市职工月平均工资×20％（缴费期限不满15年的按15％）＋个人账户本息和÷120

11、工伤保险的支出项目

（1）职工住院治疗工伤的，伙食补助费，到统筹地区以外就医的所需交通、食宿费用由所在单位按照本单位职工因公出差标准报销。

（2）工伤职工到签订服务协议的医疗机构进行康复性治疗的费用，从工伤保险基金支付。

（3）工伤职工安装假肢、矫形器、假眼、假牙和配置轮椅等辅助具，所需费用按照国家规定的标准从工伤保险基金支付。

（4）生活护理费

（5）伤残津贴和一次性伤残补助金

（6）一次性工亡补助金

12、医疗、养老、失业的支付条件和支付标准

（1）医疗保险

1）支付条件：基本医疗保险基金支付职工和退休人员的医疗费用，应当符合规定的基本医疗保险药品目录、诊疗项目目录以及服务设施范围和支付标准。基本医疗保险药品目录，真诊疗项目目录以及医疗服务设施范围和支付办法，由劳动保障行政部门会同有关部门另行制定。

2）支付标准：统筹基金和个人账户要划定各自的支付范围，分别核算，不得互相挤占。统筹基金的起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10%左右，最高支付限额原则上控制在当地职工年平均工资的4倍左右。起付标准以上的医疗费用，从个人账户中支付或由个人自付。起付标准以下、最高支付限额以下的医疗费用，主要从统筹基金中支付，个人也要负担一定比例。超过最高支付限额的医疗费用，可以通过商业医疗保险等途径解决。

（2）失业保险

1）支付条件：按照规定参加失业保险，所在单位和个人按规定履行缴费义务满1年的；非本人意愿中断就业的；已经办理失业登记，并由求职要求的。

2）支付标准：按照当地最低工资标准、高于城市居民最低生活保障标准的水平，由省、自治区、直辖市人民政府确定。

（3）养老保险

（上面）

13、社保基金的各种投资工具，其优缺点（资料好似唔齐，你补充下，有些优缺点找不到）

（1）银行存款

优点：操作简单，几乎没有风险，除较长期存款外，资金流动性好。

缺点：收益太低，而且在通货膨胀时，资金很可能会贬值，加之银行存款利率调整的影响较大，一般难以弥补通货膨胀造成的损失。

（2）投资债券

债券时发行人依照法定成都发行并约定一定期限内还本付息的一种有价证券。

优点：收益稳定且相对较高，投资风险较小，特别是政府债券，收益稳定几乎没有风险

缺点：

（3）购买股票

股票是指股份有限公司发行的、表示其股东按其持有的股份享受权益和承担义务的可转让的凭证。

（4）各类贷款

包括住房贷款、个人的贷款及工商业贷款等。住房贷款时社会保险基金的重要资产，与社会保险政策结合起来运用，可以既体现投资效益，又能促进住房保障目标的实现

（5）投资基金

投资基金又称共同基金、合作基金，是一种社会化的信托投资工具。它是由基金公司或其他发起人向投资者发行收益凭证，将大众手中的零散资金集中起来，委托具有专业知识和投资经验的专家进行管理和运作，并由信誉良好的金融机构充当所募集资金的信托或保管人。

（6）不动产

指通过建设购买等手段获得房地产而取得长期稳定的租金收入。

优点：租金的定价可消除通货膨胀的影响

缺点：资产的流动性低，投资的交易成本也比较高，进行房地产投资还需要具有一定的资产评估经验。（7）风险投资

风险投资是指向右发展潜力的私营企业，特别是向开发高新技术或促使其产业化的中小企业提供股权资本，通过股权转让（交易）来收回投资并获取投资收益的行为。具有高风险

（8）衍生金融工具

（9）社会保险基金的国外投资

14、基金投资营运与资本市场关系

（1）资本市场是社会保险基金投资运营的前提和基础

健全的资本市场为社会保险基金的投资运营提供安全、有效的投资坏境。

（2）发达的资本市场提高投资运营的效率

发达的资本市场为社会保险基金提供了更为复杂的资产配置方式和更多样的风险分散手段，并且有众多的专业中介机构提供投资和管理服务，从而可以提高社会保险基金投资运营的效率。

（3）资本市场是社保基金实现保值增值的有效途径

比较成熟的资本市场为社会保障基金获取比较优厚的回报提供了前提，能够有效的降低和分散风险成熟的资本市场中季候客户多，投资心里成熟，因此投机性较弱。

15、我国社保基金投资与营运的现状

（1）投资运行模式

1）全国社会保障基金理事会对银行存款和一级市场国债承销直接运作

2）委托专业投资管理机构对股票、企业债、金融债等进行投资

（2）投资政策和风险控制

1）投资比例：证券投资基金、股票的投资比例不高于40%，企业债、金融债的投资比例不高于10%。

2）投资原则：全国社会保障基金理事会对投资运作持谨慎态度，安全至上是投资管理的第一原则、

3）风险控制：每一项投资首先要由风险管理委员会评估，然后报送投资决策委员会决策。同时，通过对业务环节的风险分析，针对每一个风险点和风险特征提出了控制措施，以保证社保基

金的安全。

（3）存在的问题

“空账”运行：目前承担着为职工积累保险基金的个人账户基金在很大比例上被挪用为退休人员的养老金，出现了所谓“空账”问题

（4）增值难：

中国社保基金买国债回报率不到2%，回报率很低。由于经济发展中的通货膨胀因素，社保基金存在不断贬值的风险。

（5）多头管理：

我国社保基金的筹集和使用长期没有权威性机构进行统一管理，社会保障处于一种政出多门和多头管理的混乱局面。

（6）缺乏规范和完善的监管监督体系等问题：

目前，我国社保基金管理缺乏相应的具体法规，社保基金的收缴、管理、营运和支付等各环节的监管往往无章可循，监管不力，社会保障基金被挤占、挪用的现象屡屡发生。

16、基金监管的全章内容（原则、为何监管、任务、目的、如何监管）

原则：

（1）法制性监管和政府行政性监管并立原则

（2）公正性原则

（3）坚持安全第一、风险防范、注重保值增值的基金运营原则

（4）科学性原则

重要性和必要性：

1有利于确保基金的安全和完整

2有利于维护劳动者合法权益

3对社会保险基金实施监督是建立和完善社会保险体系的需要

4有利于社会保险基金的保值增值

任务目标：

1维护劳动者的合法权益

2建立健全社会保险基金的监管体系

3确保社会保险基金的安全完整

4实现社会保险基金保值增值

5维护社会稳定

6建立社会保险基金收支的反欺诈机制

监管：

（1）基金征缴监管

1）对单位征缴行为的监管（是否按标准缴费、是否少报参保人数、少报工资）

2）对社会保险经办机构的监督（是否及时汇总当月应收保险费）

3）对征缴机构的监管（有无转移或隐瞒积极缴纳收入、有无不按规定收取滞纳金）

（2）基金支付监管

1）支付监管的内容（参保单位、参保人员）

2）原则（统筹范围支付原则、专款专用原则、统一性原则、适度性原则）

（3）结余基金监管

（4）基金财务监管

1）基金预算管理

2）社会保险基金收支两条线管理

3)对社会保险基金运营情况实施监督

4）对社保基金管理实施监督

17、如何判断保值增值（不是很确定）

养老保险基金保值增值的主要途径是使它与社会资金融通，以达到增值的目的，因此应由政府的职能季候依法

管理：

1）理顺管理体制

2）按照资金所属范围做好投资预测，完善财务管理制度

3）强化投资营运

4）组建专门进行社会保险基金运营的投资公司

5）从实际出发逐步想成统一的社会保险基金投资制度，建立和完善能够“一低二高”的基金运行机制，加强

社会保障基金营运的监管。

18、我国基金征缴所存在的问题、监管所存在问题

19、征收的条件、标准

第七章社会保险基金监督

一、社会保险基金监督含义：

是指由国家授权专门机构（行政监管机构、专职监督部门）为防范和化解社会保险基金风险，依据国家机关法规和政策，对参保单位、社会社保基金和企业年金基金，以及社保基金的征缴、安全运营、基金保值增值等过程与结果进行监督、评审、认证和鉴定，以确保社保基金正常稳定运行，最大限度地保障被保险人的合法利益。

二、社会保险基金监督的监督机构的含义：

劳动保障部室负责全国社会保险基金监督工作的最高职能机构。劳动保障部社会保险基金监督司具体负责全国社会保险基金监督工作。

三、社会保险基金监督的基本原则：

1、法制性监管和政府行政性监管并立原则：

我国社会保险金自身的运行特点决定了必须依法对社会保险制度的全过程实施管理，政府监管部门应当远隔遵循社会保险基金管理等相关的法律、法规，对社会保险费的征缴、社会保险基金的给付、基金投资营运与管理、实施法律监管。同时，我国的现实国情决定了政府行政监管对养老保险金机制稳健发展的重要意义。

养老保险最终体现国家的社会政策目标，政府监管显得至关重要。

2、公正性原则：

指社会保险基金监管机构按照客观、公正、公开的原则履行其监管职能，以客观事实为依据，以相关的法律、法规为准绳，综合运用法律、经济和行政手段，对社会保险基金经办机构及有关机构的基金管理行为予以监管。

3、独立性原则：

是指监管机构依照法律独立行使行政监管权利，对所检查的管理运营活动及责任保持独立地位，有关检查人员不参加相关机构的管理运营活动，如有利害关系和亲属关系，应予回避，不受其他机关、单位、团体和个人的干预。

4、坚持安全第一、风险防范、注重保值增值的基金运营原则：

（1）安全性原则：

是指监管机构通过监管，保护国家利益，维护基金安全与稳健运行，确保参加保险人员的合法权益，防止以权谋私、违规运作，避免基金流失以及由此引起的社会保险金支付困难。就宏观而言，维持了社会稳定，保护了国家利益；就微观而言，保护了参保人员的合法权益，避免了基金损失以及由此引发的支付困难。

（2）谨慎性原则：

是指监管机构必须谨慎的对待社会保险基金的准入资格与退出规范，社会保险基金监督检查的定论与处理，创造一个良好的监督管理环境。

5、科学性原则：

监管机构必须运用先进的科学技术手段，以强有力的行政监督体系为基础，运用先进的计算机技术，建立严密适度的监督法规体系和科学规范的监督法规体系，不断提高监管的质量和效率，推动基金监管工作迈向更高的层次和水平。

四、重要性和必要性：

1、有利于确保基金的安全和完整；

2、有利于维护劳动者合法权益；

3、对社会保险基金实施监督是建立和完善社会保险体系的需要；

4、有利于社会保险基金的保值增值

五、原理（理论依据）：

1、公共经济学理论：

（1）理论：

市场失灵：在现实中，完全竞争的市场是不存在的，垄断的出现导致不完全竞争市场、垄断竞争市场乃至寡头垄断市场的出现，从而产生市场失灵，需要政府对市场进行干预，以纠正市场失灵。

政府失灵：与市场出现失灵一样，政府也会出现失灵，即是指政府干预导致浪费或不恰当的收入再分配，从而降低经济效率，或加剧不公平状态。因此，必须对政府干预进行制衡，通过监管以达到预定目标。

（2）与社会保险基金监管：

——社会保险基金的外部效应：

通过对社会保险基金的有效运行，有利于维护社会的稳定局面，从而为经济的发展提供一个良好的外部环境，从而可以促进社会整体的协调进步。因此，对社会保险基金的运营进行监督就显得很有必要了。

——社会保险基金运动的垄断性：

巨额的社会保险基金积累一旦实现集中管理，将产生垄断，不利于资金运用效率的提高。因此，对社会保险基金进行监管是客观现实的需要。

——信息不对称理论：

社会保险基金的运行因信息不对称导致逆向选择；信息不对称导致社会保险基金营运中的道德风险；信息不对称产生社会保险基金的营运风险。因此，必须加强对社会保险基金运行全过程的监管，通过监管强化信息披露，减少信息不对称的负面影响。

——社会公众利益说：

社会保险基金监管就是要维护社会公众利益，社会公众利益分散于社会的各个层面，要实现维护社会公众利益的职能只能由国家法律授权的机构行使。某一经办或运营机构不能够承担全部风险成本时，风险成本只能由整个社会保障体系以及社会来承担。因此，代表公众利益的国家有必要对基金实施监管。

2、金融体系内在风险性理论（现代金融体系内在风险理论）：

金融体系存在着内在的不稳定性，与此同时伴随着巨大的风险，并且具有较大的波及性。鉴于现代金融体系的脆弱性，为了控制金融风险，防范和克服金融危机，政府有关监管机构必须强化金融监管，增强金融主体行为的理性，降低金融资产价格的波动性，防范和减少金融体系风险的产生与积累，通过监督改变金融体系的内在脆弱性，增强金融体系的稳定性。

3、金融体系内在风险理论与社会保险基金监管：

社会保险基金是以金融资产的状态存在和运动的。社会保险基金的营运必须遵循安全性这一首要原则。

一方面社会保险基金必须通过营运实现保值增值，但是金融资产的各种品种都受利率、汇率等多种因素的影响，极易贬值甚至损失；另一个方面，社会保险基金必须委托基金公司、证券公司、银行等金融机构来运作，而金融机构本身又是高负债高风险经营，其抵御金融风险的能力是有限的。这就产生了社会保险基金的安全性、保值增值性的内在要求，与金融体系、金融机构、金融资产内在风险性和脆弱性的矛盾。

为解决这一矛盾，就必须强化对社会保险基金的监管。

4、委托代理理论：

根据制度经济学的观点，所有权和经营权的分离使得监管成为必要，该理论为社会保险基金在金融市场的监管提供了依据。

5、边际经济理论：

（1）理论：

边际经济理论认为这是边际收益递减规律。当某一产品生产地边际成本等于边际收益时，该产品的产量及收益达到最大化，实现均衡状态。这时再增加该要素的投入，将会使总收益减少，从而造成要素的浪费。

（2）边际经济理论与社会保险基金监管：

社会保险基金的监管将会使社会保险基金的营运增加安全度和盈利性，从而产生较大的社会综合收益。但是监管本身需要较大的成本。因此，在构建社会保险基金的监管体系时，必须考虑其中的成本与收益间的平衡。

当社会保险基金监管的编辑成本与边际社会收益相等时，社会保险基金监管体系就达到最优状态。

六、任务目标：

维护劳动者合法权益；建立健全社会保险基金的监管体系；确保社会保险基金的安全完整；实现社会保险基金保值增值；维护盛会稳定；建立社会保险基金收支的反欺诈机制。

七、社会保险基金经办风险的监管：

1、基金征缴监管

（1）对单位征缴行为的监管：

社会保险基金监管机构对参保单位的监管主要包括以下方面：单位是否按照规定的标准缴纳社会保险费，是

否少报参保人数，少报工资总额、少报或者漏缴社保费；是否故意拖欠或拒缴社会保险费，是否截留社会保险费。

（2）对社会保险经办机构的监督：

监管内容主要包括以下几个方面：是否及时办理参保、缴费手续、是否及时审核参保单位上报缴费基数；是否及时汇总当月应收保险费；是否按规定做好欠费管理工作；是否按实际收到社会保险费入账，是否按实缴保险费数额进入个人账户；经办机构征缴的保险费是否及时足额缴入收入户管理，有无不入账，搞体外循环或被挤占挪用；收入户资金是否按规定足额转入财政专户等。

（3）对征缴机构的监管：

监管内容主要包括以下几个方面：

——是否按社会保险经办机构提供的数据，按规定的项目和标准，及时、足额征缴社会保险费；

——是否擅自提高或降低社会保险费的征缴比例，擅自对单位减免征收社会保险费；

——有无转移或隐藏基金收入；

——有无挤占挪用收入户基金的行为；

——是否及时将当月收缴的社会保险费用当月及时、足额缴存财政专户；

——有无不按规定收取滞纳金，或未将滞纳金列入基金收入；

——单位有无以实物抵顶社会保险费，造成少征基金的情况。

2、基金支付监管

（1）支付监管的内容：

——监督参保单位、参保人员

——监督社会保险待遇的审批机构

——对养老金社会化发放管理机构进行监督

——对社会保险待遇审定部门实施监督

（2）支付监管的原则：

——统筹范围支付原则

——专款专用原则

——统一性原则

——适度性原则

3、结余基金监管

社会保险基金监管机构必须检查的内容有：

——各级政府、财政部门、经办机构和其他单位、个人有无将社会保险基金用于对外投资、经商办企业、自行或委托放贷、参与房地产交易、弥补行政经费和平衡财政预算，以及为企业贷款担保、抵押等问题；

——经办机构的年度决算和有关会计账簿、凭证是否真实合法；

——经办机构的内控部门是否能够有效地行使权力，基金是否安全、完整，其保值增值是否合法、合规；——管理人员有无贪污、私分基金等违法违纪行为。

4、基金财务监管

（1）基金预算管理：

社会保险基金预算是指经办机构根据社会保险制度的实施计划和人物编制的，经规定程序审批获得年度基金财务收支计划。

社会保险基金预算编制的原则：

——政策性；

——可靠性；、

——合理性；

——完整性；

（2）社会保险基金收支两条线管理：

社会保险基金收支两条线管理是通过在国有商业银行开设的基金收入户、基金支出户和基金财政转户来实现的。在财政制度中，对这三个户的设立、用途及相互关系作了明确规定。

劳动和社会保障部：负责审核、汇总社会保险基金预算草案，对收入户、支出户、财政专户内的社会保险基金收支和结余情况进行监督检查。

社会保险经办机构：负责进的日常管理，包括基金收支计划和决算的编制、基金的征缴和发放、基金财务管理和会计核算、职工个人账户记录与管理、基金结余的安排等。

财政部：负责进入财政专户基金的核算，审核、汇总基金收支计划和决算、审核结余基金的安排等。（3）对社会保险基金运营情况实施监督

——要监督结余的社会保险基金是否按国家规定的渠道进行运营生息

——要监督结余的社保基金是否及时办理转存定期存款有关手续

——要监督社保基金运营的利息收入全部并入基金中

——要监督各项社保基金有无挪用或变相动用的情况

（4）对社保基金管理实施监督

——要监督各地社保基金的收缴、拨付、存储是否建立专门的管理制度

——监督各地的内控制度是否建立与健全

——监督各项管理制度能否在基金运营中发挥作用

——监督社保基金整个运行是否按制度有序地进行

八、社会保险基金经办风险与运营风险的监管：

社会保险基金风险的监管：

1、社会保险基金营运机构资格审定：

社会保险基金运营准入管理：

（1）准入资格条件：例如：有符合法律规定的章程，有符合法律规定的注册资本最低限限额，有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员，有健全的组织机构和管理制度，有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设备。

（2）准入营运程度：例如：规定基金专户流动性资产比率、购买

2、基金运营风险的动态监管：债券方式等。社会保险基金监管机构审查资格条件时，应着重审核高级管理人员

的任职资格、管理水平、业务范围和内部控制制度，严格按照有关规定办理准入手续，并向社会公告。

一般将基金运营的实时监管放在一下几个方面：

（1）合规性：监管的重点是，基金经理人是否有专门的文件明确其管理规则，并付诸实施；公司财务记录、会议记录以及向会员提供的基金运营业务情况报告等资料是否实事求是、客观公正；基金投资是否遵守了监管机构的规定，关切了投资的原则。

（2）收益率：一方面监管机构规定，运营机构必须在契约中规定回报率，回报率必须经过合周密计算，以避免运营机构为扩大市场份额而随意提高或压低回报率；另一方面，为保证投保人的利益，经办机构或监管机构应在法律授权的范围内在新闻媒介上定期公告各营运机构的经营业绩。

（3）基金投资组合：按照法律规定的各种投资工具以及每种工具的比例，对基金运营机构进行定期和不定期、现场和不现场的检查。

（4）基金管理人监管：监管机构应按有关法律规定，对管理和运营社会保险基金的从业人员的职责、申请条件、资格培训和考试、申请程序、资格维持、违规处罚等做出规定。

3、规范的退出程序：

基金监管机构还可以按照法律法规取消或限制某一运营机构运营社会保险基金的资格和权利。当某一运营机构违反法律和契约的规定，无法保证基金的安全和收益时，监管机构有权根据相关的法律法规采取某些措施，限制其某些运营活动，甚至取消其营运资格。

在两种情况下，应报社会保险基金监管机构审查批准，未经批准擅自变更或调整的应予以处罚：

——基金运营机构和有关机构变更或调整社会保险基金开户银行

——商业银行因分立、合并、重组或者出现章程规定的解散事由需要解散时，也必须向基金监管机构提出变更申请，经批准后再作调整。