电子烟项目投资计划书

电子烟项目
投资计划书
规划设计 / 投资分析
电子烟项目投资计划书说明
2019年11月，两部门发文禁止网售电子烟，引发电子烟行业大震荡。

近日，深圳在全国率先将电子烟纳入控烟标识，电子烟实体店不贴警示最
高将罚万元。

记者了解到，目前，深圳已成长为全球电子烟的大本营，占
据全球90%的产量。

电子烟会不会成为昙花一现的风口概念?12月28日，
记者采访了从事电子烟行业十年的业内老兵王春嵘。

在2011年-2017年，国外电子烟市场的发展，带动了国内电子烟企业
规模的扩大，国际烟草巨头进军电子烟行业并以深圳为OEM基地，推动深
圳工厂向规范化和国际化接轨，一家工厂当时的月出口量，能达到上百万套。

2019年11月，国家烟草专卖局、国家市场监督管理总局发布通告要求，规定电子烟企业不得向未成年人销售电子烟，不得通过互联网销售电子烟，不得通过互联网发布电子烟广告。

2019年12月底，深圳市控烟办在原有控烟标识的基础上，加入电子烟标识，深圳成为全国首个使用含电子烟元素控烟标识的城市。

《世界烟草报告》数据显示，2012-2018年全球电子烟销售额持上升，至2018年，全球电子烟市场销售额约为145亿美元，同比增长20.83%。

我国是全球最大的电子烟生产制造基地，深圳地区集中了全球约90%的电子烟生产产能，但我国并不是电子烟消费大国，国内生产的电子烟产品大部分销往国外。

根据欧睿咨询统计，2018年我国电子烟零售额约为
51.52亿元，近年增速大都保持在20-30%之间。

目前，我国电子烟的渗透率仅为1%，而美国的电子烟渗透率已达13%。

假使中国卷烟向电子烟的转化率达到5%-10%，其市场潜在规模已将十分可观。

由全国3900家企业组成的电子烟行业开始新一轮洗牌。

王春嵘认为，这对电子烟行业里的投机者来说是毁灭性的打击，但对优秀品牌而言，也是挤干行业水分、刺破泡沫概念的机会。

电子烟与传统香烟，在大多数人眼中是截然不同。

电子烟诞生之初一度被冠以“香烟终结者”名号，至今仍有不少人将电子烟看做是香烟的替代品。

该电子烟项目计划总投资5885.13万元，其中：固定资产投资4698.29万元，占项目总投资的79.83%；流动资金1186.84万元，占项目总投资的20.17%。

达产年营业收入8704.00万元，总成本费用6624.39万元，税金及附加101.87万元，利润总额2079.61万元，利税总额2468.32万元，税后净利润1559.71万元，达产年纳税总额908.61万元；达产年投资利润率
35.34%，投资利税率41.94%，投资回报率26.50%，全部投资回收期5.27年，提供就业职位178个。

努力做到合理布局的原则：力求做到功能分区明确、生产流程顺畅、
交通组织合理，环境保护良好，空间处理协调，厂容厂貌整洁，有利于生
产管理和工程分区建设。

......
主要内容：项目基本信息、建设背景分析、市场研究、产品规划分析、选址规划、项目建设设计方案、项目工艺原则、环境影响分析、安全规范
管理、项目风险应对说明、项目节能分析、进度说明、投资计划、项目经
济效益可行性、项目总结、建议等。

第一章项目基本信息
一、项目概况
（一）项目名称
电子烟项目
（二）项目选址
xx产业园
（三）项目用地规模
项目总用地面积16861.76平方米（折合约25.28亩）。

（四）项目用地控制指标
该工程规划建筑系数77.15%，建筑容积率1.53，建设区域绿化覆盖率5.42%，固定资产投资强度185.85万元/亩。

（五）土建工程指标
项目净用地面积16861.76平方米，建筑物基底占地面积13008.85平方米，总建筑面积25798.49平方米，其中：规划建设主体工程17520.38平方米，项目规划绿化面积1397.61平方米。

（六）设备选型方案
项目计划购置设备共计109台（套），设备购置费1994.77万元。

（七）节能分析
1、项目年用电量724157.40千瓦时，折合89.00吨标准煤。

2、项目年总用水量4754.24立方米，折合0.41吨标准煤。

3、“电子烟项目投资建设项目”，年用电量724157.40千瓦时，年总
用水量4754.24立方米，项目年综合总耗能量（当量值）89.41吨标准煤/年。

达产年综合节能量23.77吨标准煤/年，项目总节能率21.64%，能源利用效果良好。

（八）环境保护
项目符合xx产业园发展规划，符合xx产业园产业结构调整规划和国
家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，
严格控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会对区域生态环境产生明
显的影响。

（九）项目总投资及资金构成
项目预计总投资5885.13万元，其中：固定资产投资4698.29万元，
占项目总投资的79.83%；流动资金1186.84万元，占项目总投资的20.17%。

（十）资金筹措
该项目现阶段投资均由企业自筹。

（十一）项目预期经济效益规划目标
预期达产年营业收入8704.00万元，总成本费用6624.39万元，税金
及附加101.87万元，利润总额2079.61万元，利税总额2468.32万元，税
后净利润1559.71万元，达产年纳税总额908.61万元；达产年投资利润率
35.34%，投资利税率41.94%，投资回报率26.50%，全部投资回收期5.27年，提供就业职位178个。

（十二）进度规划
本期工程项目建设期限规划12个月。

对于难以预见的因素导致施工进度赶不上计划要求时及时研究，项目
建设单位要认真制定和安排赶工计划并及时付诸实施。

认真做好施工技术
准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。

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二、报告说明
作为投资决策前必不可少的关键环节，报告是在前一阶段的报告获得
审批通过的基础上，主要对项目市场、技术、财务、工程、经济和环境等
方面进行精.确系统、完备无遗的分析，完成包括市场和销售、规模和产品、厂址、原辅料供应、工艺技术、设备选择、人员组织、实施计划、投资与
成本、效益及风险等的计算、论证和评价，选定最佳方案，依此就是否应
该投资开发该项目以及如何投资，或就此终止投资还是继续投资开发等给
出结论性意见，为投资决策提供科学依据，并作为进一步开展工作的基础。

三、项目评价
1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xx产业园
及xx产业园电子烟行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xx产业
园电子烟产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx实业发展公司为适应国内外市场需求，拟建“电子烟项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xx产业园经济发展，为社会提供就业职位178个，达产年纳税总额908.61万元，可以促进xx产业园区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率35.34%，投资利税率41.94%，全部投资回报率26.50%，全部投资回收期5.27年，固定资产投资回收期5.27年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、中共中央、国务院发布《关于深化投融资体制改革的意见》，提出建立完善企业自主决策、融资渠道畅通，职能转变到位、政府行为规范，宏观调控有效、法治保障健全的新型投融资体制。

改善企业投资管理，充分激发社会投资动力和活力，完善政府投资体制，发挥好政府投资的引导和带动作用，创新融资机制，畅通投资项目融资渠道。

民间投资是我国制造业发展的主要力量，约占制造业投资的85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。

为贯彻党的十九大精神，落实国务院对促进民间投资的一系列工作部署，工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部等15个相关部门和单位联合印发了《关于发挥民间投资作用推进实施制造强国战略的指导意见》，围绕《中国制造2025》，明确了促进民营制造业企业健康发展的指导思想、主要任务和保障措施，旨在释放民间投资
活力，引导民营制造业企业转型升级，加快制造强国建设。

加强对“专精特新”中小企业的培育和支持，引导中小企业专注核心业务，提高专业化生产、服务和协作配套的能力，为大企业、大项目和产业链提供零部件、元器件、配套产品和配套服务，走“专精特新”发展之路，发展一批专业化“小巨人”企业，不断提高专业化“小巨人”企业的数量和比重，有助于带动和促进中小企业走专业化发展之路，提高中小企业的整体素质和发展水平，增强核心竞争力。

综上所述，项目的建设和实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。

四、主要经济指标
主要经济指标一览表
第二章建设背景分析
一、项目建设背景
1、“十三五”期间，随着我国经济发展进入新常态和全面建设小康
社会进入决胜期，内外部环境将继续发生深刻变化，机遇与挑战并存，但
机遇大于挑战。

必须继续解放思想，高起点谋划，高水平发展，努力实现
托克托经济社会的新跨越，圆满完成全面建成小康社会的战略任务。

当前
和今后一个时期是我市实现经济转型和跨越式发展的关键时期。

一是国内
经济发展进入新常态，国家支持发展的政策和力度持续增加，加快投资建
设步伐，为县域经济发展营造了良好的外部环境。

在看到发展机遇和优势
的同时，我们也要清醒地认识到存在的矛盾和问题。

当前和今后一个时期，我们面临着发展的双重压力，既面临引进项目资金、加快发展速度、做大
经济总量的艰巨任务，又面临调整产业结构、转变发展方式、提高发展质
量的迫切要求。

准确把握当前所面临的机遇和挑战，认真分析诸多有利和
不利因素，坚定发展信心，增强忧患意识，努力推动经济社会实现跨越式
发展。

“十三五”时期我市发展的机遇和挑战并存，机遇大于挑战，是我
市转型发展的关键期，是突破各种发展“瓶颈”制约和体制障碍的攻坚期。

我们必须抢抓发展机遇，积极应对各种挑战，顶住压力,保持定力,精准发力，在发展与改革中解决各种矛盾和问题，努力开启我市经济社会发展的
新篇章。

2、顺应时代发展大势，充分认清工业强省和产业发展的重要意义，进
一步提高站位、凝聚共识，增强思想自觉和行动自觉。

深入落实工业强省
建设和产业发展的重点任务。

抓一批体量大后劲强的骨干企业、可持续有
竞争力的优势产业、有基础有承载能力的重点园区、链条长成体系的产业
集群，构建起多点支撑、多业并举、多元发展的产业发展新格局。

坚持规
划先行，突出项目支撑，强化招商合作，注重改革创新，发挥企业家作用，保障要素供给，推动工业总量进位、产业结构优化、发展质效提升。

党的
十八大以来，我国经济发展取得历史性成就、发生历史性变革，为其他领
域改革发展提供了重要物质条件。

经济实力再上新台阶，成为世界经济增
长的主要动力源和稳定器。

供给侧结构性改革深入推进，促进供求平衡，
经济结构出现重大变革；经济体制改革驰而不息，经济更具活力和韧性；
基本公共服务均等化程度不断提高，脱贫攻坚战取得决定性进展，形成世
界上人口最多的中等收入群体，人民获得感、幸福感明显增强。

中国特色
社会主义进入了新时代，我国经济发展也进入了新时代，基本特征就是我
国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。

我市的工业化仍处初期阶段，是做大增量和高质量发展的关键时期，全市工业发展滞后，未完全发
挥社会经济发展的主要作用，低端低位发展的特征明显，依赖资源、发展
方式粗放、创新能力弱、动能不足等问题突出。

进入新时代、面对新机遇
和挑战，全面实施“工业强市”战略，推进工业高质量发展既是对那坡县
工业发展形势的情形认识，又是改变现状的具体表现。

3、展望中国战略性新兴产业未来发展，一是增强制度内生增长机制的
建设，在政策倾斜扶持，人才、资金、市场等资源配置优先，夯实竞争的
基础。

二是更加重视从需求端拉动产业发展，综合并用各类手段培育新兴
产业市场。

三是把握好中国现有的产业基础和发展比较优势，有所为、有
所不为，明确发展重点和优势产业，加强与传统产业的改造升级结合，推
进完整的产业链体系。

四是围绕重点领域集中力量突破制约产业发展的技
术进步核心关键问题。

4、项目建成投产后，可以大幅度提高企业的经济效益，为公司进一步
发展创造条件；更为重要的是，项目承办单位在多年的生产服务承包中，
积累了大量的生产经验和管理经验，自主研发的项目产品技术含量高、性
能优良、节能环境保护，在整个相关行业中市场潜力巨大。

二、必要性分析
1、2019年上半年宏观经济的短期下行压力依然较大，特别是近期经济形势出现的一些值得高度关注的新变化，可能意味着负向产出缺口开始扩大，宏观政策需要再调整和再定位。

正因如此，中央经济工作会议指出，
宏观政策要强化逆周期调节，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，稳定总需求。

积极的财政政策要加力提效，实施更大规模的减税降费，稳
健的货币政策要松紧适度，保持流动性合理充裕。

结构性政策要强化体制
机制建设，坚持向改革要动力，深化国资国企、财税金融、土地、市场准入、社会管理等领域改革。

从高速增长转向高质量发展，必须进一步提高
发展质量效益和创新能力，更好满足保持经济持续健康发展的必然要求；
进一步解决我国经济发展不平衡不充分的突出问题，更好满足适应我国社
会主要矛盾变化和全面建成小康社会、全面建设社会主义现代化国家的必
然要求；进一步加快转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力，更好
满足遵循经济规律发展的必然要求，不断推动我国经济在实现高质量发展
上取得新进展。

2、推动绿色发展取得新突破，是立足我国经济社会发展现实作出的重
要判断，也是《政府工作报告》对做好今年工作提出的一项重要要求。

各
地各部门必须把推动绿色发展放在重要位置，因地制宜，切实发力，坚持
在发展中保护、在保护中发展，持续推进生态文明建设，走出一条经济发
展与环境改善的双赢之路，建设天蓝、地绿、水清的美丽中国。

优化环境
是振兴实体经济的前提保障。

把实体经济确定为国民经济之本，就要让政策、资金、技术、人才等要素不断汇聚过来，实现实体经济、科技创新、
现代金融、人力资源协同发展。

其一，使科技创新在实体经济发展中的贡
献份额不断提高，就要加快构建国家制造业创新体系，包括完善以企业为
主体、需求为导向、产学研深度融合的技术创新体系，建成一批高水平制
造业创新中心，培育一批创新型领军企业等。

其二，使现代金融服务实体
经济的能力不断增强，就要落实好中央出台的金融支持实体经济相关政策，运用大数据、互联网等新型技术改善融资服务，积极发展多层次资本市场，增强金融服务实体经济能力。

其三，使人力资源支撑实体经济发展的作用
不断优化，就要落实好新时期产业工人队伍建设改革方案和制造业人才发
展规划指南，培养一大批具有创新精神和国际视野的企业家人才、专家型
人才和高级经营管理人才，建设知识型、技能型、创新型的劳动者大军。

尤需强调的是，对实体经济伤害最大的“脱实向虚”现象，很大程度上反
映了市场的盲目性，通过加强宏观调控发挥“有形之手”的作用格外重要。

这方面，不仅要强化金融监管治理、促其回归本源，还应抓紧考虑综合采
取调控手段和政策措施形成导向机制。

过去的一年，央行明确提出将“脱
实向虚”“以钱炒钱”列为监控重点，证监会推出再融资新政，保监会严
厉惩治“野蛮人”等，都值得肯定。

面对振兴实体经济的紧迫任务，“有
形之手”该出手时就出手，在制度安排中有效减少“赚快钱”“一夜暴富”的诱惑和投机取巧的机会，形成建设制造强国的有效激励体制，激发和保
护企业精神，弘扬劳模精神和工匠精神，引导形成亲实业、重实业的社会
风尚和舆论氛围。

围绕“中国制造2025”重点领域，从2016年起，中央财政整合设立工业转型升级（中国制造2025）资金，重点支持实施工业强基、智能制造、绿色制造以及首台（套）重大技术装备保险补偿试点等，加快
推动制造业转型升级。

首当其冲的是工业强基工程。

这项工程旨在提升工
业基础能力，其中的关键是“四基”，即核心基础零部件（元器件）、先
进基础工艺、关键基础材料和产业技术基础，它们是建设制造强国的重要
基础和支撑。

这项工程从“十二五”之初开始推动，2013年至今，累计支
持276个项目，总投资423亿元。

工业强基工程以技术创新突破“四基”
制约，一些“卡脖子”问题得到初步解决，我国工业基础能力逐步夯实。

3、坚持优势优先，加快突破重点领域和关键环节，抢占产业发展制高点。

发挥龙头产业和企业带动作用，促进相关产业和产品发展。

全面推进
转型升级，加快发展步伐，加大传统产业改造力度，强化生产性服务业基
础支撑，着力调整优化结构，切实提高制造业整体发展水平。

坚持质量为先，把质量作为制造业发展的关键内核，全面夯实产品质量基础，统筹推
进核心基础零部件、先进基础工艺、关键基础材料和产业技术基础发展，
加强品牌创建，提高产品质量，不断提升全市制造整体形象。

加强产业间
广泛对接，大力推进信息化与工业化深度融合、制造业与生产性服务业深
度融合和军民产业深度融合，探索新模式新业态，加快构建现代产业体系，促进产业协同发展。

“十二五”时期，我市工业深入贯彻落实市委市政府
的决策部署，按照走新型工业化道路的要求，紧紧围绕科学发展主题、转
变发展方式主线，以大项目好项目为抓手，坚持稳增长、调结构、促转型、上水平，推动优势产业集群发展、战略性新兴产业规模发展、传统产业升
级发展、信息化与工业化融合发展，工业经济保持了平稳健康发展。

4、当今高速增长的中国经济又一次面临世界经济风云变幻的新一轮挑战，为确保中国经济的顺利发展，离不开相关工业的支撑和发展；建设好
项目，将有助于发挥项目承办单位集聚效应、资源共享、充分协作、合理
竞争，同时，在一定程度上还有助于快速提高当地项目产品制造工业的技
术水平和行业市场竞争能力，对于项目产品制造企业为国家实现产业振兴
计划、推进产业结构调整和优化升级，都具有十分重要的现实意义。

当今
高速增长的中国经济又一次面临世界经济风云变幻的新一轮挑战，为确保
中国经济的顺利发展，离不开相关工业的支撑和发展；建设好项目，将有
助于发挥项目承办单位集聚效应、资源共享、充分协作、合理竞争，同时，在一定程度上还有助于快速提高当地项目产品制造工业的技术水平和行业
市场竞争能力，对于项目产品制造企业为国家实现产业振兴计划、推进产
业结构调整和优化升级，都具有十分重要的现实意义。

考虑到项目建设地
的投资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办单位决定在项目建设地实
施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种并可以配合其他相关产品
形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进一步巩固和增强。

三、项目建设有利条件
项目承办单位现有资产运营优良，财务管理制度健全且完善，企业的
资金雄厚，凭借优异的产品质量、严谨科学的管理和灵活通畅的销售网络，连年实现盈利，能够为项目建设提供充足的计划自筹资金。

第三章项目投资单位
一、项目承办单位基本情况
（一）公司名称
xxx公司
（二）公司简介
公司是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业，专注于产品，致力于产品的设计与开发，各种生产流水线工艺的自动化智能化改造，为
客户设计开发各种产品生产线。

公司根据市场调研，结合国家产业发展政策，在大力发展相关产业的
同时，积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改造
和产品升级换代，取得了较好的经济效益和社会效益；企业将以全国性的
销售网络、现代化的物流运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双
赢的经营方针，努力把公司发展成为国内综合实力较强的相关行业领军企
业之一。

二、公司经济效益分析
上一年度，xxx实业发展公司实现营业收入8036.49万元，同比增长
9.96%（727.73万元）。

其中，主营业业务电子烟生产及销售收入为
6545.31万元，占营业总收入的81.44%。

上年度营收情况一览表
根据初步统计测算，公司实现利润总额1775.00万元，较去年同期相比增长439.22万元，增长率32.88%；实现净利润1331.25万元，较去年同期相比增长242.89万元，增长率22.32%。

上年度主要经济指标
第四章市场研究
一、建设地概况
二、区域内电子烟行业市场分析
目前，区域内拥有各类电子烟企业868家，规模以上企业32家，从业人员43400人。

截至2017年底，区域内电子烟产值113260.09万元，较2016年94817.99万元增长19.45%。

产值前十位企业合计收入46267.76万元，较去年41159.83万元同比增长12.41%。

区域内电子烟行业经营情况
区域内电子烟企业经营状况良好。

以AAA为例，2017年产值11335.60
万元，较上年度9519.31万元增长19.08%，其中主营业务收入10349.30万元。

2017年实现利润总额3149.74万元，同比增长11.48%；实现净利润1442.35万元，同比增长25.57%；纳税总额91.25万元，同比增长19.77%。

2017年底，AAA资产总额16563.64万元，资产负债率49.66%。

2017年区域内电子烟企业实现工业增加值39272.71万元，同比2016
年34745.39万元增长13.03%；行业净利润13125.75万元，同比2016年11920.58万元增长10.11%；行业纳税总额34473.91万元，同比2016年29611.67万元增长16.42%；电子烟行业完成投资36335.83万元，同比
2016年31632.13万元增长14.87%。

区域内电子烟行业营业能力分析。