第五章商业银行参考答案

第五章商业银行

参考答案

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个备选答案中只有一个是最符合题目要求的，请将其代码分别填写在下列表格中。错选、多选、漏选或未选记-1分）。

1.D

2.B

3.C

4.A

5.B

6.B

7.C

8.C

9.C 10.B

11.B 12.B 13.A 14.A 15.B

16.D 17.B 18.B 19.B 20.D

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题1.5分，共15分。在每小题列出的五个备选答案中有二至五个是符合题目要求的，请将其代码分别填写在下列表格中。错选、多选、未选均记-1.5分。）

1.BC

2.ABCDE

3.ACDE

4.BCD

5.BCDE

6.ABCD

7.ABCD

8.BCDE

9.BDE 10.ACE

三、计算题（本大题共3小题，每小题5分，共15分。）根据所给资料和要求列出必要的计算过程，最终结果保留两位小数。

1.解：针对贷款风险不同的规定，将次级、可疑和损失类合称为“不良贷款”，

故不良贷款额=31169+40927+8214=80310（百万）

不良贷款率=80310÷8095052=0.99%

2．解：贴现额=票面金额×(1—贴现天数×年贴现率∕365天)

=1000×(1—36×5%∕365)

=995.07（万元）

★3.解：根据《巴塞尔协议》，该行：

表内加权风险资产总额=75×0%+300×0%+75×20%+75×50%+975×100%=1027.5表外加权风险资产总额=150×100%×20%+300×50%×100%=180

加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元）

故：总资本金充足率=100/1207.5×100%=8.28%>8%,该行的资本充足，符合要求。

四、简述题（本大题共5小题，每小题6分，共30分。）简述要点并作相应的解释或说明。

1.答:（1）商业银行经营的对象和内容特殊。（2）商业银行对整个社会经济的影响和受整个社会经济的影响特殊。（3）商业银行的责任特殊。（4）商业银行的资产负债结构较之普通的工商企业有其特殊性，因而更具有风险性。（5）国家对商业银行的管理特殊。

2.答:（1）信用中介职能。是银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能，指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，然后通过各种资产业务，将资金投向需要资金的各个部门，充当资金供给者和资金需求者之间的中介入，实现货币资金的融通。（2）支付中介职能。指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。（3）信用创造职能。包括两方面的含义：第一，商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、派生出大量存款(派生存款)，从而扩大社会货币资金供应量。第二，商业银行在办理结算和支付业务活动中能创造支票、银行本票和银行汇票等信用工具，既节约了现金的流通和使用，又规范了信用行为，同时满足了社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。（4）金融服务职能。商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息的优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他的服务。

3.答: 商业银行的外部组织制度主要是指上下级分行及其之间的纵向组织结构和管理体制。归纳起来有如下几种：（1）单一银行制，指商业银行只设一个独立的机构从事业务经营活动，不设立分支机构的组织形式。（2）总分支行制，一般是指在大都市设立总行，然后根据业务活动的需要在国内外设立分支行的一种银行组织形式。（3）持股公司制，指由一家或几家银行设立控股公司，然后通过控股公司持股的方式将一些银行及其他非银行金融机构置于自己控制之下形成的银行集团。。（4）连锁银行制，指由同一个人或一群人控制的两家以上的银行。这里的人，既指自然人，即单个人，也指法人，即企业、事业单位。

4.答: 各项借款是指各种非存款性借入款，它是商业银行通过主动负债筹集资金的一种形式，也是商业银行负债业务的重要资金来源。其借款方式主要有以下几

种：（1）向中央银行借款。通常采用两种方式：再贴现和再抵押。（2）同业拆借。它指商业银行之间以及商业银行与其他金融机构之间相互提供的短期资金融通。（3）欧洲货币市场借款。该市场存款不受各国存款利率最高限的限制，因而其存款利率相对较高，而贷款利率却相对较低，并且资金调度灵活，手续简便，是一个完全自由、开放的，富有竞争力的市场。（4）发行金融债券。指商业银行以债务人的身份向市场发行债券以筹集资金的一种方式。金融债券具有不记名、可转让、期限固定、收益较高的特点。（5）占用资金。它指商业银行在办理中间业务及同业往来业务过程中，临时占用的他人资金。

5.答: 表外业务与表内业务相比具有以下特点：（1）提供服务和提供资金相分离。表外业务一般不直接运用自身的资金，特别是金融服务类业务，与客户不发生资金的借贷关系。（2）业务表现形式复杂多样，受限制少。商业银行可以以中介人的身份开展业务，也可以以投资者的身份参与衍生工具的操作。活动的方式多样，自由灵活，管制较少。（3）业务的透明度低，不易监管。表外业务不列入资产负债表内，从而外部使用者无法了解银行表外业务的开展情况和经营管理水平，不易对其实施及时的监督管理。（4）金融杠杠高，盈亏波动剧烈。对于金融衍生类业务往往是以较少的实际资金支持较大规模交易活动，投机性强，受金融市场行情波动的影响特别大。

五、材料分析题（本大题共1小题，共10分。）阐明主要观点并逐一加以论述。

1.答：表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。表外业务通常有广义和狭义之分。（1）狭义的表外业务是指涉及承诺和或有债权/债务的活动，即银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权/债务，当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任。（2）广义的表外业务是指所有能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务，即除了狭义的表外业务外，还包括金融服务类业务，如信托与咨询、支付与结算、代理人业务、与贷款相关的业务、投资银行业务、进出口服务等。

2.答：随着金融业竞争的加剧，表外业务已经成为银行获取利润的重要领域。从目前表外业务发展的规模和普遍程度看，我国商业银行的表外业务发展重点主要还是集中在金融服务类表外业务，或有资产/负债类业务的业务量和范围都不大，