总账系统概述
第三章-总账系统
装入初始数据（KIS）
8、用户管理
➢ 设置用户组和操作员
➢ 为操作员分配操作权限：例如，有关账务处理的操 作就可分为凭证处理、账簿输出、报表处理、结账 几组权限，其中凭证处理又进一步分为录入、修改、 删除、审核、过账、汇总、打印、查询等。
➢ 设置和更改密码
9、常用摘要设置
➢ 为了提高凭证录入的速度，总账系统一般都设计有 常用摘要库，在填制凭证时供选择输入。当然，这 就要求用户在系统初始化时，从以往凭证中整理出 若干个所谓常用摘要，并将它们输入系统。
➢ 2、两个文件设置方案：按关系数据库的规范化理 论将其分解为两个或多个文件。一对多联系
➢ （1）凭证主文件，存储凭证的公共信息。
➢
主要内容：日期、凭证字号、附件张数、制单、审
➢
核、记账
➢ （2）经济业务内容文件。
➢ 两者通过凭证号相连接
用一个文件存放凭证
3．凭证文件的组织方法
➢ 临时文件：存放尚未记账的所有凭证，一 经记账凭证就从中删除并转储到永久性的 凭证文件。
一、会计循环
会计循环是指从取得经济业务资料到编制 财务报告所进行的会计处理程序和步骤。 在会计分期等假设的前提下，这些处理步 骤不仅循环渐进并且按期间循环进行。
一、会计循环
会计循环步骤： （1）编制会计分录 （2）登记账簿 （3）试算平衡 （4）调账 （5）结账 （6）编制报表
二、总账系统的基本任务
制和输出各种会计报表。
二、总账系统的逻辑模型
总账系统的逻辑模型建立在账务处理程序的基 础上，由此可以设计出如图4-1所示的数据流图，它 基本上反映了总账系统的逻辑模型。
图4-1 总账系统数据流图
三、总账系统与其他系统的关系
总账管理子系统
• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息， 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算（数量核算） 辅助核算（数量核算）
输入数量 和单价， 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）： 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）：
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
总账系统的日常业务处理
实时监控
总账系统能够实时监控企 业财务状况，帮助企业及 时发现问题并采取措施。
总账系统的应用范围
制造业
总账系统适用于制造业企 业，可实现生产成本核算 、库存管理等功能的信息 化管理。
贸易业
总账系统适用于贸易业企 业，可实现进销存管理、 往来账款核算等功能的信 息化管理。
服务业
总账系统适用于服务业企 业，可实现服务成本核算 、项目成本核算等功能的 信息化管理。
月度、季度和年度的结账操作规范
月度结账
每月末进行结账，重点检查本月发生的各项经济业务是否已经全部 登记入账，并对账户余额进行调整。
季度结账
每个季度末进行结账，对本季度的经济业务进行汇总和整理，编制 本季度财务报表。
年度结账
每年末进行结账，对本年度的经济业务进行全面总结和清理，编制 年度财务报表，并对企业的财务状况和经营成果进行综合评估和分 析。
03
凭证录入与审核规范
凭证录入的基本要求
确保凭证信息的完整性
凭证录入时，必须确保所有必要的信息如日期、摘要、科目、金 额等都得到完整填写。
遵守会计准则
凭证录入应严格遵守国家或地区的会计准则，准确反映经济业务实 质。
保持凭证的整洁和易读
避免使用过于复杂的会计科目和核算内容，保持凭证整洁和易读。
凭证审核的流程与标准
网络提速
升级网络带宽，提高网络传输速度，减少数据传输延迟。
加强系统的安全性与权限管理
防火墙设置
设置严格的防火墙规则，防止外部攻击，确 保系统安全。
权限管理
建立完善的权限管理制度，确保不同用户只 能访问其权限范围内的数据和功能。
数据加密
对敏感数据进行加密存储，防止数据泄露。
总账管理系统日常业务处理
总账管理系统的应用范围
适用于各种规模的企业，包括大型集团公司、中小型企业以 及个人企业。
适用于财务管理、会计、审计等多个领域，为企业内部的财 务管理和外部的审计工作提供强有力的支持。
总账管理系统的基本功能
凭证管理
支持录入、修改、删除等操作 ，确保凭证信息的准确性和完 整性。
用户界面改进
根据用户反馈和实际使用情况，对系 统的用户界面进行改进，提高用户体 验。
数据安全保障
加强系统的数据安全保障措施，确保 总账管理系统的数据安全和完整性。
未来发展趋势及展望
云计算
随着云计算技术的发展，未来的总据分析
通过大数据技术，对总账管理系统中的数据进行深入挖掘和分析 ，为企业提供决策支持和预测未来发展趋势。
总账管理系统日常业务处理
2023-11-08
目录
• 总账管理系统概述 • 日常业务处理流程 • 核心业务模块介绍 • 总账管理系统与其他系统的集成 • 总账管理系统的实施与优化建议 • 总账管理系统日常业务处理案例分享
01
总账管理系统概述
定义与特点
总账管理系统是一种基于计算机技术的财务管理系统，用于帮助企业进行财务核 算、报表生成、凭证管理、账簿查询等业务的自动化处理。
3. 实施过程
经过市场调研，该公司在众多总账管理系 统中选择了一家国内知名品牌。
4. 效果评估
系统安装、配置、培训等环节均按计划顺 利进行，成功实现了从手工记账到系统自 动处理的转变。
总账管理系统运行稳定，大幅提高了财务 核算效率和准确性，降低了人工成本。
案例二：某集团公司的总账管理系统集成应用
总账系统的名词解释
总账系统的名词解释总账系统是一种财务管理工具，用于记录和追踪组织或个人的经济活动。
它是财务管理的核心，可以帮助人们更好地管理财务流动和资产配置。
在本文中，我们将对总账系统中的一些重要名词进行解释，并探讨它们在这个系统中的作用和意义。
一、“总账”总账是总账系统中最基本的概念之一。
它是一个包含所有会计科目的记录，用于跟踪和记录所有经济活动和交易。
总账中包括资产、负债、所有者权益、收入和支出等信息。
总账的目的是提供一个有效的方法来组织和分析财务数据，并为管理者提供正确和及时的决策依据。
在总账系统中，总账按照会计准则和规定进行分类和编码，以确保信息的准确性和可比性。
总账可以通过手工记录、电子表格或专门的会计软件进行维护。
总账系统中的总账不仅仅是一个静态的记录，它还具有动态的功能。
通过不断更新和调整总账，人们可以及时了解到组织或个人的财务状况，以及预测可能的风险和机会。
二、“子总账”子总账是总账系统中的一种账户分类方式。
它是根据组织或个人的需求和特定的会计规定进行设定的。
子总账是按照特定的业务或功能进行分类的，例如现金、应收款项、存货、固定资产等。
子总账的目的是帮助管理者更好地追踪和分析特定的领域或资金流动。
它可以提供更详细和专业的信息，以支持决策和报告的准确性。
在总账系统中，子总账可以根据不同的分类标准来划分，如按业务部门、产品类型、地理位置等。
子总账的设置需要根据实际情况和管理需求来确定，以确保准确性和可操作性。
三、“借方”和“贷方”在总账系统中，借方和贷方是用于记录和追踪经济活动的表示方法。
它们是会计核算的基础，也是总账系统中的重要概念。
借方和贷方是根据会计方程和会计规则来影响总账和子总账的增减。
借方表示增加，在总账中通常表示资产或支出的增加；贷方表示减少，通常表示负债、所有者权益和收入的增加。
借方和贷方的平衡是总账系统的基础。
根据会计核算规则，每一笔经济活动都必须有相应的借方和贷方，使总账保持平衡。
会计信息系统课件：总账系统
《会计信息系统》
3.4 总账系统账簿查询
3.4.2辅助账簿查询1.个人往来账2.客户往来账3.供应商往来账4.部门辅助账5.项目辅助账
19
《会计信息系统》
3.5 总账系统期末处理
3.5.1自动转账1.自动转账的分类：内部转账与外部转账2.使用自动转账的步骤（1）定义转账模板（2）转账生成凭证
20
《会计信息系统》
3.5 总账系统期末处理
3．使用自动转账应该注意的问题（1）相关凭证需要记账（2）不同自动转账凭证的生成顺序（3）自动转账生成的凭证需要复核记账4.自动转账的类型（1）销售成本结转（2）汇兑损益结转
21
《会计信息系统》
3.5 总账系统期末处理
（3）期间损益结转（4）对应结转（5）自定义转账3.5.2对账及试算平衡3.5.3结账（1）当月有未记账凭证时不能结账。（2）上月未结账则本月不能结账。
24
《会计信息系统》
思考题
7.假定现有同一月份的三张尚未审核的转账凭证，第1号凭证日期为2021年11月10日，第2张为2021年11月15日，第3张为2021年2月20日，当前系统日期为2021年2月25日。现需要修改第2张凭证的日期，在序时控制的情况下，修改后的日期应满足什么条件？8.某企业当月收到银行利息10 000元，填制记账凭证时借记“银行存款”、贷记“财务费用”各10 000元，期间损益结转时是否会导致本年利润账户金额错误？是否会导致利润表中的利润计算错误？请说明理由。
9
《会计信息系统》
3.2 总账系统初始化
6.是否对制单权限进行限制7.凭证审核是否控制到操作员8.是否进行赤字控制9.记账汇率方式10.是否对支票进行控制3.2.2期初数据录入 （1）期初数据包括年初余额、累计借方发生额、累计贷方发生额和期初余额。
总账系统总账系统概述
功能
凭证录入
允许财务人员将企业的所有 财务交易和活动记录在系统 中，确保准确、及时地记录 数据。
账簿管理
总账系统提供各种账簿，如 总账、明细账、日记账等， 方便用户查询和跟踪财务数 据。
报表生成
总账系统可以根据用户的需 求生成各种财务报表，如资 产负债表、利润表、现金流 量表等。
数据分析
总账系统可以对财务数据进 行深入分析，帮助企业发现 问题、评估经营状况并做出 决策。
02
监控金融机构的风险状况，及时发现和预防潜在风险。
为金融机构的客户和合作伙伴提供准确的财务信息，提升机构
03
信誉。
政府机构
01
记录和管理政府的财政收支情况，确保财政资金合 规使用。
02
为政府决策提供数据支持，帮助政府制定合理的财 政政策和经济计划。
03
监控政府机构的运营效率和财政状况，提高政府治 理水平。
区块链技术在总账系统中的应用将逐渐普及，提 高总账数据的透明度和可信度。
THANKS
感谢观看
04
总账系统的优势与挑战
优势
自动化处理
数据整合
总账系统能够自动化处理大量数据，减少 人为错误，提高工作效率。
总账系统可以整合来自不同业务模块的数 据，提供全面的财务信息。
实时监控
安全性高
总账系统能够实时监控企业财务状况，帮 助管理者做出及时、准确的决策。
总账系统采用先进的安全技术，确保数据 的安全性和完整性。
确定数据的存储方式，如关系型数据库、非关系 型数据库等，以及数据的备份和恢复策略。
数据一致性设计
保证数据在多个模块之间的一致性，防止数据冗 余和冲突。
用户界面设计
界面布局
用友U8培训-总账子系统介绍
总账子系统提供完善的审计线索和内部控制功能，支持企 业进行财务审计和内部控制管理，确保企业财务信息的真 实性和准确性。
02
总账子系统的基本操作
凭证录入
01
02
03
04
凭证录入是总账子系统的基础 操作之一，用于将企业的经济 业务记录录入系统，形成记账
凭证。
凭证录入时应遵循会计准则和 制度，确保凭证内容完整、准
账簿查询是总账子系统的重要功能之一，用于查询企业 的账务数据和信息。
查询结果应清晰明了，便于用户分析和处理。
查询时应提供多种查询条件，如科目、时间范围、辅助 核算等，以便用户快速找到所需数据。
对于复杂的账簿查询需求，系统应提供高级查询功能和 自定义报表功能。
报表生成
报表生成是总账子系统的另一 项重要功能，用于生成企业的
与销售与收款子系统
销售与收款业务产生的发票、收款单 据等可以通过总账子系统进行账务处 理，确保销售收入和应收账款的准确 核算。
总账子系统的应用场景
企业日常账务处理
总账子系统适用于企业的日常账务处理，包括凭证录入、 审核、过账、结账等操作，支持企业财务管理的基本需求。
报表生成与分析
总账子系统可以生成各类财务报表，如资产负债表、利润 表、现金流量表等，支持财务数据的查询、统计和分析， 帮助企业进行决策支持。
凭证审核不通过
总结词
凭证审核不通过通常是由于凭证信息不 完整、不准确或不合法等原因造成的。
VS
详细描述
在进行凭证审核时，需要严格按照审核标 准对凭证进行全面检查，包括金额、科目 、摘要、附件等。对于不通过的凭证，需 要返回录入人员重新修改，并注明原因， 以便录入人员有针对性地进行修正。同时 ，加强审核人员的培训和考核，提高审核 效率和准确性。
金蝶K3总账系统课件
金蝶K3总账系统适用于各类企业，可帮助企业提高财务管理效率，降低运营成本， 增强企业竞争力。
系统特点
集成性
金蝶K3总账系统可与金 蝶其他业务系统无缝集 成，实现数据共享和业
务协同。
易用性
系统界面友好，操作简 便，用户可快速上手。
01
02
03
案例一
某制造企业应用金蝶K3总 账系统实现财务管理数字 化转型
案例二
某贸易公司利用金蝶K3总 账系统提升财务管理效率 和准确性
案例三
某集团公司通过金蝶K3总 账系统实现多公司财务集 中管理
行业应用案例
案例一
金蝶K3总账系统在房地产 行业的应用，提高资金管 控和项目核算的效率
案例二
在零售业中，金蝶K3总账 系统帮助企业实现精细化 的库存和销售数据分析
创建数据库
在数据库管理系统中创建一个新的数 据库，用于存储金蝶K3总账系统的 数据。
配置数据库连接
在金蝶K3总账系统中配置数据库连 接信息，确保系统能够正常访问和操 作数据库。
系统参数配置
进入系统参数配置界面
在金蝶K3总账系统中找到系统参数配置选项 ，点击进入配置界面。
设置用户权限
根据企业组织架构和岗位职责，为不同用户 设置相应的权限和角色。
。
资金管理
实现企业资金的集中管理、调 度和监控，提高资金使用效率
。
02 系统安装与配置
CHAPTER
系统安装步骤
准备硬件和软件环境
下载和安装金蝶K3总账系统
确保计算机满足系统要求，安装操作系统 、数据库管理系统等必要的软件。
总账子系统概述及日常业务处理
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
凭证参数设置包括制单控制、凭证编号方式、 外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与 打印等项目。
1.制单控制
制单控制是指在填制凭证时，系统应对哪些操 作进行控制。 (1)制单序时控制。 三、网络课程制作特色 (2)支票控制。 (3)赤字控制。 (4)允许修改、作废他人填制的凭证。
供应商往来 贷 借 部门核算 借
借
800.00
0.00 3 800.00 2 000.00
3.2 总账子系统初始设置
表2-3
科目名称 应收个人款(119102) 物资采购(1201) 原材料(1211) CD-RW光盘片(121101)
2003年12月会计科目体系及余额表
账类 个人往来 方向 借 借 借 借 数量金额 借 借 借 张 张 币别/计量 期初余额 1 800.00 0 2 050.00 400.00 5.00 450.00 30.00 1 200.00 40.00 200 000.00
3.2 总账子系统初始设置
二、账簿参数设置
3.凭证与正式账每页打印行数
“凭证打印行数”可对凭证每页的行数进行设 置，“正式账每页打印行数”可对明细账、日记账、 多栏账的每页打印行数进行设置。
操作：账簿打印位数、每页打印行数均按软 件的标准设定。单击“确定”按钮。 操作：打开“账簿”选项卡，在“明细账打 印格式”选项区域，单击“按年排页”单选 按钮。
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
2.凭证编号方式
凭证编号方式包括两种：一是系统编号，即在 填制凭证时, 按照凭证类别按月自动编制凭证编号； 二是手工编号，即在制单时，系统允许手工输入凭 证编号。
总账系统的概念
总账系统的概念
总账系统是一个用于记录和管理企业的财务信息的系统。
它是企业财务管理的核心工具，用于记录和跟踪企业的财务活动，包括账户余额、收入、支出、资产、负债和所有者权益等。
总账系统可以自动化地处理和整理所有的财务数据，对财务信息进行分类、汇总和报表分析，以便于决策者进行财务分析和监控企业的财务状况。
总账系统通常与其他财务系统和软件集成，例如会计系统、报表系统和预算系统，来实现全面的财务管理和控制。
总账系统的工作流程
一、总账系统的基本功能结构
一般来说，一个完整的通用账务处理系统的功能结构包括： 1．系统初始化 2．凭证处理 3．出纳管理 4．账簿管理 5．辅助核算管理 6．期末处理
二、总账系统的工作流程
1．安装总账系：请参阅第三章系统管理。 2．增加新账套：请参阅第三章系统管理。 3．进入总账系统：系统安装完毕后，即可启动账务系统。 4．第4步建立会计科目开始到第8步设置凭证类别（即图中虚线所括部 分），是对账套进行的初始设置，应该根据本企业的特点进行相应的设 置。 5．当会计科目、各辅助项目录、期初余额及凭证类别等已录入完毕， 就可以使用计算机进行填制凭证、记账了。从第9步到第12步是每月进 行的日常业务。 6．从第13步到第15步是月末需进行的工作，包括月末转账、对账、结 账，以及对会计档案进行备份等。
二、系统控制参数设置（也称为选项设置）
系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套 信息与核算内容不符，可以通过此功能进行选项的调整和查看。可对“凭证” 选项、“账簿”选项、“会计日历”选项、“其他”选项四部分内容的操作 控制选项进行修改，如下图所示。
（一）凭证选项 1．制单控制：主要设置在填制凭证时，系统应对哪些操作进行控制。 2．外币核算 3．凭证控制 （二）账簿选项 1．打印位数宽度 2．明细账（日记账、多栏账）打印方式 3．凭证、账簿套打 4．凭证、正式账每页打印行数 5．明细账查询权限控制到科目 6．制单、辅助账查询控制到辅助核算 （三）会计日历 （四）其他 1．数量小数位 2．单价小数位 3．本位币精度 4．部门排序方式 5．个人排序方式 6．项目排序方式
（二）付款条件 1．增加付款条件 （三）开户银行 1．增加开户银行
2．修改付款条件
1总账系统是财务管理系统的一个基本子系统
判断题1.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。
答案:True2.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。
答案:False3.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。
答案:True4.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。
答案:False5.在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。
答案:False6.在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。
答案:False7.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。
答案:False8.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。
答案:True9.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。
答案:False10.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。
答案:True11.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。
答案:False12.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。
答案:False13.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。
答案:True14.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。
答案:False15.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。
答案:True16.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。
总账系统报表系统
1
2
三、辅助核算
部门核算和管理。提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能，为企业输出部门总账、部门明细账。
01
项目核算与管理。项目核算主要用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为企业提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。
N
Y
初始设置
银 行 对 账
自 动 转 账
试算及对账
结 账
期末处理
2、总账系统的外部数据关系
总 账 系 统
薪酬管理
固定资产
成本管理
凭证
库存管理
存货核算
单据
采购管理
应付管理
发票
销售管理
应收管理
发票
报表管理
财务分析
项目管理
预算管理
账户
第三节 总账系统的功能结构 一个典型的总账系统功能如下。
02
辅助核算是财务软件对手工系统总分类账与明细账的核算方式，以灵活多变的辅助核算方式和查询汇总方法为用户提供更加全面准确的信息。而实际当中，许多企业的财务人员则没有充分加以运用。
总账管理系统
01
凭证录入
支持多种凭证录入方式，如手工 录入、自动生成等，确保凭证信 息的准确性和完整性。
凭证审核
02
03
凭证查询与修改
提供凭证审核功能，对录入的凭 证进行严格把关，确保数据的真 实性和准确性。
提供灵活的查询和修改功能，方 便用户快速定位和修改特定凭证。
账簿管理模块
账簿设置
01
根据企业会计准则和会计制度，设置总账、明细账等各类账簿，
VS
系统配置
根据企业实际需求，配置总账管理系统的 相关参数和设置，以满足企业的个性化需 求。
系统运行与维护
系统运行监控
对总账管理系统的运行进行实时监控，确保系 统稳定、高效地运行。
数据安全保障
采取有效措施保障总账数据的安全，包括数据 加密、权限控制等方面。
系统维护与升级
定期对总账管理系统进行维护和升级，以保证系统的持续优化和改进。
数据迁移与整合
数据整理
对旧系统中的总账数据进行整理，确保数据的准确性和完整性。
数据迁移
将整理后的数据迁移至新系统中，确保数据的连贯性和一致性。
数据整合
整合其他相关系统数据，如财务辅助系统、成本管理系统等，实现 数据共享和统一管理。
人员培训与系统配置
人员培训
对相关人员进行总账管理系统的培训， 包括系统操作、数据处理、报表生成等 方面。
实施效果
实现了财务数据的集中管理， 提高了财务核算和报表编制的 效率。
实施背景
某大型集团企业为提高财务管 理效率，决定引入总账管理系 统。
实施过程
系统部署、人员培训、数据迁 移及测试，确保系统稳定运行。
经验教训
重视人员培训和数据迁移过程 中的数据准确性。
总账管理系统知识点总结
总账管理系统知识点总结一、总账管理系统概述总账管理系统是企业财务管理中非常重要的一部分，它是企业全面财务管理的核心和基础。
总账管理系统主要负责记录和管理企业的财务活动和资金流向，包括会计、成本、预算、固定资产管理等方面的内容。
总账管理系统可以帮助企业实现财务信息的实时追踪、分析和报告，提高财务管理效率，优化财务业务流程，降低成本，减少风险，为企业的发展提供重要的支持。
二、总账管理系统的基本功能1. 会计核算功能：包括日常会计凭证录入、总账、科目账簿、凭证、明细账等的管理与查询。
2. 成本核算功能：包括成本项目设置、成本计算、成本分摊与结转等。
3. 预算管理功能：包括预算编制、预算控制与审批、预算执行管理、预算方案调整等。
4. 固定资产管理功能：包括资产台账管理、折旧、清查、处置等。
5. 财务报表功能：包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务分析报表等的生成与查询。
6. 多级权限管理功能：包括用户权限设置、角色管理、审批流程控制等。
三、总账管理系统的特点1. 数据准确性：总账管理系统是企业财务管理中的核心系统，因此系统的数据准确性至关重要，要保证数据的真实性和完整性。
2. 多功能性：总账管理系统不仅仅是一个会计核算系统，还包括成本、预算、固定资产等多个方面的功能，能够满足企业多方面的财务管理需求。
3. 灵活性：总账管理系统可以根据企业的实际需求进行定制，提供灵活的配置和报表生成功能，满足企业的特定需求。
4. 审计追溯：总账管理系统能够进行凭证、成本、预算等各个方面的审计追溯，为企业的内部审计提供重要的支持。
5. 安全性：总账管理系统对于数据的安全性要求非常高，需要具备严格的权限管理、数据备份与恢复等安全机制。
四、总账管理系统的应用1. 会计核算：总账管理系统能够对企业的会计核算工作进行规范化、自动化处理，提高会计工作效率，减少人工错误。
2. 成本控制：总账管理系统能够对企业的成本进行精细化管理和控制，提高企业的成本效益。
总账系统
（一）基础设置
1、简介 主要包括会计核算体系的建立、账簿的 设置、基础资料的设置和系统参数设置 等等。
会计核算体系
可以根据管理的需求划分不同的核算体系，如法 人核算体系、利润中心、责任中心等。不同的核 算体系有不同的核算目标
一个核算组织只能对应一个核算体系
账簿
账簿是用来记录核算组织的业务活动的。
3、报表业务
总账系统不仅提供了财务会计规范性的 报表，还提供了试算平衡表，核算维度 余额表等一系列管理会计报表。
科目余额表 试算平衡表 摘要汇总表 核算维度余额表
（四）期末处理
1、结转损益
将损益类科目的余额转入本年利润科目中。
2、期末调汇
对外币的账户在期末自动计算汇兑损益，生 成汇兑损益转账凭证
编码 T01.001 T01.002
名称 为达面巾纸 洁霸面巾纸
物料分组 面巾纸 面巾纸
基本单位 包 包
T02.001
为达卷筒纸
卷筒纸
包
T02.002 T03.001
Байду номын сангаас洁霸卷筒纸 花柔湿纸巾
卷筒纸
包
湿纸巾
包
客户名称 沃玛超市 万佳商场 天红商场
供应商名称 为达公司 洁霸公司 花柔公司
3、将上述录入的基础资料分配给其他公司 （仅教师）
第二节 总账系统
一、总账系统概述 二、总账系统实验
一、总账系统概述
总账系统是财务会计系统中最核心的系 统，以凭证处理为中心，进行账簿报表 的管理。通过智能会计平台与各个业务 系统无缝连接，实现数据共享。企业所 有的核算最终在总账中体现。
（一）基础设置 （二）系统初始化 （三）日常业务处理 （四）期末处理
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
11.期末结账：本期经济业务全部处理完毕后，用户应按期结账。 结账后。
12.辅助账务处理：用户根据财务管理的需要，在基本账务处理 的基础上，进行银行对账和往来管理等有关账务辅助核算和管理。
本节结束
ห้องสมุดไป่ตู้
转移、传递和更新，以备用户进行财务管理。 6.账证表输出：用户获得机内有关账证表数据。
§3.1总账系统概述
7.自动转账：系统期末自动将用户定义的“期末类”自动分录生成 机制凭证，并要审核记账。
8.自动结转汇兑损益：有外汇核算业务的单位，应进行期末结汇 处理；机制的结汇凭证也要审核记账。
9.自动结转期间损益：系统期末将“损益类”账户的余额自动结转 为零，机制的结转损益凭证也要审核记账。
4.银行账库文件：存放 “银行类”会计数据，是“银行对 账”必备库文件。
5.对账单库文件：存放发生的所有银行业务，其中的数 据是用户输入或引入，是“银行对账”必备的另一个库文件。
§3.1总账系统概述
（三）总账系统数据流程的特点 在总账系统中，从记账凭证输入到账证输出，所有的中间
加工过程都是在财务软件程序控制下完成的。总账系统数据处 理不仅具有“集中化”和“自动化”特点，而且与手工会计相比， 还具备以下四个特点。 1．数据的起点发生了变化：是以记账凭证作为数据处理起点。 2．专人负责记账：集中由一人来负责记账。 3．账项核对可以省略：各种账簿数出一门，同一数据源，必 然账证、账账相符，因而可以省略账证、账账等核对工作。 4．账簿的形式发生了变化：各种账簿数据是临时取数生成 的，平时在计算机中只存在各种账簿的格式。
§3.1总账系统概述
二.总账系统的功能结构 （一）总账系统的功能结构
§3.1总账系统概述
（二）各功能模块的主要作用 1. 系统设置：录入初始余额以实现新旧系统转换，建立
总账系统会计核算的规则。 2. 凭证管理：是总账系统重要的数据入口，也是整个会
计信息系统数据处理的核心。 3. 出纳管理：使出纳专管日记账、银行对账和支票使用
§3.1总账系统概述
（二）总账系统操作流程说明 1.录入科目初始数据：使用财务软件之前，用户必须先把初始
数据录入总账系统。 2.设置总账控制参数：对总账在账套管理中设置的有关控制参
数还可进一步设置或调整。 3.编制记账凭证：经济业务发生后，必须以“记账凭证”的形式
录入系统。 4.审核记账凭证：确保记账凭证正确无误，是记账的前提条件。 5.记账：自动将已审核的凭证及其数据在有关库文件之间进行
必须登记等管理实现自动化。 4. 账簿管理：是总账系统为用户以各种账簿形式提供财
务信息的一个重要出口。 5. 期末处理：实现会计分期核算，能够自动期末转账、
结汇、账账核对和试算平衡等。 6. 辅助核算：是财务软件从核算型向管理型逐步过渡需
要在总账系统中嵌套的功能。
§3.1总账系统概述
三.总账系统的操作流程 （一）总账系统操作流程图
§3.1总账系统概述
一.总账系统的数据流程 （一）总账系统的数据流程图
§3.1总账系统概述
（二）主要数据库文件 1.临时凭证库文件：存放未记账凭证。非正式会计数
据，可以进行“无痕迹”修改。 2.正式凭证库文件：存放已记账凭证，各种账簿的重要
数据源，只能进行“有痕迹”修改。
3.科目汇总库文件：存放各个级别会计科目的八大数 据，即初借余、初贷余、本借发、本贷发、本年借累发、 本年贷累发、末借余和末贷余。