办事处财务管理流程制度

第十一条行政事业单位应当建立、健全各项支出的管理制度。各项支出要按照批准的

预算和规定的开支范围、标准执行。

自我介绍熟悉求职简历上写的都是自己曾经做过的事情，没有理由不知道具体的内容。内行里的人喜欢看细节、刨根问底，希望你对简历上所有的细节都100%了解并可以很好的陈述，从而不至于面试官误认为你是在欺骗。

任何一场经济和市场的收缩都意味着行业的重新洗牌和重组，也就意味着一些企业的

更大发展。以其说是挑战，不如说是机遇。在危机面前，勇敢地面对，用智慧去化解，然

后抓住机遇，更加健康地生存。一个企业要禁得起挑战，把挑战化成机遇，使企业在市场

立于不败之地。

在大学期间因为对计算机应用技术的爱好我积极参加各种与计算机相关的比赛，功夫

不负有心人取得了优异的成绩，例如20xx年9月参加南工it创新大赛获得二等奖，20xx

年7月被软件学院评为未来软件工程师称号，这些都是对我个人在计算机技术方面取得成

绩的肯定和鼓励。在校期间，虽然我对计算机有着无比的热爱，而且花大量时间在研究计

算机上，但是我的学习并没有落下，我的计算机水平通过了国家计算机二级(vfp)认证;英

语水平不仅仅通过了大学本科基本要求的四级水平，通过我自己的再接再厉通过了六级的

水平，并取得了507分的好成绩，20xx年5月我还通过了会计从业资格考试拿到了会计资格证。

按照法律规定，公司税后利润必须先提取法定公积金。此外还鼓励公司提取任意公积金，只有当提取的法定公积金达到注册资本的50%时，才可以不再提取。

第一，重新审视工作当中存在不符合制度规范的一切行为，切实加以纠正。重新认真

学习一遍《公司财务工作规则》，牢记规则，今后势必妥善保管资金，每次离岗务必将资

金锁进保险柜。

篇二：财务管理自查报告

本年度，我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准，各项收费项目

符合规定，经区物价局、区教育局审核通过。现将展宏幼儿园20XX年财务管理自查情况

报告如下：

除了专业知识的学习以外，我还学习了基础会计、初级财务会计以及成本会计等一些应用性较强的知识，同时还学习和了解了经济法等一些相关性知识，通过实践课程，我还熟悉金蝶、用友软件、熟悉计算机操作。

怎么样，会计这个职业是不是已经超越了你原来所认知的“账房先生”的角色?每一个会计人，从踏入这个行业的第一天起，就必须保持足够的学习力和上进心，只有超越传统意义上“会计人”的角色定位，将自己全面打造成企业财务管理的“掌舵者”，才有机会成为一个光鲜的财务精英。

感谢您的阅读，祝您生活愉快。

财务部工作流程及规章制度

财务部工作流程及规章制度为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。一、公司财务部门的职能和工作任务是：财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。

司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票背面要有经手人和审批人签章。费用报销单式样㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单（附后）→总经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流程方可报销。各种单据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报销结算，其它时间不能报销，另外当月发生费用要当月报销，这样能更加准确的确认反映当期损益、收益情况。正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。

财务管理制度及流程

财务管理制度及流程一财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备如微机、复印机、传真机等；4、运输工具；5、其他设备。各类固定资产折旧年限为1、房屋及建筑物年；2、

机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全《现金日记账》薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。所有现金收支由出纳负责。银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

完整的财务制度及流程图

财务管理制度为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。财务会计财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职

权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物年； 2、机器设备年； 3、电子设备、运输工具年； 4、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补

财务管理制度(流程图版)

公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司

目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力五、财务部经理职责四、财务总监的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程六、财务部主管职责

第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程

公司基本财务管理制度.doc

公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核

算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第三章财务审批流程及权限第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。

关于公司财务工作管理制度及流程的报告

关于公司财务工作管理制度及流程的报告为了进一步加强公司内部管理，规范公司财务报销及项目收入行为，严格按照权责发生制的原则，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，及时收回项目资金，以及资金收回情况，特作此报告。财务管理问题 1、公司现有会计出纳各一名，同时兼管公司及下属酒店财务管理，有不相容职务未分离现象。 2、酒店项目发生费用，不能及时收回发票，做相关财务账务处理。 3、项目资金收入账务处理时，会计只有银行入账通知单，无相关项目合同，不能明确项目资金收回情况。 4、预收款项不能及时取回发票，不能及时账务处理，导致财务账面往来账款金额较大。 5、库存管理中，采购材料不能及时取回发票，导致库管不能确定出入库材料价格，反应真实的库存情况。 6、未实现账务电算化，使财务人员用大量的时间做财务记录、登记、核对等工作。根据以上管理中出现的问题，经财务人员结合公司实际，制定以下规定及流程：一、支出流程管理根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别各项支出具体的财务报销制度和报销流程。（一）、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定（1）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。（2）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（3）凡各项借款金额超过1000元以上，务必以银行转账支付借款，同时借款人要在请款单上明确填写借款人收款账户信息。

（4）借款销账规定：借款销帐时应以费用票据填写费用报销单为依据，据实报销，须经领导批准签字后方可报销，否则财务人员拒绝销帐；出纳将对报销金额与请款金额相核对后，按照确定后的报销金额收回借款或补支费用。（5）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 2、借款流程（1）借款人按规定填写《请款单》，注明请款事由、借款金额等信息（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（2）审批流程：部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核→执行董事审批（3）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理请款手续。凡未经过经理审核签字的请款单，财务人员不得向请款人办理请款手续；特殊情况须经经理电话同意方可办理。（二）、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 1、费用报销的一般规定（1）报销人必须取得相应的合法票据,且发票上有经办人签名。（2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（3）部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核→执行董事审批（4）超过1000元报销金额必须以银行转账支付。 2、日常费用报销流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→财务部门复核→主管经理审核→主管副总审核→执行董事审批→到出纳处报销。注：未完成签字手续，财务人员不得办理支付手续。（无特殊支付情况，遇特殊情况办理请款手续）（三）、工薪福利支付流程 1、工资支付流程：

公司财务制度及流程53662

公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办

公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。（三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）借款及预付款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。须由公司出纳员操作，会计人员进行复核，才能付出此笔款项。（五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须以书面形式告知财务部，经主管会计审核同意后方可再借

财务管理制度及报销制度和流程

财务管理制度及报销流程

总则第一章 1 / 15 第二章财务报销（支付）流程原则性规定第三章借支管理规定及借支流程第四章预付款管理规定及审批流程第五章应付账款管理规定及审批流程第六章日常费用报销制度及流程第七章工薪福利费用支出制度及流程物资购置财务报销制度及流程第八章工程验收、结算及付款流程第九章现金管理制度第十章银行结算管理制度第十一章第十二章往来款项管理制度第十三章资金计划编制制度会计档案管理第十四章

2 / 15 第一章总则 1.1为适应现代企业要求，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》的相关规定，特制定本制度。 1.2本制度适用于灵宝市宏轩科技有限责任公司的财务管理，各单位、各部门都必须认真执行。 1.3本管理制度的基本任务是：贯彻执行国家有关法律法规和公司相关制度；及时筹措资金，保证一线生产资金需求；加强资金管理，严格财经纪律；严格合同管理，保证资金安全；控制费用支出，降低生产成本；降低资金成本，提高资金使用效率；组织会计核算，发挥会计信息在经营决策中的作用，做好财务分析。

第二章财务报销（支付）流程原则性规定 2.1财务报销（支付）的原则 2.1.1单位的所有开支，严格按照审批程序执行，所有开支最终必须经总经理签字认可方可执行，如因特殊原因财务负责可电话请示总经理后先执行后审批。 2.1.2公司的所有支出应编制资金计划。资金计划实行月报制，各部 3 / 15 门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用情况至财务（各部门的资金计划要有部门负责人及主管领导签字认可），财务审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。 2.1.3公司各项物资购置（包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒）及修理支出，相关部门应有购置或维修申请，经部门负责人签字后报送主管领导审批，财务根据批准的购置申请审核各部门上报的资金计划。 2.1.4实行周转金制度的，不再另行安排借支，实报实支；未实行周转金制的，实行一事一借，一事一报，单笔借款从借款之日起在半月以内必须报账（预付款按合同约定取得发票之日起半月内），如有违约，财务将不再为其办理借款，并扣发其工资，直到还清为止；2.2相关流程 2.2.1日常费用报销流程经办人按要求整理报销单据（需办理申请或出入库手续的应附批准后

公司财务管理制度及流程1通用.doc

公司财务管理制度及流程1 公司财务管理制度一、总则《企业会计准则》制度本制度；、、依据《中华人民共和国会计法》1 便于公司各部门及发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，为规范公司日常财务行为，、 2 员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合同时进一步完善公司财务管理制度，法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。、1 、2指导建立健全相关财务核算并结合公司具体情况建立规范的财务模式，法规，贯彻国家财税政策、制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督

各部门降低消耗、节约费用、提高经济、3 效益。、4 其他相关工作。（二）财务主管职责负责管理公司的日常财务工作。、1 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。、2 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。、3 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。、4 、5 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监、6 督、检查。组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、、7 分析及考核。负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和

立卷归档工作，并按规定手续报请销、10 毁。参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。、11 完成领导交办的其他工作。、12 （三）会计职责按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；、1 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行、2 情况的监督、保管及统计报表的填报；会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；、3 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。、4 （四）出纳职责、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。1 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。2 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。3

财务日常工作管理制度及流程

财务日常工作管理制度及流程一、总则（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。（三）本制度适用公司全体员工。二、借支管理规定及借支流程（一）借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为： ①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款； ②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。 ③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。 2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款 3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。（二）借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。三、日常费用报销制度及流程费用范围：（一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、办公用品、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。（二）其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含固定资产、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 1、按审批程序审批：经办人按规定填写报销单→主管部门经理审核签字→ 财务复核→总经理审批→到出纳处领取报销款。（三）费用报销的一般规定

财务部管理制度及工作流程[1]

财务部管理制度工作职能（一）根据国家相关政策、法规、财经制度制定和完善酒店的财务管理制度和内部财经管理制度。（二）按照国家规定的财务制度，做好财务记录，正确核算营业收入、成本、费用及利润；按时准确编制会计报表，做出财务分析，债权、债务清楚，准确并及时清算。做到手续完备、内容真实、账目清楚、数字准确，如实反映酒店经营情况。（三）组织各部门编制收支计划。根据酒店决策层的指令，结合酒店实际情况，编制营业计划和财务计划。监督、检查、分析酒店营业、财务计划及各部门收支计划的执行情况,考核资金的使用情况，定期向总经理报告收支情况，提出改进经营管理的措施和建议。（四）负责酒店财产登记、核对、清查、调拨，并按有关规定摊销折旧费用。（五）负责酒店物资、材料的验货、存储、盘点及供应工作。（六）负责酒店计算机系统的管理，担负酒店各种数据，信息的处理和分析任务。财务部经理岗位职责岗位描述：负责监督、控制和理财的基本职责。其工作内容可以归结为行为管理和价值管理两个基本方面。负责酒店财务工作管理，负责监督、审核会计核算及税务核算工作。工作职责： 1、合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，

结合公司特点，负责拟订酒店会计核算的有关工作细则和具体规定。 2、提供的各项财务数据准确，能如实反映酒店销售经营状况。 3、负责对运营资金的安排与费用的审核，监控酒店流动资产的状况。 4、制定下属的工作规范与主要考核条例，制定本部门的工作目标和实施计划。 5、负责制订会计核算方法及成本核算方法。 6、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合酒店规定。 7、监控酒店成本费用状况，监督各部门的经费支出。对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。 8、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，督促各责任会计填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项的收付，财物的收发、使用，资产资金增减进行核算。 9、负责编制酒店月度、年度会计报表及附注说明。负责固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 10、督导做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作，按时编制报送酒店规定的各种内部报表。出纳岗位职责岗位描述：负责酒店出纳工作，完成经理交予的其他工作。工作职责： 1、贯彻国家票据法和有关结算制度及国家税务法规。 2、责货币资金的登记、核算与管理。及时准确办理票据的出票、背书、承兑、保证、付款、行使追索权等事项。 3、严格审核外单位交来的各种支票、汇票、承兑等银行票据，及时背书收到的承兑，准确无误填写各类票据并及时送交银行，做到当日票据当日送交银行，不

财务管理规定流程图

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创业公司财务制度及工作流程

湖南省芝麻教育开发有限公司财务管理制度（试行）一、财务部组织结构及职责（一）财务部组织结构图（二）财务部职责 1.严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。 2.健全财务管理制度，加强经营核算管理。 3.当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。 4.编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。 5.负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款工作，对成本进行有效的控制和管理。 6.协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。 7.与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。 8.有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。 9.加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 10.完成公司领导指派的其他工作。

（三）财务经理的职责 1.主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作 2.制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。 3.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。 4.负责资金和资产的管理。 5.对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计。 6.对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。 7.向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。（四）会计的职责 1.熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。 2.认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。 3.加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，并按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。 4.及时进行纳税申报工作和完成年度审计。 5.管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。 6.及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完整编制月份、季度、年度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。 7.妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。 8.安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对现金和银行账与实物进行检查核对。 9.协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。

公司财务管理制度及流程图及各项职责

第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程

财务流程管理制度

浙江三弘集团有限公司财务流程管理制度第一章总则第一条为规范财务操作管理，保证财务月结成本准确性，特制定本制度。第二条本制度适用于三弘集团实施SAP项目的子公司。第二章权责第三条集团数据管理员负责检查财务相关各类数据。协助会计主管完成月结工作。第四条会计主管负责监督纠正与财务相关的各类数据。第五条各部门配合财务完成数据纠正与测试。第三章财务结算操作规范第六条财务主数据管理（一）财务专用客户和供应商主数据财务客户和供应商主数据，必须通过财务主管确认以后，有集团财务数据管理员维护进系统。集团财务主数据维护员在确认客户和供应商统驭科目时统一遵循以下原则：员工统一当作财务专用客户管理，默认统驭科目全部为“其他应收款”其他全部财务专用客户统驭科目全部默认为“应收统驭-国内” （二）会计科目主数据建立会计科目主数据的创建必须严格按照《FICO模块编码规则》，特别是银行存款科目、其他货币资金科目、短期借款科目，必须严格启用编码规则里面的银行代码。对于编码规则里没有的银行代码，集团财务数据管理员及时更新银行代码。科目的创建必须严格按照《会计科目主数据维护流程》进行。（三）主办会计对集团数据管理员创建的主数据进行确认，确认完成以后已邮件形式通知财务数据管理员，超过3个工作日没有回复，数据管理员有理由认为数据维护完成。主数据维护流程结束。第七条财务清帐管理

财务清帐人员包括应收清帐和应付清帐，清帐人员在收到银行水单以后必须在一个工作日入帐并清帐，对于能明确收款与开票号码匹配关系的可以直接清帐，对于不能确定清帐对象，必须在争得业务确认意见以后进行清帐。清帐包括“应收与预收清帐清帐”、“应收与收款清帐”、“应付与付款清帐”、“应收汇票清帐”、“应付汇票清帐”。严禁“应收帐款一应收票据清帐”、“应付帐款与应付票据清帐”。月末月结前所有外币收款必须入帐并清帐完成，在月结以后收到银行水单的应在一个工作日内及时入帐并清帐。第八条原因代码管理原因代码的填制准确与否直接关系到现金流量表的准确与否。在凭证录入时必须正确填写原因代码，各个子公司会计负责人必须在月结完成以后对自己所管理的财务帐进行原因代码的检查。检查科目包括现金，银行存款，其他货币资金等科目。第九条月结管理（一）财务月结统一规定时间在次月2号。如遇休息日，往后递延。月结之前必须完成全部制造费用的录入、外币收款和付款的入帐、完成税金的校对、检查生产订单关闭情况、对于订单没有及时关闭的工厂要及时把信息反馈给生产计划员，催促关闭订单。（二）如果有特殊事项需要延迟财务月结的，需提出书面申请，说明月结滞后原因，延迟几天，几号开始月结。经财务副经理签字确认以后，有集团财务数据管理员备案。第十条成本估算（一）成本估算日常新物料估算、物价更新、月末物料标准价格更新。物料的更新必须保持及时、准确的原则。新物料的更新时间在收到技术员物料更新通知以后2个小时内估算完成，估算结果有CO助理会计初步判断，如估算合理可先行发布，并将估算结果反馈给技术员。如果对估算结果存在较大疑义，新价格发布可暂时终止，技术员提交有相关负责人检查数据情况，技术员必须在一个工作日内给出明确答复。（二）月末标准成本估算有各个子公司助理会计在每月初物料移动之前完成。在估算前必须完成作业价格的更新、原材料价格的更新。

财务管理制度及流程

第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作； (二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；（四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；（五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；（六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；（七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；（九）严格审核出纳和付款员的财务数据，做到日清月结；定期与